公司财务管理制度范本（9篇）

公司财务管理制度 篇一

第一章 总则

面试问题

第一条 为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度 结合本集团的实际情况，制定本制度。 求职信息

第二条 本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事 业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条 集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条 集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 礼仪

第五条 各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、 费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 求职面试

第六条 各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 面试网

第七条 集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带， 享有投资收益权。 第八条 各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 qzm4

第二章 集团公司财务管理机构及职责 面试问题

第九条 集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股 公司占有的集团资产实行统一管理。

求职面试

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

面试问题

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、 考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。 求职信息

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。 求职信息

五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

礼仪

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。 求职面试

七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。 礼仪

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。 qzm4

十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 求职信息

第三章 所属企业财务机构职责 面试问题

第十条 贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团 公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。 求职面试

二、集团所属各企业实行预算管理。

1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。 面试问题

2)2月中旬上报正式预算案。 求职面试

3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

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4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

礼仪

三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍 卖，必须经集团公司批准方可处置。 qzm4

五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

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六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 批准。

七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

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八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文 件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。 求职面试

第四章 附 则

第十一条 本制度由集团计划财务部负责解释。 求职面试

第十二条 本制度自通过之日起执行。 qzm4

公司财务管理制度 篇二

一、公司财务管理制度：

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事，严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 求职面试

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

面试问题

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 求职面试

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

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8、及时核算和上缴各种税金。 面试问题

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 面试网

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 求职面试

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度 礼仪

借款审批及标准； 面试问题

1、出差借款；出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报签批；持已批“借款单”到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 面试问题

2、出差在外人员借款；已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、 出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”到财务处领款。

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3、日常费用借款；各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

面试问题

4、其他临时借款；如业务费、招待费用、周转金等，审批√求职面试网★√程序同第1条。 礼仪

5、借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵守前账不清后账不借的原则。

礼仪

7、严格禁止个人借款、特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准备后方可借支。 面试问题

三、日常费用报销 礼仪

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。 求职信息

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 面试问题

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明 qzm4

如报销审批人出差在外，由应由审批人签署批定代理人，交财务部备案，指定代理人可 qzm4

财务部岗位职责： qzm4

办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有产现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 求职信息

1、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容确准，做到日清月结，要及时核对存现金，每周一填写货币资金周报表； 面试问题

2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

3、保管好印章，严格按规定用途使用印章；

4、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

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5、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账； 求职面试

6、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； qzm4

7、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账； 求职面试

8、对其他应收、应收账款及时催收清理；按公司规定固定资产及库存商品和代管物资等资产每月月底盘点；做到账存与实存数相符 面试网

9、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚； 求职信息

10、负责装订、管理会计档案； 礼仪

11、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；

12、理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同督促项目部回款； 面试网

13、按照各工程预算进行工程成本的控制； 求职信息

14、每月末及时督促各项目部报账；

礼仪

15、及时、准确核算各种原始票据，并制单入账； 求职信息

16、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款；

17、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核；

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18、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案； 面试问题

19、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

20、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

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21、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制和财务管理方法，监督执行会议；

22、完成领导布置的其他工作； 面试问题

财务基础工作规范：

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

礼仪

一、票据 礼仪

1、票据的种类；

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（1）外部取得的原始发票 面试网

（2）公司自制的差旅费报销单； 面试网

（3）公司自制的支出证明。 面试问题

2、票据的报销要求

（1）外部取得的原始发票；要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写一致）、收款单位盖章、日期。 求职面试

（2）公司自制的差旅费报销单；此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出报销金额。票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出证明单；此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使支出证明单进行票据汇总。此票面不允许任何涂改。

附录： 面试网

现金支出范围；

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l)职工工资、津贴。 求职信息

2)个人劳务报酬。

3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 求职信息

4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 面试网

5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

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6)出差人员必须随身携带的差旅费。 面试问题

7)结算起点以下的零星支出。 qzm4

8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

面试问题

前款结算起点为1000元以下，1000元以上的不得使用现金，要通过银行转账，特殊情 况要有总经理审批；每天库存现金限额不得超过3-5天的零星开支。超过部分要及时送存银行

本制度自发布之日起生效 面试网

公司财务管理制度 篇三

一、 现金管理制度 面试网

1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 面试网

2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

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3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 求职面试

4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

二、 支票管理制度

1. 支票必须符合以下要求方能收取 求职面试

①不能撕毁，破损或涂改。

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②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 面试问题

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 面试网

2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 求职信息

3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、 项目费用（带项目号的）申请及报销 面试网

1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 求职信息

2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 面试网

3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 求职面试

5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。 求职信息

6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字， 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 附件： 差旅费报销规定 面试问题

