财务管理制度精选10篇

2022-11-22 11:44 作者 :admin 围观 : TAG标签: 工作职责 审计报告 工作岗位职责 财务制度范本

在日新月异的现代社会中,越来越多地方需要用到制度,制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。你所接触过的制度都是什么样子的呢?下面是求职面试网整理的10篇《财务管理制度》,如果能帮助到亲,我们的一切努力都是值得的。 面试网

财务管理制度 篇一

一、 财务管理职责 面试网

1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 求职面试

2、 建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。

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3、 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约,合理使用资金。

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4、 总经理作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。

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领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 求职信息

5、 完成公司交给的其他工作。 求职面试

二、 财务工作岗位及职责

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1、财务经理: 求职信息

1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 求职信息

1.2建立健全企业内部财务管理制度。 求职面试

1.3负责审核记账凭证、管理总账,按时编制报表。

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1.4负责财务档案的管理工作。

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1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 面试网

1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 礼仪

1.7完成总经理交付的其他工作。

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2、会计 求职面试

2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字准确,账目清楚。

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2.2协助财务经理编制财务报表,分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。 求职信息

2.3核算企业成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。

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2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理,并定期协同有关部门清点资产。 面试网

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

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2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 求职面试

3、出纳 qzm4

3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。 求职信息

3.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。

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3.3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

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3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 面试问题

3.5负责核对银行未达账项。 求职信息

3.6配合会计做好各种账务处理。

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3.7及时准确编制资金日报、周报,月报。 面试问题

3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。 求职面试

三、财务工作管理要求 求职信息

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

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2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

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3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

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4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。 求职信息

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门,会计报表每月编制并上报一次。

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6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

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7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。 求职面试

8、财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

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四、支票管理 求职信息

1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》,由出纳员将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字。

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2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

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3财务人员对未按期销账的《支票领用单》,应及时催办,催办无效者,财务部有权自领用人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的,经办人应及时向财务部说明情况,情况属实可延期销账。 求职信息

五、现金管理

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公司可以在下列范围内使用现金:

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1、职工工资、奖金;

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2、个人劳务报酬;

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3、预支出差人员的差旅费;

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4、结算起点以下的零星支出,结算起点定为1000元; 面试网

5、总经理批准的其他开支。 qzm4

除上述内容外,财务人员支付款项,应当以支票支付;确定全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

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公司职员因工作需要借用现金,需填写《现金借款单》,办理相关签批手续后,由出纳付款。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

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出纳人员应当建立健全现金科目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账账相符。

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六、会计档案管理 求职信息

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 面试网

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由专人归档保存,归档前应加以装订。 qzm4

会计报表应分月、季、年报、按时归档,由专人保管,并分类填制目录。 qzm4

财务管理制度 篇二

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算,预算方案报部务会研究决定。

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2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算,经费开支优先保工作运转,年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

礼仪

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算,主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费,必须经会计核算中心进部里账户,为厉行节约,部里预留20%,其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的,须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目,根据实际工作需要,报部务会研究审定列入项目开支范围。 求职面试

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批,大额支出须报部长同意或部务会研究决定,其中,凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究;各科室办公用品的购置,须先报办公室备案,经分管财务副部长同意后,由办公室统一购买;经费列支需按预算科目和拨款项目进行,严禁挪作他用;每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况;采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报;因公出差必须先报告,再办理出差借款手续,并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。 面试网

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出,科室负责人签字后,报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后,再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”,分管副部长签“属实”,分管财务副部长签“同意”后才能报销,否则,财务室拒绝报销。 面试问题

6、本部各项收款,经手人必须在收到款项的次日,足额向财务室交帐,任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。 礼仪

7、经费开支坚持做到日清月结,凡差旅、活动、办公、借款等经费开支,必须在公务结束后的一个月内完成报账,逾期不再签字报账,特殊情况除外。

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8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次,每二年组织机关全体人员体检一次。 求职信息

财务管理制度 篇三

为规范收支行为,加强财务管理,提高经济效益,促进诊所持续发展,根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定,特制订本制度。 礼仪

(一)实行收入预算管理

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根据上年度实际收入水平,结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

