收支管理制度_收支管理制度条例精选3篇

2023-01-24 21:39 作者 :admin 围观 : TAG标签: 活动方案 会议通知 培训通知 收支管理制度

为进一步规范收支行为,减少资金的浪费,应制定规范的收支管理制度。下面是小编辛苦为朋友们带来的3篇《收支管理制度_收支管理制度条例》,如果对您有一些参考与帮助,请分享给最好的朋友。

求职信息

财务收支管理规章制度细则 篇一

一、目的: 面试网

为了进一步完善财务管理,严格控制成本费用,规范财务流程,特制定本制度。

qzm4

二、管理范围: 求职信息

本制度所称的财务支出,是指个人款项支付、单位款项支付。 求职面试

个人款项支付包括费用报销和预借款;单位款项支付包括养老、医疗、市场、行政等外部往来单位款项支付。 求职信息

三、操作流程及审批权限:

求职信息

医院付款流程及审批权限表:流程及权限控制点预借款填制借款单或申请单费用报销单位款项支付经办人会计经营单位主管总经理董事长出纳整理、粘贴单据填写报销单(附发并填写报销单据审批审批票、合同)单笔金额超过30000元,须报总经理批准。 qzm4

单笔金额超过50000元,须报董事长批准。

求职面试

支款(现金支出10000元以上,开具支票或网银转原则上提前一天与出纳预约)帐★有特别规定的支出,具体签批流程按照第四项第(三)款执行。

求职信息

四、具体管理办法:

面试网

(一)个人款项支付包括费用报销和预借款两种形式。

面试网

1、费用报销 面试网

(1)费用报销应由经手人亲自办理,逐级审核签批后,出纳方可支付款项。

礼仪

(2)职责:会计主要对单据的内容完整和金额的真实性、单据是否合法、填写和粘贴是否符合规定、是否计划内用款进行审核;各社区主任主要对报销业务的真实性、金额及其用途是否符合规定进行审核;总经理主要是对单据的内容、金额是否合理进行审核;出纳在支付或报销时,应再次核对金额票据等项目,如有疑问,应及时向负责人或总经理咨询反映。

礼仪

2、个人借款 面试网

(1)个人借款是指将款项预先支付给个人办理业务的情况。

qzm4

(2)发生预支款项时,经办人应先填写《借款单》,详细填写借款金额、借款人、借款用途及日期等内容后,按照上述审核程序办理。 礼仪

(3)出纳支付个人预支项目款项,登记现金日记帐后,应及时将借款单报财务处冲账。

面试网

(4)经办人报销时,应按照上述审核程序办理费用报销手续,出纳根据借款与实际支出的差额,多退少补。手续完善后,出纳将原《借款单》退回经办人,个人借款流程结束。 面试问题

(5)责任人预支款项经济业务完成后,应在十个工作日内持票据冲销个人挂帐。

求职面试

财务应对此予以及时督促,原则上财务对前借款款项未销帐的责任人不予以办理新的借款业务。

面试问题

借款除备用金外,经催促仍未结清的,财务部应从责任人当月工资中扣回借款款项。 面试网

(二)单位款项支付包括养老、医疗、市场、行政等外部往来单位款项支付。 qzm4

1、外部往来单位款项支付:

qzm4

(1)对该类型下发生的结算项目原则上应有经营单位与对方签署的正式合同。

qzm4

(2)款项结算采用经营单位与对方单位直接结算,但由我方经办人办理。 面试问题

月结货款的,则由供应商办理审批手续(填制支付单据,粘贴送货单、入库单等)。 面试问题

(3)初次办理业务时,经办人应持合同原件和复印件到财务处,由财务对复印件内容与原件是否一致进行审核后,按上述审核程序对项目内容、结算金额、结算条件进行审核和监督,合同原件存财务部备案。