1. 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。

2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 求职面试

3. 住宿标准及差旅补助标准： 面试问题

单位：元 qzm4

人 员 住宿标准 食杂补助 qzm4

正式员工 200 80 求职信息

临时人员 200 60 求职信息

出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。 qzm4

4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。

求职信息

5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。 礼仪

6. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 礼仪

7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 面试网

8. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 礼仪

9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。(乘车时间以铁路列车时刻表为准。

礼仪

四、 加班交通费及误餐费 礼仪

如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。

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五、 销售费用申请及报销 求职信息

1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

求职信息

3. 销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 面试问题

六、 管理费用申请及报销

1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

七、 发票的开具及管理

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1. 项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。

2. 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。

①发票的送达 面试问题

正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达

异地：邮政快递

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形式发票：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。 为避免发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 qzm4

②发票的确认 面试问题

在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。 qzm4

③处罚措施

由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。 求职信息

八、 报销时间及报销凭证的规定

1. 所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 面试问题

2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 求职信息

3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 面试网

4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

礼仪

公司财务管理制度 篇四

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 面试网

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

礼仪

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 面试网

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 面试问题

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 求职面试

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 面试问题

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 求职信息

9、及时核算和上缴各种税金。 qzm4

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 礼仪

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

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13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

求职面试

二、借款和各种费用开支标准及审批制度 面试问题

借款审批及标准： qzm4

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 面试网

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 礼仪

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 求职面试

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 礼仪

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

求职面试

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

求职面试

三、日常费用报销： 礼仪

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 面试问题

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销 qzm4

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销

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5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 礼仪

财务部总监岗位职责 qzm4

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 面试问题

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。 求职信息

财务部经理岗位职责

求职信息

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。 qzm4

2、制定和管理税收政策及程序。 面试网

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支 qzm4

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 qzm4

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

求职信息

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不

求职面试

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。 求职信息

财务部成本会计岗位职责 礼仪

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结

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3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。 面试网

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

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6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。 求职信息

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。 面试网

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

求职面试

9、完成领导布置的其他工作。 求职信息

财务部综合会计岗位职责

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1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐

礼仪

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行 面试问题

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点 面试网

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚

礼仪

6、负责装订、管理会计档案

qzm4

7、承办公司领导交办的其他工作。

公司财务管理制度 篇五

第一章 总则

求职面试

1.1制革集团公司财务管理办法（以下简称本办法），是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 求职面试

1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司（上述单位以下简称企业）的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

面试问题

1.3各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。 礼仪

第二章 财务管理组织机构 求职面试

2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。

求职信息

2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。 面试问题

2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：

1)、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

qzm4

2)、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；

礼仪

3)、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；

面试问题

4)、根据企业预算方案组织企业生产经营；

5)、接受财政、税务、审计机关的监督。

2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：

求职面试

（1）、主持本级财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；

（2）、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标； 面试网

（3）、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 求职面试

（4）、负责编制会计报表，组织清产核资；

（5）、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

（6）、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

（7）、 调各单位、各部门与财务部门的关系。

礼仪

2.5、企业财会机构的主要职责： qzm4

具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。 面试问题

2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是：

求职信息

（1）、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

求职信息

（2）、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理； 礼仪

（3）、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；

企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：

求职面试

1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。 求职信息

2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。

3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。 求职信息

2.7各级财务部门都必须建立稽查制度。 求职面试

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

2.8财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。

求职信息

集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。 求职面试

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。

面试问题

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等。 移交交接必须监交。企业一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接，由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交。 qzm4

2.9财会人员的后续教育制度： 面试问题

（1）、财会人员的后续教育时间不少于68小时； 礼仪

（2）、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。

（3）、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。 qzm4

第三章 会计核算的原则

3.1企业执行《会计法》、《企业会计准则》和分行业会计制度，•及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算： 求职面试

（1）、有价证券的收付； 求职面试

（2）、财物的收发、增减和使用；

（3）、债权、债务的发生和结算；

面试网

（4）、资本、基金的增减和经费的收支； 礼仪

（5）、收入、成本、费用的计算； 面试网

（6）、财务成果的计算和处理等。

3.2记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取权责发生制。

3.3公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则。 求职信息

3.4企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非经集团公司董事会同意，任何人不得随意改变。

礼仪

3.5凡与企业合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下： 面试网

1)以现金投资的，应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据； qzm4

2)以厂房、设备、原材料等实物投资的，•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额，收到实物的日期作为记帐依据，有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权手续； 礼仪