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为了促进收入预算顺利实现,诊所应开展预算执行情况分析,考核、评价收入预算的执行情况,分析完成好坏的原因,发现薄弱环节和问题,提出改进措施和意见,保证全年总收入预算的顺利完成,并为编制和执行下年度预算提供依据。 qzm4

(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理

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诊所各项收费要认真执行国家的物价政策,做到“应收则收,应收不漏”,不得发生巧立名目、重复收费等乱收费行为。诊所应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员,及时检查和收集收费情况,保证收入的合法性、完整性。

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(三)加强收入的控制 面试问题

诊所应加强对收费的收入凭证和存根审核,如是否少收或多收、药品收入应注意是否与处方合计数一致。 面试网

财务管理制度 篇四

1,严格按照有关财务规定建立健全会计账簿,最好配有兼职会计。县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账,做到日清月清、账款相符、账目清楚。

礼仪

2,经费报销要有原始凭证,采购货物要有专人验收,报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账,不符合手续的凭证不得入账。

礼仪

3,坚持财务公开,自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督,做到收支账目每季公布一次,食堂帐目每月公布一次。 求职信息

4,及时申领经费,保证供养经费按时、足额到位。

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5,严肃遵守财经纪律,敬老院任何经费严禁私人借用,不得以任何理由挪用。

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6,建立健全固定资产账目,购置和制作的各类生活设施,要如实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查,填表造册存档,并上报县民政局,确保敬老院的财产完整。 礼仪

7,集中保管闲置固定资产,落实专人管理,防止流失。

礼仪

8,按实际需要有计划地购置日常生活用品,确保入院入住老人生活。 求职面试

确山县盘龙享乐园养老中心 求职面试

财务管理制度 篇五

一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务,授权书由园长室与会计人员分别保存。

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二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费,一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督,发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效,应当向本单位领导汇报,请求作出处理。 求职面试

三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时,必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容,并附有效的相关证明,报主管负责人审核签字。

礼仪

四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定,在预算经费中支出,对不符合规定的支付申请,审批人应当拒绝。 求职面试

1.金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。 求职面试

2.大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序 求职信息

(1)核心组会议集体讨论通过后,由具体操办人提出书面预算计划。

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(2)预算计划报校产管理站审批(包括报局审批)。 面试网

(3)预算审批同意后,报区政府采购部门。

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五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核,主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单据、凭证是否齐全,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。

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六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符,是否超出开支标准和限额,经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请,应及时予以纠正。

面试问题

企业财务会计制度参考 篇六

一、总原则

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1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 面试网

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

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二、财务工作岗位职责 求职面试

(一)财务经理职责

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1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

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2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

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3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

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4、其他相关工作。

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(二)财务主管职责 面试网

1、负责管理公司的日常财务工作。 面试问题

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

礼仪

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

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4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 面试网

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 面试网

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 面试网

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

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8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 礼仪

9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 面试问题

10、 完成领导交办的其他工作。 面试网

(三)会计职责 面试问题

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

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2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 礼仪

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

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4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 求职面试

(四)出纳职责 求职面试

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

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2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

礼仪

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

礼仪

三、现金管理制度

面试问题

1、所有现金收支由公司出纳负责。 求职信息

2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 求职面试

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 面试网

4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

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5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

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6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 求职面试

四、支票管理

面试问题

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

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2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。

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3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 qzm4

4、支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

面试问题

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

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6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

礼仪

五、印鉴的保管 面试网

1、银行印鉴必须分人保管。 礼仪

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

礼仪

六、现金、银行存款的盘查

礼仪

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

礼仪

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

礼仪

3、其它依据相关会计制度及法规执行。 求职面试

支出审批制度

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一、目的

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1、为简化支出审批手续,提高工作效率。

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2、防止因私占用公司财产。

礼仪

二、适用原则

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(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。 面试网

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。 求职面试

(三)授权方式可分为两类: 面试问题

三、审批程序 面试问题

1、计划内报销:

礼仪

经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部

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2、超计划报销: qzm4

经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、财务 求职面试

四、计划审批内容 面试网

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。

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2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 求职面试

3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的。参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助。

礼仪

3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

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4、差旅费:各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