面试网

(4)对单位付款但结算项目完成后或接近完成时才能获得发票的情况,财务应先以预付形式办理款项结算审核支付,按对方单位挂“预付帐款”科目核算,待经办人将反映项目内容的发票及其他(如:购买设备应有固定资产验收单、工程项目应有竣工结算(对方单位提供)及工程竣工验收单(我方单位提供)等单据,按正常审核程序审核后交财务,财务结转预付帐款。

面试网

对已取得付款单位发票请求付款的情况,责任人应将发票附在付款申请单后按照审核程序请求付款;若付款购进商品需办理验收手续的还应有相应的固定资产增加通知单、物资入库单或工程竣工验收单附于相应发票后按照审核程序请求付款。 求职面试

(5)对单位结算项目支出原则上应采用转帐结算方式。 礼仪

对单位结算以现金支付限于零星、不经常发生、且金额在5000元以内。 面试问题

如:购置少量办公用品、零星采购支出和个人预支对单位业务办理款项支出等方面可以用现金支付。 qzm4

(6)对单位结算的财务审核,先由会计审核付款事项的相关单据与合同及帐面往来挂帐金额是否相符,审核单据是否合法等。

求职面试

(三)有关支出的特别规定 礼仪

1、招待费支出

求职面试

(1)各经营主体请客吃饭,金额在1000元内有经营单位负责人同意方可,超过1000元应事先经总经理同意方可。 面试网

(2)财务对于招待费报销单据应认真进行核对,对招待事宜、发票金额、开支的合理性进行审核。 求职面试

(3)招待业务单位,各部门作陪人数,应把握支出尺度。

求职面试

经营单位接待,作陪人数不超过3人,接待标准不超过100元/人,总经理接待,接待标准根据实际情况掌握,总费用预计超过300元/人须经董事长同意。 面试问题

2、差旅费支出

面试网

(1)中心及医院人员出差,凭单位负责人签批的会议、学习通知或邀请函,方可到财务办理差旅费借款手续;无相关通知或邀请函的人员出差需填写“出差申请书”,并由经营单位负责人签准。

面试问题

手续不齐全者,财务部可以拒绝借款及报销差旅费;对于大型会议及大金额(超过5000元)费用的出差要有总经理签准。 qzm4

(2)差旅费的报销票标准、管理办法暂按下列规定执行:

qzm4

A、员工市内出差一般乘坐公共汽车。

求职信息

出差人员乘坐飞机,需经负责人批准确;未经负责人批准乘坐飞机的,一律按相应的硬卧火车票价予以报销,超额部份自理。

礼仪

B、出差人员无论乘坐汽车、火车、飞机或轮船一般不报销“高价票”,特殊情况报经总经理批准。 面试网

(3)凡属于会议出差学习培训的,报销人在借款款项和费用报销时,应将会议通知培训通知以及单位负责人和总经理批准的相关资料交财务审核后借款/费用报销。 求职信息

其中,到外地参加省内、外工作会议的人员,由会议组委会统一安排食宿的,按会议标准据实报销,不再报销食宿费用。 面试网

3、医疗纠纷赔偿医疗纠纷赔偿费用,1万元以内须单位负责人签字支付,1万元—3万元须总经理签字支付,3万元以上须经董事长签字方可支付。

qzm4

(四)支付凭据要求

求职信息

1、对报销票据,责任人应将之分类汇总后粘贴在“原始凭证粘贴单”上,然后分项填写费用报销单。 面试问题

(1)责任人应先将票据分类汇总后再粘贴在原始凭证粘贴单上,如:交通费、招待费、办公费等,且同一类中除招待费外同样面额的应粘贴在一块,而对于招待费按每次发生额分次粘贴,并应另附纸(注明:不要直接写在报销单上)注明时间、请谁及费用发生原由和共同消费人等。