3)各方交付的出资额，应由政府批准的会计师事务所验证，•出具验资报告后，据以发给出资证明。 面试问题

3.6、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备。

第四章 货币资金及结算资金的管理

1、库存现金的管理

①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。

面试网

②、出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 ③、凡能用支票支付的款项不得支付现金。 礼仪

④、现金的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。

⑤、现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。

礼仪

⑥、差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额[按“车费+（住宿费+生活补助）×出差天数”计算申请借款金额]。按借款审批程序审批，经财务部总监（经理）核准签字后，方可按集团公司规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。 礼仪

其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。 求职信息

⑦、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（1万元以上）支付往来或贸易现金。

2、银行存款的管理

求职信息

①、银行帐户必须按国家规定开设和使用，•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

②、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报集团公司财务部批准，已经开设的，需向集团公司财务部补办备案手续。

求职面试

③、银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

④、银行支票的使用规定：

a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；

面试问题

、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；

c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。

d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线； 面试问题

e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。

f、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。 求职面试

g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。 qzm4

⑤、集团公司各全资子公司的销售收入（营业收入）按集团公司指定帐号进帐。

⑥、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 付款审批单由项目经办人负责办理报批。 qzm4

同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。

⑦、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。

求职信息

⑧、严禁违反国家规定，非法集资。

⑨、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 求职信息

⑩、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

3、应收款的管理

1)应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

面试网

2)应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 求职信息

3)建立应收款内部管理报告制度。

①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在核销帐款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。 礼仪

公司财务管理制度最新 篇六

1、目的：

为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。

求职信息

2、适用范围： qzm4

适用于财务管理。

3、责任人： 礼仪

总经理、财务部经理。 礼仪

4、正文： 面试问题

4.1总则 面试问题

4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。 面试问题

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。 礼仪

4.2董事会财务管理职责

礼仪

4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 qzm4

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

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4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。 求职信息

4.3总经理财务管理职责 面试问题

4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 礼仪

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

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4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

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4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。 求职面试

4.4财务部门工作职责 求职面试

4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。

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4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。

4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 求职面试

4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。 求职面试

4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作

求职信息

4.4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付；

4.4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

礼仪

4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款；

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4.4.7财务经理应参与公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，准确掌握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。 礼仪

4.4.8按月及时、准确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表；

4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。 面试网

4.5会计核算的一般原则

礼仪

4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4.5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。

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4.5.3存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价；低值易耗品采用五五摊销法核算。 面试网

4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股权在20%以上（含20%）的，采用权益法核算。股权在50%以上或根据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。 面试问题

4.6资金的管理 礼仪

4.6.1现金的管理 礼仪

4.6.1.1公司出纳与会计的职责必须分开，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库； 礼仪

4.6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；

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4.6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

礼仪

4.6.2银行存款的管理

4.6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度； 面试网

4.6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设； 礼仪

4.6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨； 礼仪

4.6.2.4正常业务支出的支票领用，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

求职面试

4.6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，详细说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金使用和调拨必须报总经理批准； 求职面试

4.6.2.6财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备；

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4.6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；

面试问题

4.6.2.8银行票据一般不得背书转让，如有特殊需要，背书必须由专人进行登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准；

4.6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。 求职面试

4.6.3银行贷款及融资的管理

面试问题

4.6.3.1银行贷款卡必须由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理及时检查并与银行进行核对；

4.6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；

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4.6.3.3所有对外融资一律由董事会批准； 礼仪

4.6.3.4无特殊情况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必须要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债能力等情况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。

面试问题

4.7结算账款的管理

4.7.1认真审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未认真核实而造成的多付或重付款项，应立即查明原因，追究有关人员的责任。 求职面试

4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进行核对和清理工作，所有往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”；财务部每年不定期与终端客户直接核对至少一次。 求职信息

4.7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。

4.7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。 qzm4

4.8固定资产及其它资产管理

礼仪

4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

求职面试

4.8.2固定资产折旧原则上采用直线法计提，固定资产的预计净残值率为其原值的3%。

4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

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4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

4.8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本；不能确定收益期的按5年摊销。 求职面试

4.9成本、费用的管理 求职面试

4.9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。

4.9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。

4.9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。 求职面试

4.9.4财务部必须按收入与成本、费用相匹配的原则及时进行帐务处理，如实反映本期损益。

4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。

4.10营业收入和营业外收支的管理

4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

礼仪

4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。

4.11利润及利润分配的管理

4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内延续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。 求职信息

4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。 qzm4

4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配： 面试网

4.11.4.1弥补前五年的亏损；

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4.11.4.2提取法定公积金百分之十； 求职面试

4.11.4.3提取法定公益金百分之五； 礼仪

4.11.4.4提取任意公积金，比例由董事会决定；

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4.11.4.5支付股东股利。 求职面试

公司财务管理制度 篇七

一、会计人员工作职责 面试网

（一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 求职面试

（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 求职面试

（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责

（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 礼仪

（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 求职面试

（三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 面试网

（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 礼仪

财务管理制度 面试问题

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

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三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 礼仪

