出纳工作内容及流程【优秀7篇】

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面是小编精心为大家整理的7篇《出纳工作内容及流程》，希望能够给您提供一些帮助。 礼仪

出纳岗位职责及工作流程 篇一

1、办理现金收付报销手续，确保账实相符。

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2、负责公司费用报销发票核实。 面试网

3、完成集团要求的相关报表。

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出纳岗位职责及工作流程 篇二

1、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销；

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2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账； 求职信息

3、现金、银行凭证制作、装订、保管； 求职信息

4、协助会计准备每日、月单据及报表； 面试网

5、办理与银行之间的所有相关业务； 面试问题

银行出纳员岗位职责 篇三

出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。 面试问题

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

一、现金和银行

1、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。

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收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 求职面试

2、办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

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收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

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办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。 qzm4

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3、每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。 求职信息

二、记帐和报表

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1、 认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

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根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 面试网

登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 每星期要填报资金收入及支出的明细表。 面试网

2、 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。 求职面试

三、其它

1、兼职公司外汇收付核销工作； qzm4

2、学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。 礼仪

出纳岗位职责及工作流程 篇四

一、严格按照学院财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

二、负责学院的涉税事宜，按月计提教职工个人所得税并做好学院其它税项的申报、缴纳及教职工津贴的发放工作。

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三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。

四、妥善保管库存现金和各种有价证券。 礼仪

五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。 求职信息

六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。

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七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。 礼仪

八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。

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九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。

十、及时编制学院资金日报表、月报表并报计财处负责人。

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十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。

十二、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。

十三、负责涉及学院财务各种统计报表的填报。

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十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。 求职信息

十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。

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出纳岗位职责及工作流程 篇五

1、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理； 面试问题

2、负责公司票据、银行印鉴的保管；

3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立； qzm4

4、每日进行账目核对，确保账实相符； 面试问题

5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表；

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6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核； qzm4

7、公司往来账目的核对及催收； 求职面试

8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳； 求职面试

出纳岗位职责及工作流程 篇六

1、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账；

2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整； qzm4

3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料； 面试网

4、领导安排的其他相关工作。 求职信息

出纳工作操作流程 篇七

1.1出纳的职责权限及岗位要求

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1.2 出纳必备的会计基础知识

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1.3 出纳的工作流程及方法 面试网

1.4 出纳人员的职业发展与从业准备 求职面试

1.1 出纳的职责权限及岗位要求

一、出纳人员的职责 礼仪

（一)办理现金和银行存款有关业务(外汇）

（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据 面试网

二、出纳人员的权限

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新理念：参与货币资金计划管理 礼仪

三、出纳人员的工作要求 qzm4

（一）出纳人员应具备的专业技能要求

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（二）出纳人员应具备较强的安全意识 qzm4

1.2 出纳必备的会计基础知识 求职信息

一、原始凭证

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原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。

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二、出纳填制的记账凭证 面试网

（一）收款凭证

（二）付款凭证 求职面试

对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。 qzm4

（三）通用记账凭证

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三、出纳的账簿 求职面试

（一）现金日记账

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（二）银行存款日记账 求职信息

（三）备查簿 求职面试

四、出纳报告

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出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。

1.3 出纳工作流程及方法 求职面试

一、出纳账务处理程序

（一）办理收付款业务

书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”； 面试问题

大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。 求职面试

（二）填制记账凭证 求职信息

1、编制记账凭证

出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。 礼仪

（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。

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（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。

（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。

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2、交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证

（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账 面试问题

1、登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据 qzm4

登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。

2、按顺序连续登记 求职信息

各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明„此行空白‟、„此页空白‟字样，并由记账人员签名或者盖章。这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。 面试问题

日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。 面试问题

3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结、账款相符 求职信息

（1）在登账的科目后标明记账符号“√”。 求职信息

（2）在记账人处签章。

（3）日记账中的日期、摘要均为记账凭证中的日期、摘要。 求职信息

（4）结出余额公式：上日余额+本日收入-本日支出=本日余额。

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（四）结账、对账

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1、每日

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（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

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（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

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2、月末 面试网

（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的。一致性，如

发现错误应立即更正。 求职面试

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。 月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。 (2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。 面试问题

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 面试问题

（五）编制出纳报表 qzm4

1、在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制“出纳报告表”。 求职面试

2、将“出纳报告表”中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。

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3、将“出纳报告表”送主管处审批。

（六）装订凭证 面试问题

1、装订前的整理

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2、会计凭证的装订

具体步骤如下：

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（1）填写记账凭证封面

（2）整理记账凭证。

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（3）用打孔机在凭证的左上角打孔

（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，将凭证缝牢，线绳最好把凭证两端也系上。在凭证的背面打结，然后取下夹子

（5）将包角纸往后翻，压平，上侧成90度 面试问题

（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，并用包角纸将线绳遮盖并粘牢 面试网

（7）将装订好的凭证放进凭证盒，并在盒脊上填好相关要素。

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（七）出纳档案的保存 求职信息

1、整理和保管有关凭证 面试网

出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

2、调阅出纳资料

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出纳保存的核算资料，按规定不能外借，若有特殊情况需要调阅，必须报经上级主管部门批准，并应登记、签字、限期归还。调阅的出纳资料不能拆散原卷册。

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二、出纳工作的时间安排及防错须知

（一）时间安排 面试网

（二）关注容易出错时段 求职面试

1.4 出纳人员的职业发展与从业准备

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一、职业发展 求职信息

（一）财会工作的纯职业化道路

（二）以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路 qzm4

以上就是求职面试网为大家整理的7篇《出纳工作内容及流程》，希望对您的写作有所帮助，更多范文样本、模板格式尽在求职面试网。

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