2023年企业内控制度 企业内控制度基本规范【优秀7篇】

在生活中，制度起到的作用越来越大，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。什么样的制度才是有效的呢？下面是求职面试网的小编为您带来的7篇《2023年企业内控制度 企业内控制度基本规范》，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。

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企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇一

建立健全内部控制制度是各企业加强管理的必要途径，电力企业亦是如此，和一般企业相比，电力企业所涉及的电能直接关系着国民生计问题，目前随着经济的发展，人们生活水平的提升，其需求量仍在持续上升，为更好提供安全、稳定、绿色的电力服务，电力企业在新时期应寻求既快又好的发展手段，因为电力企业健康发展对人们生活、国家经济建设有着积极影响作用。新阶段电力企业竞争压力提升，因此对其经营水平提出了更高要求，内控制度建设的最终目的在于提高企业运营效率，完善管理，降低经营风险，促进电力企业可持续、健康、有序发展。本文将着眼于国内电力企业内部控制现状，提出针对性完善电力企业内控制度建设的策略意见。

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新时期；电力企业；内控制度；建设

市场经济大环境下，社会对电力企业内部控制建设有着客观的需求。电力体制改革前，电力企业是我国基础支柱产业，也是传统产业之一，处于长期自然垄断地位，受多方面因素的影响电力企业在内控管理方面与世界管理水平领先的企业相比，电力企业在内控管理方面还有一定提升空间，随着市场经济的发展，电力企业竞争压力增加，加上电力体制的改革对各电力经营企业提出了更高要求，而且从广领域来看，加强内部控制也是各企业发展的内在需求，不断建立健全一套合理、科学、可行、切实的内控流程有着极强的必然性，目前内部控制俨然已经成为企业现代管理的重要手段，建立起现代化企业内控制度，提升自身核心竞争力，保证企业切身利益的同时，促进企业长远、可持续发展。内部控制需企业多层人员共同参与，包括董事会、不同层级管理员和企业普通工作者，最终目的是提升企业运营效果及效率，提高利润和营业收入，促进经营活动遵规守纪合法，通常情况下内部控制可分为两方面重点：①为内部财务会计控制；②为内部管理控制，中共中央、国务院关于进一步深化电力体制改革及配套细则的文件已经出台多时，要求电力企业引入市场竞争机制，改革重点在于“管住中间、放开两头”[1]，输配电价逐步过渡到按“准许成本+合理收益”原则核定，需要电力生产及运营企业适应现代企业制度，建立健全管理制度，完善内控，全面提升电力企业管理水平，增强自身竞争力。

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2.1内部控制含义及其体系构成

内部控制指的是企业全员参与，目的在于提升经营效益，确保财务报告可靠性、真实性等目标所提供的合理保障过程。完善内控管理体系，建立现代企业制度，提升企业竞争力及管理水平。分析内控体系主要包括5方面内容：①内部控制环境，这是内控体系形成的基础，也是内控的有效实施保障，而环境内容包括人员职业道德、工作能力，企业经营模式及风格、管理理念、组织结构、人才资源管理策略、权责分配等。②风险评估，这是风险管理基础。③内部控制活动，比如内控核对、授权、批准、职责分工、业绩评价、资产保全举措等，而从类别上可划分为检查型控制活动、预防型、人工控制型、管理层控制型和计算机信息网络控制型。④信息与沟通，一方面人员通过信息网络工具开展工作，强化各岗位职责，另一方面多层面、多环节加强信息之间的沟通与交流，实现信息共享。⑤内控监督，监督是内部控制体系得到持续有效应用及评估的重要环节[2]。

2.2新时期加强电力企业内控制度建设的重要性

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分析新时期加强电力企业内控制度建设的重要性，主要可表现为以下几方面：强化内控有利于整体提升电力企业管理水平，在市场经济大环境下增强自身竞争力，促进企业发展；另一方面通过内控制度建设还能不断完善管理，预防漏洞，进一步规范员工行为，清晰权责，禁止舞弊，维护企业利益；强化财务管理制度建设，可降低企业风险等。

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3.1内控观念不强 求职信息

电力企业受多种因素影响，内部管理与世界先进企业还存在一定差距，目前仍有部分电力企业领导人员没能完全意识到内部控制的重要性，或停留在各司其职，岗位分离的传统局面，企业局部控制重点仍是强化财务核算，没有树立起适应社会、经济、企业自身可持续成长、管理环境长远发展的目标，传统多为领域拓展式发展，并没全局、系统内控观念，致使持续性、长期性、动态性内控制度缺乏[3]。 礼仪

3.2内控制度不健全

电力企业是为人们提供电能服务的特殊企业，随着时代的发展，社会对电力稳定性、质量、安全性、可靠性服务均提出了更高要求，传统电力企业，特别是中小型企业还没有较明确的岗位职责，制度还处于不断健全过程中，归根结底是管理相关内控制度缺乏，因此造成了不规范、随意性等特点问题的发生。 qzm4

3.3内控监督及激励机制不足 qzm4

内控缺乏强有力的监督则难以起到应有的作用，分析发现许多电力企业建立了内控制度，但实际落实或未严格按照相关规程执行，内控制度流于形式，出现这种状况的根本原因是监督制度缺乏或监管不到位，难以起到有效控制效果。除此之外激励制度也同样重要，比如配套的。考核制度、业绩评价、薪资标准等，对表现优异的工作者不仅应给予精神鼓励，还应适当给予物资奖励，增强人员工作积极性，进而提升工作效率[4]。

3.4风险评估机制缺乏或不完善

市场经济影响下，电力作为我国传统业也深受影响，市场竞争增加，外部市场不确定风险因素呈现出多样化特点，企业压力增加，及时有效的风险评估必须立足于有效控制及管理，风险评估也是企业实现目标、可持续发展的重要内容。电力体制改革前电力行业为国家垄断产业，风险多集中在生产环节，经营管理风险少，风险评估机制缺乏，而目前外部环境改变，竞争加剧，可威胁到企业经济效益，因此需迫切改变传统理念。

4.1提高内控和风险意识 面试问题

电力企业内控制度建设不是一件一蹴而就的事情，而是系统长期的工作，企业领导者应深刻认识到内部控制的重要性，认识到内控制度建设在企业经营、生产及管理中的重要作用，需在管理、工作人员配置、体系建设等方面都提供有力支持，此外普通工作者也应意识到内控的重要性，积极参与到制度建设及执行中，以促进经营活动的顺利开展。企业在运营过程中可出现多种风险点，市场经济环境下电力企业人员同样应树立风险意识，把控风险点，做科学识别、分析、报告、处理等，全面提升企业风险管控能力，建立健全风险评估体系，积极做好风险防范工作[5]。 面试网