qzm4

(2)票据粘贴在原始凭证粘贴单上时,必须粘贴整齐并注明票据张数;责任人费用同时涉及自己部门和相关部门的,应分别粘贴汇总票据,分别单独进行审核。

面试网

(3)其中如差旅费等多人共同发生支出后,统一报销的,均应由所有出差人本人在报销单栏签名。 qzm4

(4)责任人根据粘贴好的原始凭证粘贴单分项填写费用报销单,并持费用报销单开始审核程序,费用报销单必须按格式分项填写,不得涂改。

求职面试

2、对报销和购买等票据要求必须是合法票据,能够反映业务内容,对白条收据类原则上财务应不予报销。

礼仪

3、对借款单责任人应填写签名,借款事由和借款金额等内容。

求职信息

4、对于付款后才有发票的,付款审请单应填写申请部门、经办人、收款单位名称、帐号及开户行、付款事由、合同及预算执行情报况、有无发票、本次申请额度和付款方式等内容;以后付款时,应在付款申请单上注明合同总金额、已支付金额和本次申请金额。

面试问题

5、对不符合上述要求的报销及款项支付,财务有权将之退回要求责任人重新粘贴、填写、纠正和补齐,否则财务不予以办理业务。

礼仪

6、审核过程中任意环节审核发现错误,责任人应重新填写,并按审核程序重新开始办理。 求职信息

7、同一类费用涉及多个单位的,单位负责人审核时须有各单位负责人的签字,以对各自部门发生费用内容和金额确认。 礼仪

8、对票据的大类支出金额、报销等应附清单于票据后。

礼仪

实际报销金额小于票据金额的,责任人应在票据上注明实报金额多少,责任人实报金额只能小于和等于票据金额而不能超过票据金额。

求职面试

9、签出支票,出纳应另设查帐薄,注明日期、用途、支票类型、票号、对方单位等内容进行登记。

qzm4

现金支付时,支付凭证上一定要注明实际支付金额,并由领款人签名。

面试网

五、其他 求职信息

(一)出现本制度未包含的特殊情况,应暂时按照公司财务的规定办理,再另行制订具体处理协法。 面试问题

(二)以前颁布的制度、规定中,有与本制度规定不同的,以本制度为准。 qzm4

收支管理制度 篇二

为进一步规范我局财政资金支出情况,特制定本制度。

求职面试

1、局财政资金支出实行“一支笔”审批制度。局工作人员报销发票,必须先由经手人、证明人签字,报分管领导核实,再报主管领导审批。 求职面试

2、发票必须具备单位、时间、内容、金额大小写、开票人、收款单位盖章等。当月发票当月结清。

求职面试

3、局财务人员负责各类经费支出的审核工作,对不符合规定的发票,有权作退票处理;对违反有关财经政策和纪律的支出,有权拒绝办理结算。 qzm4

4、公务接待费支出方面:

面试问题

①机关公务接待由办公室统一安排。办公室指定专人负责接待工作,做好接待登记。 面试网

②公务接待按照既热情又节约,严格控制高消费,领导审批的原则安排接待。接待县内单位一般不用烟和水果等,办公室负责接待情况登记,接待用烟、酒由办公室统一购进,然后由科室负责人或分管局长按接待档次领用,订餐由办公室统一进行。 求职面试

③乡镇(街道)统计站工作人员平时到机关办事,一般安排在机关食堂就餐,不配烟、不用酒。确需在外安排就餐,须按要求提前报分管局长同意,并由办公室订餐,严格控制标准。 面试网

5、会议(培训)费支出方面: 礼仪

①局机关各类会议原则上不在宾馆召开,不住宿,不在外就餐,如有特殊情况经批准在外召开的,费用控制在每人每天100元以内。 面试网

②未经批准,各类会议均不摆放鲜花盆景,不招待水果香烟,不发会务费,不用高档酒,不发纪念品等。 礼仪

6、交通费支出方面:

面试网

需要用车必须经办公室统一上公车平台申请。

礼仪

7、差旅(活动)费支出方面: 求职信息

凡单位的非生产性支出单笔金额5000元及以上的,如组织大项活动(出差)等,先由负责人提前拟定活动方案及经费预算,再交班子集体讨论决策。

求职信息

8、办公费支出方面: 求职信息

①办公用品、设备购置等开支必须先报计划,经分管领导同意,并报局长审批后按政府采购相关规定实施。1000元以下的一般办公用品采购由分管财经负责人审批后方可实施。 求职面试

②办公用品及各种设备明确由专人管理,办公设备进出有登记,私人不得长期借用公物,损坏公物照价赔偿,非易耗品要办理领用手续。

求职面试

9、印刷费支出方面: 面试问题

单笔印刷费在1000元以上的,必须由经手人填写《印刷申请单》,经分管领导审批后,在政府采购定点印刷单位印刷;日常零星的打印、复印在定点打印社记账,报局办公室备案,并且必须半年结账一次。

礼仪

10、单位所有在外召开的会议费用、各类培训费用、发放到个人的津贴和奖金、单次金额在500元及以上的招待费用、支付给旅行社的差旅费用、汽车修理费用等,均应通过财政国库集中支付系统的财政直接支付方式支付到收款单位。单位一律不得用现金结算。 qzm4

11、公务卡支出方面: qzm4

①局党组成员、科室长、局办公室工作人员都必须按要求申办公务卡,科室长负责本科室的公务刷卡支出,其他工作人员申领公务卡,需经分管财经领导同意。

礼仪

②各类不能实现转账的所有消费(除单笔消费在200元以下的公务支出、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费,以及在县级以下不具备刷卡条件的场所发生的公务支出),一律使用公务卡,不得使用现金结算。 面试网

③持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在局财务管理规定的报销时限及免息还款期内,到财务办理报销手续。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由持卡人承担。 面试问题

④持卡人因调动、离职、退休等原因离开所在单位,应及时清理并妥善处理公务卡名下的所有债权债务。 求职信息

12、“四项费用”按季度公开。

求职面试

①每季度在全局干部职工会议上公布。

qzm4

②“四项费用”中单笔在5000元以上,逐笔列表,在党组会议上公开,私车公用费用列表在党组会上公开。 礼仪

本制度自下发之日起执行。

求职信息

收支管理制度 篇三

一,收取班、团费 面试网

1,班、团费采用一学期收取制,收取的金额根据本学期的活动而定 qzm4

2,收取时间在约开学第二周,在本班活动确定之后 礼仪

3,收取之后由生委保管

qzm4

4,班费与团费各自分开,但在特殊情况下可以共用,达到一种协调互补的作用

面试网

二,支出制度

qzm4

1,任何班委在购买班用品后,需以收据或发票报销,且得在收据后面写上用途及经手人

求职面试

2,为了节约支出,若支出需超出一百元以上,则需向生委讲明其用途,以最合理的方式购买班用物品

qzm4

3,班级开展活动,经办人必须事先做好预算,经班委会讨论后方可开展活动。 求职面试

4,每次活动结束后,经办人要将费用整理好,拿相关收据后方可在生活委员处报销,生活委员也把活动的所有开支都公布于全班同学 求职信息

5,班委在报销时,生委则需记录,以便以后核查 面试问题

6,班费的记录要规范,应具体。包括日期、支出用途、经手人、金额等。 qzm4

三,公布制度 求职信息

1,常规情况下则一个月有生委做一份班费和团费的支出表,以便同学及时了解费用的支出情况

面试问题

2,若在一个月内班内无大金额支出,则会把支出表推迟到下个月一起做 面试问题

3,每个学期结束后生委要向同学做一次费用支出报告,把整个学期的费用向同学公布。

qzm4

以上就是求职面试网为大家带来的3篇《收支管理制度_收支管理制度条例》,希望可以启发您的一些写作思路,更多实用的范文样本、模板格式尽在求职面试网。

面试网

相关文章

推荐文章
热门浏览