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5、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。

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6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。

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报销审核制度

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一、原则 求职面试

1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后,出纳方可付款。

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2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 面试网

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

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二、支出相关部门审核 qzm4

对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

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三、财务部门审核 qzm4

财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

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四、审核权限 面试问题

同审批权限。 面试问题

五、费用报销及借款时间一览 面试网

项 目 周一 周二 周三 周四 周五

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款项借支 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00

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15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 qzm4

费用报销 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00 面试网

对外结帐 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

礼仪

六、报销手续 面试网

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证:

礼仪

1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。 面试网

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。 求职信息

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

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4、机房与OA设备:技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。

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5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 礼仪

6、差旅费:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。

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7、业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

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8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定

面试问题

为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下: 求职信息

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

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2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 礼仪

3) 报批手续:

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一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准。

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1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。 求职信息

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。 礼仪

3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60% 予以补助。 求职面试

4、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。

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5、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 求职面试

6、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助。

礼仪

7、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。

礼仪

8、出差补助天数的计算方法:

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1) 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助; qzm4

2) 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。 面试网

9、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。 礼仪

10、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

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11、其它

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1) 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 qzm4

2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。

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财务管理制度 篇七

为了加强学校的财务管理,建立财务工作的正常秩序,充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用,特制订本制度。

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一、学校财务工作的根本任务是:按照党的教育方针和勤俭办学方针,管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果,为提高教育质量发展教育事业服务。

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二、坚持集中统一管理,实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来,都必须由学校统一收支,集中办理,由会计人员记入账册。不得搞帐外资金,不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。 面试问题

三、加强财务的计划管理,通过调查研究,校内各部门年初编制预算,由校长办公室根据收入预算情况平衡后,切块包干,作为正式预算,预算方案报会计室后有计划地控制使用,一般情况下不得随意变更计划、盲目开支,年终结算,公布收支情况。

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四、健全财务指挥和监督系统:

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校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构,教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财,加强财务检查和监督,组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查,并向教工报告财务情况,接受群众监督。

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五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循,有据可依,应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定,建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。

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六、具体审批方法:

礼仪

1、工会会费用于工会有关活动,由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费,学校拿出标准,工会具体经办,分管财务校长审批,年终由工会会审小组审查。 礼仪

2、各组包干的办公费用,按学校规定的申请、批准等手续审批。 qzm4

3、医疗费用,详见公费医疗管理规定。

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4、有关的预算中切块的费用,由有关领导现场审核签字后,由校长审批。

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5、特殊支出项目,办公会议研究审核。 qzm4

财务管理制度 篇八

第一章 总 则 求职信息

第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 求职面试

第二条 公司财务部门的职能是:

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(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。

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(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 面试网

(三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。

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(四)厉行节约,合理使用资金。 求职信息

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

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(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。?

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(七)完成公司交给的其他工作。 面试网

第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 礼仪

第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

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第二章 财务工作岗位职责

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第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作: 面试问题

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; 求职信息

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 求职面试

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。

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(四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;

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(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;

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(六)承办公司领导交办的其他工作。

礼仪

第六条 会计的主要工作职责是:

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(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

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(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。 面试网

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

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(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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第七条 出纳的主要工作职责是:

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(一)认真执行现金管理制度。 求职信息

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 qzm4

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 面试网

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

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(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

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(六)配合会计做好各种帐务处理。 礼仪

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 qzm4

第八条 审计的主要工作职责是:

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(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 面试问题

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

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(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

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(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。 面试问题

(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。 求职面试

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

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(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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第三章 财务工作管理 求职面试

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

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第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 面试网

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

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第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

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第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。

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会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。

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第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 求职面试

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

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第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

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财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

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第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

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出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 面试网

第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。

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第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

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财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。 礼仪

第四章 支票管理 qzm4

第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 面试网

第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。

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第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

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第二十二条 对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。

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凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。

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第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 求职面试

第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托其他负责人代签,同意后可先付款后补签。 qzm4

第五章 现金管理

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第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金:

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(一)职员工资、津贴、奖金;