4.2逐步建立健全内部控制体系

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为更好发挥内控作用，首先还应建立健全内控制度体系，使制度发挥出行为约束、监管作用，经营活动中立足于制度约束原则，需不断构建起以预防为主的风险监管体系；同时做好事中控制，比如会计控制制度，执行过程中应涵盖部门不同岗位，做好财务核算，并定期、动态检查财务活动，及时上报；最后还应建立事后检查机制，强化事后监管，比如在企业领导带头作用下，可成立委员会，由公正、工作执行力强、责任性强的人员定期落实考查，设立各专业分委会，梳理各专业风险点，定期开展稽核、检查，并将工作开展成效和检查结果与员工绩效挂钩。构建基于全寿命周期的管理体制，实现项目、资产从购买到领用到报废等的全流程闭环管控。 求职面试

4.3做好对内部控制主体（人员）的控制

电力企业内部控制主体为企业工作人员，因为人员素质直接关系着内控制度的执行力度及效率。做好内控首先应协调好管理层，协调董事会、股东、各层级管理层人员之间的关系，相互间成立一套激励、约束体系；全面把握企业人员工作能力、思想状况等，因为内控人员出现工作差错不仅仅是工作能力的问题，更紧密还和思想偏差有关，严重者可构成违规操作；做好人员技能培训工作，进一步强化岗位职业道德教育，深化继续教育，不断提升内控主体综合素质[6]。 求职面试

4.4强化内控监督 求职信息

电力企业和普通企业相比，生产、供电等结构环节众多，更显复杂性，拥有管理资产多，因此做好企业资产管理也是内控制度管理一大方面，比如账款、资金等非实物资产必须由专业人员管理，强化人员职责，定期核算、检查，避免呆账、烂账现象的发生。固定资产管理应持续强化管理机制，清晰岗位权责，若是固定资产转移或报废等，需严格按流程进行，定期做好清点，保障资产安全。此外同时做好监督管理，比如定期审核财务报告、评审内控制度的有效性，检查制度的科学性，利用任期经济责任审计、离任审计、巡视巡查、各专项检查等，持续督促、完善，为企业长远发展保驾护航。 qzm4

市场经济环境下，内控是企业强化管理的关键手段，在企业管理中发挥着越来越重要的作用，现已受多企业重视。电力产业是我国国民经济支柱产业之一，为强化企业管理，新时期也应紧抓内部控制，加强内控制度建设，以市场为导向，改变传统供电运营模式，在越发激烈的大环境下，改变企业管理模式，促进转型，可以说提升管理水平已然成为提高企业效益，促进企业长远可持续发展的紧要环节。

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[1]赵鸿阳。论电力企业财务审核与内控制度建设[j].经营者，20xx（11）：252. 礼仪

[2]陈海玲。探析供电企业内控管理的必要性和制度建设方向[j].企业文化（中旬刊），20xx（12）：232，274. 礼仪

[3]周红。浅析电力企业财务审核及内控制度建设[j].中小企业管理与科技，20xx（33）：91，92.

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[4]张小菲。电力企业财务审核及内控制度建设的实践[j].农电管理，20xx（1）：46. 求职面试

[5]毛秀英。电力企业内部控制存在的问题及对策[j].当代经济，20xx（22）：41~42.

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[6]瑚成健。供电企业农电财务内控现状及制度建设[j].西部财会，20xx（7）：43~44

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企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇二

新修订的《会计法》，第一次把建立健全单位内部控制制度的要求，作为会计监督“三位一体”（单位内部监督、社会审计监督和政府监督）的基础和核心，写入了规范会计行为的根本大法。认真学习、贯彻《会计法》中关于内控制度和会计监督方面的强制性要求，对于建立、健全农垦企业集团的内部控制制度，切实加强集团内部的会计监督，逐步完善公司法人治理结构，促进农垦经济健康发展，具有重大的现实意义和深远的历史意义。 面试网

农垦企业集团，大多是在农垦（农场）局的基础上改制后建立起来的。经过几年来的实践，它在发挥农垦企业的总体优势，增强农垦企业的综合竞争能力，提高农垦企业艰苦奋斗、开拓进取的企业形象，以及促进理顺体制、转移机制、增强经济活力等方面，都发挥了很大的作用。尤其是一批经过国有资产授权经营的农垦企业集团，在改制后已逐步形成了以资本为纽带的母、子公司关系，能够按照《公司法》和建立现代企业制度的要求，逐步健全集团总公司的法人治理结构。各地从实际出发，致力于建立集团总公司的内部控制制度，为发挥单位内部会计监督的作用，提供有利的条件。

从近几年来的实践看，各地农垦企业集团在内部控制制度的建立和内部会计监督职能的发挥上，都取得一定的成效，为规范会计行为，保证财务会计报告的真实性、完整性，显现其应有的作用。但是，与新《会计法》和公司法人治理机构的要求相比，还存在着不少的`薄弱环节；与适应加入wto后的国际竞争的挑战相比，还有相当大的差距。主要表现在： 面试问题

一是组织机构不全，权责还难以做到各就其位、各司其职、相互制约那样地分明。股东会、董事会、监事会和经理层，本应分别履行公司的权力机构职能、决策职能、监督职能和执行董事会决策的经营职能，从而形成权责分明、协调运转、有效制衡的组织机构。 求职信息

二是政企依然难分，企业发展目标不明确。农垦企业集团大多保留着农垦局的政府管理职能，“两块牌子，一套班子”，继续履行地域性的社区稳定职能，承担了社区经济负担的义务。要实现集团公司财富最大化的发展战略目标，与稳定目标之间经常发生矛盾。不稳定则难发展，影响了重点目标的实现。 求职面试

三是法人层次太多，容易造成失控。在农垦系统，从集团总公司，到最基层的企业，有的多达六个层次。由于层次过多，跨度太大，所以容易失控，使大量的投资资金难以控制，给国有资产造成了重大的损失。 求职信息

四是内控制度不全，会计监督不严。各地农垦企业集团虽不同程度地陆续建立了内控制度，但与健全和健康地运行尚有差距。从组织机构控制、授权批准控制，到预算控制、风险控制、报告制度控制，在许多重要环节上，还没有真正形成相互分离、相互联系、相互制约、相互监督的内部控制机制；重大对外投资、资产处置等决策程序还存在较大的主观随意性。 礼仪

五是考核不尽科学，奖惩未能对应。集团对子公司经理、子公司对其全资企业厂长的经济绩效的考核，还缺乏一套比较科学合理的指标考核体系。容易出现能奖不能罚，负盈不负亏的不对应问题；容易出现盈利时强调个人作用，亏损时强调客观原因的现象。 礼仪

针对上述现象，根据新《会计法》的要求，结合农垦集团的特点，就建立健全农垦企业集团内部控制制度，切实加强集团内部的会计监督，提出如下措施建议。 面试问题

1、要加强学习，统一思想，提高贯彻新《会计法》的自觉性。 求职信息

作为《会计法》规定的会计责任主体的农垦系统的各单位负责人及领导班子，必须进一步加强学习会计法和财会知识，充分认识作为责任主体的紧迫性和必要性，提高带头贯彻执行《会计法》的自觉性。在学习、贯彻过程中，要突破部分领导认识中的误区，克服思想上的障碍，进一步解放思想，更新观念。例如：有的领导认为，只要我不授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项就行了，工作这样忙，那有时间系统学习；也有的领导认为，我授意、指使会计人员向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告，也是为了本单位的利益，而不是为了个人利益，等等。凡此种种，都是错误的认识。只有通过系统的学习，才能充分认识单位负责人的会计责任；只有通过全面的反思，才能充分认识会计信息失真对投资人、债权人、政府和单位自身各方面的危害性。从而，就能主动致力于提高会计信息质量，保证财务会计报告真实、完整的自觉性，通过机构设置、岗位分工、任用人员、健全制度、加强内控、考核奖惩等一系列措施，确保会计法的各项规定得到具体落实。

2、要理顺体制，转换机制，提高建立健全集团内控制度的科学性和可操作性。

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在农垦局改制为农垦企业集团公司后，在继续代理社区稳定的政府职能的条件下，可先进行政企分设、政府职能与企业职能分离，为进一步实现政企分开创造条件。凡属于行使政府职能这一块的人员经费和用于医院、学校、社区基础性设施和社区稳定的必要资金，象上海农垦那样，由财政局核定拨款，交农垦局专款专用，为集团公司减轻社会负担。在此基础上，按照摸清家底、清产核资后的集团公司国有净资产，经财政、国贸部门授权后经营；集团总公司与其全资、控股子公司之间，子公司与其全资、控股企业之间，形成以资本为纽带的出资人制度，集团总公司拥有对被投资子公司（或企业）产权代表的任免权、重大投资的决策权、财务预算审批权、收益分配权、经济责任审计委托权和内部审计权等；同时，可比照江苏农垦，由集团公司作为企业所得税的纳税主体，并比照试点企业集团，继续享受企业所得税先征后返的政策，用于弥补国有权益的不足；此外，还可象部分省市那样，经房地局、国资和财政部门批准，向农垦集团公司注入土地使用权，以降低资产负债率，同时核销历史遗留的不实资产，以利于农垦企业集团轻装上阵，集中精力搞经济、抓发展。

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在理顺体制的基础上，要按照“有所为、有所不为”的原则，要求子公司进一步加大企业改制、转制的力度，减少管理层次，解决法人层次过多、搞经营善管理的能人过少、注册资本总量小于实收资本、容易流失国有资产，以及债多、人多、出血点多等问题，真正按照市场的需要转换经营机制。

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此外，要按照科学性、合法性、可操作性的原则，在总结经验教训的基础上，借鉴国际上成功的先进做法，根据不相容职务相分离、不相容职能相分开的内控制度的要求，建立、健全集团公司内部控制制度；并提出子公司、企业建立内控制度的指导意见，形成集团总公司内部、子公司内部、企业内部的控制制度体系和内部的会计监督体系，为保证会计信息真实、完整，保证管理系统循环畅通，实现集团总公司的战略目标服务。

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3、要突出重点，兼顾一般，加大内部控制制度的执行、检查的力度。

当前，先要按照集团总公司本部（即母公司）的功能定位，完善组织结构，形成股东会、董事会、监事会、经理层各司其职、各负其责、有效制衡的结构体系。国有独资的集团公司，可通过招商引资、转让股权，由地方财政局、国有资产管理部门派出股东代表和董事人选、监事会主席等方式，解决股东会与董事会合一，董事会中无外系统代表和独立董事，监事会对同级董事、经理层的经济行为不监督等问题。然后，要建立完善议事规则，明确“三会”和经理层的各自权限、职责。根据授权批准控制的要求，明确集团公司及所属子公司、企业各职能部门的权限范围和相应的职责，以及相互协调配合的具体要求。对于重大的对外投资决策、筹资用资、贷款、资本支出，以及重大资产重组、债务重组和资本经营、资产经营等重大事项，需经特别授权。对于集团的内部审计制度，着眼于制度执行情况的检查、考核和经济效益的审计。对于子公司内部控制制度建立、健全和执行情况，重点放在执行情况的检查、督导，在实践中逐步完善。如果制度订得齐全，而实际又不执行，也是徒有虚名。 礼仪

4、要加强考核，兑现奖惩，严格实行内部会计监督。 面试问题

在考核中，要实行定性分析与定量分析相结合，以定量指标为主；发展速度指标和运行质量指标相结合，以运行质量指标为主；非经济指标与经济指标相结合，以经济指标为主。要建立风险控制制度和重大事项报告制度，避免因发生重大失误而使国有资产遭受重大损失（因为即使实行奖惩对应的控制制度和风险抵押承包方式，实际上个人也难以承担重大损失）。在兑现奖励时，要留出风险留抵金，待任期终结审计确认绩效后，才能予以全部兑现。还要建立经营者离任审计制度和管理审计制度，及时释放风险，防止问题累积。 求职信息

此外，还要切实加强会计监督，从财务、审计、监督部门的人员配备、素质，到会计监督的职能分工、阶段性重点的确定，单位负责人和会计机构、会计人员在内部会计监督中的职责，都要通盘考虑和—一加以明确。当前，首先要认真地对照《会计法》的要求进行自查，并对发现的问题和差距进行整改；其次，要加强对子公司、企业的会计行为的监督、指导。整改和监督、指导的重点要放在会计基础工作上，从凭证的填制、取得、审核，到登帐、结帐、编制财务会计报告等各环节，都要把关守口。其中原始凭证的审核和记帐凭证的编制是核算流程中的监督重点；同时要注重完善内部稽核、帐目核对、财产清查、会计档案管理等制度的监督。