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(二)个人劳务报酬; 求职信息

(三)出差人员必须携带的差旅费; 面试网

(四)结算起点以下的零星支出; 面试网

(五)总经理批准的其他开支。

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前款结算起点定为1000元,结算规定的调整,由总经理确定。 qzm4

第二十六条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务经理审核,总经理批准后支付现金。

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第二十七条 公司固定资产、原料辅、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。 礼仪

第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 求职信息

第二十九条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 礼仪

因特殊情况确需坐支的,应事先报经财务经理批准。

礼仪

第三十条 财务人员从银行提取现金,应当填写《现金借款单》,并写明用途和金额,由财务经理批准后提取。 求职面试

第三十一条 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。 面试网

第三十二条 符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。 面试问题

第三十三条 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 面试网

第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,财务经理、总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。

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第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门经理签字,会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。 求职信息

第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。 礼仪

第三十七条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 求职信息

第六章 会计档案管理

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第三十八条 礼仪

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

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第三十九条 求职信息

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由财务经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 qzm4

第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由财务经理指定专人保管,并分类填制目录。 面试网

第四十一条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经财务经理批准。 礼仪

第七章 处罚办法 面试网

第四十二条 出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍: 面试问题

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; 礼仪

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; 面试问题

(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; 面试问题

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

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(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; 面试网

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

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(七)违反本规定条款认定应予处罚的。 qzm4

第四十三条 出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

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(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;

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(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; 求职面试

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; 面试网

(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

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(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

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(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

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(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。

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第八章 附 则

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(一)财务负责人工作责任制度 求职信息

(二)出纳作业处理准则

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(三)会计核算基础工作规范 qzm4

(四)借款及各项费用开支标准审批程序

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(五)其他有待补充完善的财务管理制度

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第四十四条 本规定由公司财务部负责解释。

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第四十五条 本规定自发布之日起生效试行。

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财务管理制度 篇九

为加强对镇政府财务管理,达到“减少漏洞、节约开支”的目的,保证镇政府机关各项工作的正常开展,特制定本制度。

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一、经费的支出由经手人(两人以上)在报销凭证签经手后,交分管领导审核,再经镇主要领导审批。 qzm4

二、办公用品的购买,原则上按需要向办公室提出,经主要领导同意后安排办公室人员统一购买。 面试问题

三、大宗物品的采购须两人以上经手,要在确保品质的前提下,尽量降低成本,并向经销商索要正式发票。 面试问题

四、工作人员因公临时借款须填写借款单,经主要领导批准后到财会室支取。所借款项须在10天内报帐结清。 面试问题

五、因公出差产生的车费、住宿费,经主要领导审批后,按标准报销。

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六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度,认真把好财务关,为主要领导当好参谋助手。 礼仪

财务管理制度 篇十

1、资金审批制度

面试问题

县委办公室有关财务上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名义的各种经费,均由主任一支笔签批。

面试问题

正常办公经费数额较少,由分管主任确定支付后,要按期报主任签字,数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。 礼仪

职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 求职面试

工作人员差旅费由主任签字支付。 面试网

2、主管会计和现金会计之间的业务责任

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主管会计负责管理总帐,分类明细帐,记帐凭证和各种报表。 面试网

现金会计负责记好现金日记帐,银行存款帐,负责管好各种支票和现金。 面试网

两个岗位要做到钱帐两分开,钱物两分开,票印两分开。

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3、医疗费报销制度

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享受公费医疗人员,必须到县医院就诊,凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

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4、车辆费用报销制度 求职面试

车辆维修及更换易耗材料,如数额较小,由分管主任确定支付并按时报主任签字支付;数额较大,须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销,一次一结。

面试问题

5、办公用品管理制度

面试问题

办公用品实行统一采购、保管、发放,实行定点采购,享受最低价,严把质量关。 面试问题

具体实施由行政科长统计,报主管主任确定,并与分管财务副科长一同购买,现金会计保管。如数额较大,须由分管主任报主任同意后实施。 礼仪

出、入库要严格履行登记手续,做到帐物相符;办公用品不重复购置。 求职面试

6、监督和审计制度 面试问题

要认真执行各项财经纪律,及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计,反映情况要实,提供资料要准。 礼仪

对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任,问题严重的要交由司法机关处理。

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