总之，只要我们充分发挥集团内部会计监督的自律性的基础作用，同时重视发挥社会审计监督的鉴证性作用，并自觉接受政府部门的监督，就一定能促进农垦经济健康地发展。

企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇三

摘要：房地产企业会计内控制度的建立和完善是房地产企业为降低风险，提高经营效益的一个必然要求。基于房地产行业周期长、投资大、风险性高等特点，强调对房地产企业内控制度的改革和完善，对于房地产企业健康、可持续发展而言就显得尤为重要。特别是当前房地产正处于一个产业升级和调整阶段，所面临的市场竞争压力、经济环境不断变化下的风险因素、行业发展要求等方面越来越高，在这种情况下，重视企业会计内控制度的建立和完善无疑成为企业寻求发展和突破的一个关键部分，也是房地产行业进程深度改革，降低经营风险，实现发展战略目标的一个必然举措。 礼仪

关键词：房地产企业；会计内控制度；建立和完善 求职信息

房地产企业会计内部控制一般分为财产物资控制、会计信息控制、经费收支控制三部分，其旨在保障财产物质的安全，实现财产资源的优化配置和合理利用，以降低企业会计风险，确保资金安全，提高对资金的使用效率，实现企业良性、健康的发展。客观来讲，完善、健全的企业会计内控制意义主要体现：1、安全、完整的财产物质管理结构体系；2、真实、可靠的会计信息；3、高效、经济的经济活动；4、全面、完善的自律机制。在此基础上保障会计信息控制目标实施的规范性、目的性、效率性、效果性，以为管理层提供更为全面、真实、及时的会计信息，确保企业会计收支的安全性和效益性，全面体现企业会计内控制度建立的作用和价值。 礼仪

建立房地产企业会计内控制度的原则包括：合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则等，都是从全局层面，结合企业发展实际和客观的市场环境而定的。

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其一，合法性原则。企业内控制度的建设必须是符合国家政策要求和有关监管部门的监管要求，遵循相应的法律、法规要求，要是行之有效、行之可行的； 面试问题

其二，全面性原则。内控制度涉及到企业经营活动的各个环节、各个方面，渗透到财务活动决策、执行、监督、反馈每一个细节，是全过程的、全面的、动态的； 面试问题

其三，重要性原则。内控制度的建设在遵循统筹兼顾的基本要求以外，还需要突出重点，既要树立全局观念，全面监管，又要有针对性，有层次，有秩序。对于重要的、高风险性的环节要重点监管，严格的控制，以尽可能的规避风险和防范风险。

其四，有效性原则。要求内控制度应建立一定的目标要求，是为提高企业内部管理效率，实现企业战略目的和健康、良性发展服务的。企业内部员工应自觉遵守内部控制制度的基本要求，严格的按照制度规范操作，以确保内部控制的有效执行，从而实现内部控制目标，提升内部控制的有效性。

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其五，制衡性原则。企业内部机构的设置、岗位的设立、财务活动中权责的分配都应当符合客观事实，要以企业发展战略目标为依据，相互之间科学、合理配置，既要符合内控的基本要求，同时还要相互协调、相互作用、相互制约、相互监督。岗位要求明确、权责分明，在整体上协调统一。在各自发展过程中突出优势，强调自身职能性。除此之外，对于履行监督检查职责的部分还应当保留权威性和独立性，要保障监督、检查的公平性、客观性。

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其六，适应性原则。内控制度的建设要符合企业发展要求，体现企业财务活动的基本规律、特点、风险状况，要适应企业内部体制和管理制度改革和创新发展需求，随企业的发展和壮大而不断改进和完善。 面试网

其七，成本效益原则。企业发展的最终目的都是为了实现经营效益的最大化，而内控制度作为企业内部管理的一部分，在最终目标和要求上应与企业发展战略要求是保持一致的。成本效益原则是内控制度在满足企业良性、健康发展需求的基础上，以合理的成本实现有效的控制，以提升企业的经营效益。

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目前，房地产企业就会计内控制度的建立方面已经取得了良好的成效，对内控制度的重视度有了明显的提升，完善的会计内控制度已经成为企业竞争实力的一部分，是企业在应对市场环境变化下重点改革内容。但从客观上来讲，房地产企业会计内控制度建立和实施过程中依然普遍存在以下几个方面的问题： 求职信息

一是，受外部环境的'影响。社会经济水平的不断提高，经济环境的全球化、多元化、多样化的发展，都使得企业发展面临着严峻的国内外同行压力和挑战。房地产企业发展受外部环境影响不断变大。而且基于房地产行业本身资金消耗大、风险系数高、控制难度大等特点，对于会计核算与决策存在一定的“冒险性”，容易出现失误，无法从根本上保障其科学性、准确性和合理性。 求职信息

二是，企业会计内控制度存在缺陷。我国的房地产企业会计内控制度的建立相比于国外一些发达国家而言本身就起步晚，无论房地产行业结构体系还是制度体系都还存在一定的缺陷。一方面，会计内控制度的建立还存在很大的盲目性和借鉴性，没有根据企业发展实际和行业发展规律进行科学制定，会计内控工作的开展还较为单一、固化，缺乏系统性、流程化和执行力。没有从根本上发挥制度的可操作性、实用性。另一方面，会计内控制度的建立没有结合企业经营发展方案和战略目标，内控制度作为企业经营管理的一部分，还未与企业发展达到有效融合和协调统一。

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三是，内控环境的影响。 求职信息

1、房地产行业的不断发展和壮大，缺乏操作性强、规范化特点的法律法规。 礼仪

2、房地产企业内部体系的构建、内部制度的建立，不够健全、完善，缺乏实际可行性和效率性。 礼仪

3、房地产内控管理计划操作性不强，内控工作者综合能力和素质有待提高。

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关于房地产企业会计内控制度的建立和完善，首先，需要建立和改进资金风险防范机制，从经济、法律、行政三个方面明确企业各部门的责权，并在此基础上进一步的改进和完善财务管理制度。

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1、提高管控力度。实施对企业经营活动全过程、全方位、动态化的监管，以提高资金的有效利用和资源的优化配置，既增强企业的盈利能力又能有效的降低企业收支风险。 面试网

2、建立完善的会计内控结构体系和制度体制，切合企业的发展实际和战略目标，提高财务杠杆对资金筹备管理的约束作用和管控作用。

3、建立风险评估体系，根据企业的发展实际和总体计划，采用科学、合理的方法规避风险、控制风险和防范风险。总的来说，就是增强企业的内控管理效率和水平，使企业在面临外来风险和压力的过程中，能够找准方向，及时的采取有效措施加以处理和防范。 求职面试

其次，提高内部审计工作力度。 面试问题

1、构建科学、合理的管理制度，增强管理过程的系统性、规范性和可操作性，以提高内部审计工作的独立性、权威性。 礼仪

2、严格的按照审核标准和行为规划对会计工作进行监督和审计，保障财务报表的准确性和全面性。 面试网

3、加强对审计人员的培训，增强审计人员的专业化水平和综合素质，以满足企业发展对综合能力强的审计队伍的需求。 礼仪

4、结合企业发展策略和战略目标，使会计内控制度的建立能切实的服务于企业的发展，增强其实用性、功能性和有效性。

最后，对企业成本进行有效的控制。

1、实施对经营管理全面、全过程的成本管理，开展细分化、层次化的管理，增强对成本的管控力度，提高成本利用率。 面试问题

2、加大对会计内控管理力度，严格的按照制度要求，进行规范、合理管理，合理的调配资源，以增强管理效果，降低成本消耗，提升经营效益。 qzm4

参考文献：

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[1]何秀清。浅论房地产企业财务管理存在问题及对策[j].行政事业资产与财务，20xx. 礼仪

[2]林凌艳。房地产开发企业会计内部控制有效办法[j].现代经济信息，20xx.

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[3]徐应梅。浅议股份制房地产企业集团的内部控制制度建设[j].科学咨询(决策管理)，20xx. 面试问题

[4]吕明。浅析房地产企业财务风险及控制措施[j].现代商业，20xx. 面试网

[5]杜天敏。房地产企业财务管理的盲区[j].企业导报，20xx.

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企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇四

在我国经济迅速发展的过程中，经济的全球化发展背景下，企业的经营与管理的缺陷也逐渐呈现出来。本文主要从企业内控制度的建设现状入手，阐述了企业内控制度建设的意义，总结了企业内部控制建设的优化措施。旨在全面推动我国企业的发展，实现国民经济水平的提升。 求职面试

企业；内控制度；建设现状；优化策略

在社会经济迅速发展、经济全球化发展背景下，企业面临的市场竞争也逐渐加剧。想要确保企业的稳定发展，在激烈的市场竞争中占据有利地位，就必须要强化企业内部控制制度的建设。明确内控问题，健全内部控制制度，以此实现企业经济实力、综合实力的提升，推动企业得到更好的发展。 求职面试

企业内控制度指的是，企业依据自身的实际情况，制定出经营目标，实现企业经济现象的调节与控制，最大程度降低各类影响企业经营的负面效应，确保企业整体目标的实现。从经济学的角度分析，企业的价值是以企业经济利润为参考依据，以企业的未来利益为目的。通过健全内部控制制度，能够为企业的发展保驾护航，全面提升企业的运营效率，将企业内部控制制度的建设意义凸显出来。在多元化时代背景下，企业的内控制度不单单是财务控制，还将运营、生产、销售、筹资等环节也融入其中。在实际工作中，通过强化企业内控制度的建设，能够全面提升企业的经济效益，将企业的社会价值凸显出来。

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(一)缺乏完全治理结构

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企业内控制度建设是以完全的治理结构为基础，这就要求企业法人要结合企业实际情况，完善治理结构。在实际工作中，极个别企业依旧难以将内控制度落实到位，因为无法发挥内控制度该有的作用。尽管部分外运企业整改了传统制度，并逐步形成了以董事会为主，经理、监事、股东为辅的企业治理结构。但在实际的工作中，这类治理结构无法实现企业权利均衡，难以建立有效的治理结构，也影响着企业内控制度建设质量。 求职信息

(二)内控制度不够严谨 面试问题

极个别外运企业未能落实内部财务控制工作，在所需物质采购工作中，未能依据相关规定开展采购工作，主要表现为：(1)未能建立健全内部控制制度，在企业的发展中普遍存在重经营(业务)，轻管理的现象。(2)在经济风险处理中，采取的是事后控制方式，处理效果不强。与此同时，企业在管理上也集中事后管控，使得一些违法乱纪现象普遍存在，进而难以落实企业成本控制。

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(三)企业内控认知不足 求职信息

外运企业虽说健全了内控制度，但在实际应用中还存在着很多误区。主要表现为：第一，极个别企业管理人员未能健全内控制度，认为当前管理制度能够避免财务风险，甚至认为内控制度的建设会影响企业的经营效率。第二，认为企业内控力度最大，对企业的经营发展越有利。这类观念会导致企业集权现象严重，影响着企业的生产效率，难以与外部市场环境形成有效衔接。第三，为了控制而健全内控制度，在内控制度建设中没有结合企业实际情况，错误认为内控就是将权利集中，进而难以实现企业的发展目标。 面试网

(一)强化领导层的内控意识 面试网

不管是在企业经营，还是企业管理工作中，内控制度均发挥着十分重要的作用。企业实施内控工作，是以企业管理者为核心，对管理者的。各项经济活动、经营行为开展客观管理。由此可见，只有企业领导层认可内控工作的作用，强化自身的内控意识，才能够确保企业内控制度建设效率与建设质量。不仅如此，企业领导层及相关部门还要不断强化工作人员的内控意识，加强内控文化宣传，营造良好的内控氛围。

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(二)重视企业内部文化建设

想要提升外运企业的竞争力、凝聚力，就必须要加强企业文化的建设，并融入内控文化体系，以此确保企业的稳定发展，提升企业的经济效益。企业内控文化建设措施主要包括：(1)提升管理人员综合素质，管理层的言行举止与处事方式，与企业文化有着密切的关系，也是企业文化内涵、文化形式凸显的有效途径。(2)强化团队协作精神，只有企业员工上下同心协力，强化不同部门之间的协作能力，才能够以市场经济发展为需求，实现企业综合竞争力的提升。浙江外运企业在文化建设上比较优秀，由于需要融入内控文化，对企业文化提出了更高的要求。这就要求浙江外运企业塑造更加优秀的企业文化，强化企业内控制度的建设，促使企业内的员工能够在优质的企业文化背景下，实现员工思维方式、工作行为的引导，进而提升企业管理效率。

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(三)提升内控人员综合素质

在重视内控制度的建设工作中，还需要必须要组建专门的内控部门，引进专业技术过硬、综合素质国强的内控人员，全面提升企业的内控力度，确保内控工作发挥其该有的作用。不仅如此，企业领导者还需要选取一些管理能力强的人员加入内控部门，强化各类法律、法规、规章制度的了解，全面落实企业各项规章制度，以此解决各类问题。定期开展培训工作，采取讲座、考试、再修等方式，不断强化内控人员的专业技能与综合素质，结合市场变化，及时更新内控观念，以此提升企业的管理水平，促使外运企业获取更大的经济效益。

(四)健全企业预算管理制度

从本质上而言，预算工作能够将企业的内控作用发挥出来，并强化企业的内部管理水平。因此，在实际工作中，外运企业必须要健全预算编制工作流程，预算特定期限内企业的现金流动，采取季度、年度、月度等控制措施，逐步建立有效的预算反馈机制，依据预算指标强化企业经营模式调整。不仅如此，企业还需要完善评价、监督机制，强化内控执行力，并建立网络化的内控系统。通过系统强化各个部门工作的在线监控，及时发现其中的隐患，并采取最佳解决措施，以此提升外运企业的管理效率。为了确保领导层能够实时掌握企业的管理现状，内控部门需要定期上报工作进展，针对各类缺陷要及时采取解决措施，同时内控部门还要强化与财务部门之间的联系，深入分析外界经济风险等级，合理划分其等级，并制定出对应的解决措施，以此提升企业财务风险处理能力。 面试网

(五)建立健全企业内控体系 qzm4

首先，需要提升管理层、各个部门的内控意识，使得企业能够与内控部门保持统一观念，进而提升企业内控水平，强化内控制度在企业内的执行力度。其次，加大企业员工内控意识培训工作，最大限度将内控制度的执行力凸显出来。最后，强化内控部门与财务部门之间的联系，依据实际情况制定出针对性的控制方式，及时避免各类不合理现象出现。通过健全内控体系，能够为外运企业的内控工作开展提供理论支持，使得内控工作有据可依，在工作人员存在问题的情况下，能够有责可问，有迹可循，以此全面提升企业的内控水平，强化外运企业的管理工作。需要注意的是，为了确保内控制度在企业生产经营中发挥其该有的作用，必须要将监督体系融入其中，加大各个环节的监督力度，全面提升企业员工的思想认知水平，进而推动内控建设工作的顺利开展。

综上所述，在经济全球化发展的当前，外运企业只有不断提升自身的管理水平，才能够在激烈的市场竞争中占据有利地位。外运企业应该依据自身的实际情况，加强生产、经营环节的约束，全面提升企业的竞争力，进而推动外运企业的可持续化发展。 面试问题

[1]股份有限公司销售与收款循环内部控制改进研究[d].沈阳工业大学，20xx(10)：111-105.

[2]集团风险导向内部控制制度优化研究[d].南京大学，20xx(16)：205-207.

[3]屈小杰。内控视角下高校财务报销行为的演化博弈研究[d].江苏科技大学，20xx(15)：1111-1114.

[4]廖翔。中小企业内控制度的建立与完善[d].福建师范大学，20xx(10)：101-105.

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企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇五

[]新时期；财务部门；财会内控制度；审计研究

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新时期下我国市场经济体制得到了发展和完善，也给企业的运营带来了前所未有的机遇。因此，企业如何提升竞争力，如何在激烈的市场竞争中占据有利地位，就需要在内部管理工作中进行完善。财会工作是企业健康发展和稳定发展的基础，也是资金合理利用和保障的重要方式。作为企业本身，也要着力规避风险，探究更有效的管理模式，在日益发展的经济形势下提升管理水平。

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世界经济正朝着一体化的趋势而发展，在此基础上，我国的经济体系和市场环境也变得更加复杂。对于企业来说，无论是在制度建设还是在内部管理工作上都面临了更大的挑战。而财会内控制度，是企业发展的命脉。从其根本含义上来看，包含管理和控制两个方面。两者相辅相成，互相影响。从资金管理分配、成本计算到后期的决策工作，都离不开合理有效的管理，也是提升企业资源利用率的重要方式。而内部控制则是将具体的工作细节进行落实到位，并且将财务活动控制在一个合理合法的范围内。由于财务工作不可避免地会出现各种问题，内控工作也能及时地发现可能存在着的问题，并采取针对性的方案，来保障财产的安全，促进企业的稳定发展。

2.1是适应经济发展的必然趋势

前文提到过，随着经济全球化发展的趋势，企业的互相竞争也成为了必然结果。企业若想在复杂的市场环境中始终处于不败地位，就需要对市场形势进行分析之后，根据自身的经济状况来制定最合理的发展方案。而财会内控制度工作，不仅是企业决策前的重要保障，也是企业日常运营的基础。而作为企业的审计部门，责任更加重大。除了保障资金和财产的安全之外，还需要针对企业的特点制定发展方针，着力提升企业的市场竞争力，在未来经济全球化的趋势中保持稳定[1]。 面试问题

2.2是企业资源合理调配的必要措施

企业的发展除了对资金的需求之外，设备、人才、技术手段等都是非常关键的发展因素。因此企业的财会内控工作的意义，不仅仅在于对经济结构的合理调整，更在于优化人力资源和提升技术管理水平。当企业的会计信息能够具备真实性和有效性时，那么不但在管理水平及效率上有所保障，还能从根源上实现资源的合理调配，减少可能产生的风险。

3.1缺乏无形资产管理意识 求职信息

新时期下，企业竞争力不仅仅依靠的是经济实力。相反，现代社会是“知识经济”下的时代，企业的无形资产和有形资产作用已经达到了同等的高度，换而言之，企业对于无形资产的重视程度应该更加提升。但是在目前的财会内控工作当中，很多企业只注重了有形资产的保护，对于无形资产，例如企业的专利技术，特许权等方面，并没有将其摆在日常工作的重心上，忽视了其实际价值。从企业的发展角度上来看，管理体系应该包括无形资产，才能扩大企业的优势。正是由于这一方面的问题，让很多企业的内部控制体系出现了不完善，甚至带来了各种管理风险。

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3.2监管力度待加强

对于企业的发展而言，经营管理工作需要以良好的制度作为基础，财务管理制度的建设与否，不仅和经济发展有必然联系，也是企业竞争力提升的关键因素。很多企业往往过分注重经济效益，忽视了财会制度的合理建设，监管力度也需要加强。从整体趋势上来看，除了监管部门的设置不合理之外，监管人员并没有将这项工作真正落到实处。例如监管工作只停留在表面形式，并不能真正发现企业运营过程中可能出现的问题，也就无法采取针对性的解决方案[2]。另外，企业对于人员的管理工作也存在弊端，人员缺乏责任感，对于财务信息随意修改的乱象出现，也是不规范的具体体现。这些问题的存在都是企业出现经济风险的主要原因。 求职信息

3.3风险评估机制问题

企业的风险评估机制应该做到相对完善，才能从根源上提升企业的安全运营。但是从目前的现状来看，有些企业在财务信息的统计和整理上出现了失真现象，对于信息的准确性无法保障。因此对于企业运营中可能产生的风险，就无法获取相关资料，也无法针对性地进行体系建设。另外，对于风险评估内容和指标的正确选举与否，也是准确识别风险并进行管理的重要举措。笔者也对一些现阶段可能出现的财会内容问题进行了举例和总结。 礼仪

4.1加强监管和人员管理

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企业内部财会内控工作的有效落实不仅要加强内控监管力度，还要在人员管理上进行完善和优化。监管方面，企业需指定专门的内部监管体系，了解财务部门的职责所在，并设好监管机构，旨在对所有财务活动进行有效审查，在符合要求后方可进行。另外在人员管理方面，需要着重提升工作人员的素质和职业能力[3]。尤其是注册会计师的个人能力。企业可以定期地对会计师进行能力培训，尤其是新时期下对于科技手段和设备的使用，使日常工作能够符合现代化社会的发展要求，具备良好的工作能力。而职业素养的形成则体现在自身的'思想意识方面，要具有主动服务意识，将内控管理工作作为日常工作的中心，减少因人员失误带来的经济风险。实际上，我们不难勘查，内控制度的成效是需要良好的内部监管环境的。企业的管理层需要意识到这些问题，并且结合企业未来的发展规划和实际需求，对监管制度的建设和人员结构进行合理调整，为稳定内控环境提供关键的体系保障。 礼仪

4.2风险规避工作

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风险规避包括几个方面，一是构建合理的风险评估标准，这是财会内控制度的关键内容。为了能保障财务信息的准确性和真实性，就需要管理者结合企业本身的发展趋势进行体系建设，并对可能存在的风险进行定期审查，以便于降低风险发生的可能性。特别是在新时期下，无论是市场环境还是企业本身都面临了更大的挑战，企业容易受到各种外部因素的干扰。为了切实降低风险产生的可能性，还需要对风险进行预警[4]。预警机制是前期的重要工作，从企业的产品研发阶段就需要被重视。例如对于产品是否在制造中存在缺陷或风险，产品的销售工作能否顺利进行等，从各个细节方面对配置进行合理规划，让风险规避工作能够全面覆盖。而这些细节方面的处理也是确保企业工作的正常开展，避免因技术手段不到位或是资金问题导致的风险。第二是要建立财务分析和管理标准。对于企业来说，风险规避工作的核心在于能否正确地对风险进行评估，这一工作的前提在于企业的财务信息准确性，也就是财务信息需要从企业未来的发展趋势来进行评估，例如企业未来是否会出现大规模的资产流动，或是出现短期负债等，提升企业对于风险的应对能力。 礼仪

4.3科学的分析工作

科学的分析工作主要集中在生产环节。由于财会内控工作是基于整体的企业经济收益而展开，企业的主要收益来源在于有形和无形的产品提供。而无论是哪种类型的产品，科学有效的分析工作都是必不可少的。例如企业需要研发和市场相适应的新产品时，就需要在前期进行各种条件的分析。作为财务部门，首先要考虑的内容在于产品是否能成功地走向市场，能够产生多大的经济效益。如果产品本身的价值和效益无法满足企业的发展需求，则说明在产品的生产过程中很有可能产生风险，后期的产品收入可能无法满足生产成本。特别是一些有形产品，其价值受到多种方面的制约，包括生产方式、原材料选择、资金链的合理性等，这些条件分析都是财务管理部门对于内部的控制手段，有效避免了各类问题的产生。 礼仪

4.4预算管理

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预算管理的前提在于合理的组织机构建设，并且要有完善的会计管理系统。而新时期下信息技术的广泛使用也让企业的发展有了更有效的技术保障。预算管理工作首先包括对项目的过程控制。对于企业来说，财务部门获取信息的准确性是非常重要的，因此在前期的计划工作就需要进行有效执行。在各项经营活动开始之前，企业要确定发展的目标和管理计划，然后考虑到影响活动开展的条件。例如对于工程企业来说，就需要对人工费用、材料消耗、设备使用等多个环节进行财务预算。对于决策管理层，要了解预算过程中的重点费用，尤其在细节方面需进行合理管控，避免因计算失误而产生的财务混乱[5]。实际上企业可以根据预算内容来进行授权体系，不仅便于管理部门对企业经营活动的整体管控和全面预算，还能对责任进行划分，将责任进行清洗授权，提升审计工作的正规程度。 求职信息

企业的良性发展离不开稳定的经济基础和资金保障。尤其是在新时期，企业的发展应该更加注重时效性，注重和时代的结合。财会内控制度建设作为企业发展的重要举措，应该成为日后工作的核心。在不断提升监管力度的同时，还要对人员素质、能力以及财务风险的评估规避上进行完善优化，保障企业运营的安全完整，才能创造更大的经济效益和社会效益，在未来激烈的市场竞争下，让企业能实现可持续发展、稳定发展。

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[1]张晓萌。基于新时期下企业财务部门财会内控制度的审计研究[j].财会学习，20xx（4）:134-134.

[2]耿宏玉。新时期财政部门财会内控制度审计研究[j].中国乡镇企业会计，20xx（3）:194-195. 求职信息

[3]王书佳。新时期背景下企业财务管理内控制度建设及财务风险规避研究[j].财会学习，20xx（8）:234-235. qzm4

[4]蔡芳芳。新形势下探究促进施工企业财务审计实效性提升的对策[j].财会学习，20xx(10):153-154.

[5]梁永刚。企业财务管理、内控机制建设和风险防范[j].山西财经大学学报，20xx(s2):61-62.

企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇六

企业在内控管理中为了节约成本，往往会选择缩减人力开支，在岗位设置上实施一个或几个保管人员同时管理和维护多个设备。保管人员一般也只是监督和管理设备的完整性，一旦设备出现故障，由于其缺乏足够的经验和专业知识，无法对设备进行维护和更新。正因为如此，很多企业的一些设备往往不能正常发挥其应有的作用，企业对自身拥有的资产掌握不够，有时候甚至还没有对资产进行盘点，就不知资产的去处。这些问题的存在与企业内部管理成本缩减存在漏洞直接相关。 礼仪

(一)明确企业资产内控管理程序 面试问题

企业资产的内控管理工作需要相关管理人员做好资产金额的预算工作，经过相关部门审核通过后才能实施购建。在整个购建工作完成之后，验收部门还要再次检测资产情况，确保其符合相关标准要求。在使用资产时，企业要注意维护资产，安装企业会计制度来进行折旧计提工作，相关管理部门对资产使用情况要进行详细的记录，按照相关规定对企业资产进行定期盘点，领导对盘点结果要进行及时的批复与处理。企业要建立健全资产处置制度，确保实际资产与账务记录情况相符，杜绝谋取私利现象的出现。

(二)构建完善的内控管理环境 面试网

企业资产内控管理需要在一个良好的控制环境下进行，企业领导要注重建立完善的组织机构，构建财务部门、验收部门、采购部门等多个机构，确保每个机构明确自身职责，充分发挥各个机构的作用。各个部门之间要相互监督、互相邦之，管理人员根据相关内控管理准则开展各项工作。企业对资产内控管理的相关岗位的管理规则应当进行详细的制定，明确各关键岗位的内容，例如不同岗位的选聘标准、工作人员离职需要办理的手续、不同岗位的职责和道德标准以及关键岗位的概念与范围等。此外，企业领导还要注意提高自身的风险控制意识，严格加强资产管理工作，及时分析企业存在的风险，并作出相应对策来控制风险。 面试问题

(三)加强内部监督与管理工作 面试问题

企业在进行资产内控管理时，应当加强内部监督与管理工作，将企业的资产管理细则进行下传，财务人员要做好财务记录工作，领导应严格审核各项财务记录状况，确保企业资产状况能够全面、真实地反映在财务信息中，对内控管理人员进行定期培训，提高相关人员的'专业水平和综合素质。企业要不断优化内部管理人员的结构，提升内部管理人员的素质，使得人尽其用，确保每位管理人员都能够严格执行监督与管理工作，通过规范的内部监管制度来提高企业内控管理水平，弥补内控管理存在的缺陷，为企业的稳定发展奠定良好的基础。 礼仪

企业作为以盈利为目的的组织，其发展目标是在经营管理中获取最大效益。而企业的经济效益与企业资产内控管理有着直接的关系。在企业资产内控管理中，相关管理人员在工作中应当不断总结内控管理存在的问题，及时查找漏洞、补救漏洞，避免出现较大的损失。通过严格的内控管理制度来提高企业的市场竞争力，促进企业的持久发展。

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企业内控制度 企业内控制度基本规范 篇七

根据新赛发【20xx】78号文件精神，结合公司自身特点，对照《内控管理手册》进行了内部控制自我评价工作，现将自查情况汇报如下： 面试问题

组长：xxx（董事长）

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王大纲（总经理） 面试问题

副组长：xx（副总经理）

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王新风(财务总监)成员：xx、xxx

20xx年12月25日

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我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际，组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。 面试网

共修改相关制度、流程3个，包括：《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产管理制度》、《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产及消防安全应急预案》、公司资金审批流程。增加流程2个，包括：公司车辆使用、修理管理流程；公司项目内部验收流程。 面试网

1、资金活动业务：根据内控评价工作底稿，对资金的预算与审批、资金的收款与付款、银行账户与印鉴管理、库存现金管理、票据管理、费用管理及筹资管理七项内容逐项进行了检查。

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资金活动业务自查得分96分。 求职面试

2、资产管理—流动资产管理：由于公司处于建设期，没有原材料和产成品，所以此项内容没检查。 面试网

资产管理—流动资产管理自查得分100分

3、资产管理—固定资产管理：对固定资产采购计划、固定资产的获取与记录、固定资产的日常管理、固定资产折旧、清查盘点、减值准备、报废清理七项内容逐项进行了检查。 面试问题

资产管理—固定资产管理自查得分：97分

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4、财务报告：对财务组织与人员、制定财务报表编制方案、重大事项的会计核算方法、个别财务报表的编制和审核、财务分析、财务工作考核、财务档案的管理逐项检查。合并报表编制、定期公告、临时公告、关联方交易只有总部有此项业务，所以未填写。 qzm4

财务报告自查得分分 面试网

5、全面预算：对预算组织机构、预算目标编制、预算调整、预算执行监控、预算差异分析与处理、预算考核逐项检查。全面预算自查得分95分 求职信息

6、担保业务：公司没有担保业务。

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担保业务自查得分100分。 礼仪

7、工程项目：由于公司铁路专线项目未全部验收完毕无法整体打分。

8、合同管理：合同签订由公司法人或授权委托人签订并存档保管，同时建立合同档案管理制度。 面试网

9、采购业务：公司项目为代建，未由公司独自采购物资。 面试问题

10、销售业务：公司未运营

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11、业务外包：无业务外包

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12、研究与开发：暂无

13、内部信息传递及信息系统控制：能及时收发总公司各类文件，按要求对信息化系统进行使用。

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14、人力资源：筹建期间努力完善各类制度，严格按照总部人力资源部要求完成招聘工作。

（一）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。 礼仪

2、相关项目发票管理未按规定保管 礼仪

（二）人力资源管理方面

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

2、业绩考核方面，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

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（一）财务管理方面 qzm4

要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。 qzm4

更好的对重要发票专人管理。

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（三）人力资源管理方面 面试网

1、对职责不清的`部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。 求职信息

2、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

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以上就是求职面试网为大家整理的7篇《2023年企业内控制度 企业内控制度基本规范》，希望可以对您的写作有一定的参考作用，更多精彩的范文样本、模板格式尽在求职面试网。 面试网

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