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

求职面试

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

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六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

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七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

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八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 求职信息

九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 礼仪

十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 qzm4

十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 求职面试

十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。 面试网

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

求职面试

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

礼仪

公司财务管理制度 篇八

第一章 总则 第一条 为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本 面试网

第一章 总则 面试网

第一条 为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

礼仪

第二条 本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事

业性质、企业化管理单位)和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条 集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 面试问题

事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

面试网

第四条 集团公司对国家授权经营的国有资产负有保 求职面试

值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 面试问题

第五条 各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、

面试网

费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 qzm4

第六条 各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 求职信息

地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

求职信息

第七条 集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，

面试问题

享有投资收益权。

qzm4

第八条 各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 面试问题

集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章 集团公司财务管理机构及职责 面试问题

第九条 集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股

求职信息

公司占有的集团资产实行统一管理。

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。 礼仪

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

求职面试

四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。 qzm4

五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。 qzm4

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。 面试问题

九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

求职信息

十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 求职信息

第三章 所属企业财务机构职责

第十条 贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团

公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

礼仪

一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。 面试网

二、集团所属各企业实行预算管理。

（1）每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

(2)2月中旬上报正式预算案。 求职信息

（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

礼仪

（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 求职信息

和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。 面试问题

四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍

卖，必须经集团公司批准方可处置。 面试问题

五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其 面试问题

长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。 面试网

六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 求职信息

批准。

七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批 qzm4

准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。 面试网

八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘 面试问题

亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

面试网

九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税

后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。 求职面试

十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文

件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。

面试问题

第四章 附 则 求职信息

第十一条 本制度由集团计划财务部负责解释。 求职信息

第十二条 本制度自通过之日起执行。

财务管理制度 面试网

第一章 总则 礼仪

第一条 为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。 面试问题

第二条 本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事

业性质、企业化管理单位)和控股子公司（以下简称所属企业）。 面试网

第三条 集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 礼仪

事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。 qzm4

第四条 集团公司对国家授权经营的国有资产负有保

值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条 各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、

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费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 面试问题

第六条 各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 面试问题

地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 礼仪

第七条 集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，

qzm4

享有投资收益权。

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第八条 各所属企业不得以其资产对非控股子公司或

礼仪

集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

qzm4

第二章 集团公司财务管理机构及职责 面试问题

第九条 集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股

qzm4

公司占有的集团资产实行统一管理。

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。 面试问题

三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。 qzm4

五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。 求职面试

六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。 礼仪

七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。

求职信息

八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。 面试网

九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照 求职面试

有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 求职信息

第三章 所属企业财务机构职责

第十条 贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团

qzm4

公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。

二、集团所属各企业实行预算管理。 qzm4

（1）每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

(2)2月中旬上报正式预算案。 求职信息

（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。 求职信息

（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。 求职信息

三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 求职面试

和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。 礼仪

四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍 求职面试

卖，必须经集团公司批准方可处置。 面试问题

五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其

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长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

礼仪

六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司 求职信息

批准。 求职面试

七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批 qzm4

准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

面试问题

八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘

亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。 求职面试

九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税 礼仪

后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。 礼仪

十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文

面试问题

件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。 qzm4

第四章 附 则

第十一条 本制度由集团计划财务部负责解释。

第十二条 本制度自通过之日起执行。 面试问题

公司财务管理制度最新 篇九

一、总则 求职信息

为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。

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二、部门职能

负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。 面试网

三、财务部人员职责

1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。 qzm4

2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。 求职信息

3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。

4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 面试问题

5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。 求职面试

6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。 求职面试

7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。 面试网

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。

9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。

10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。 qzm4

四、业务流程

4.1.银行存款付款控制流程 面试网

4.2.记账凭证账务处理流程

4.3.费用报销管理流程 面试问题

4.4.付款流程

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4.5.应收账款管理流程 求职面试

4.6.存货审计流程

4.7.收入审计流程

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4.8.货币资金审计流程 面试网

4.9.成本审计流程

4.10.利润审计流程

4.11纳税申报流程 求职信息

五、相关制度规范

面试问题

5.1.费用报销管理规范

求职面试

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 面试问题

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

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3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

礼仪

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 面试问题

5.2.转账支票管理规范

1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。 面试问题

2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。 面试问题

3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。 求职信息

4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。

求职信息

5.3.会计档案管理规范 qzm4

1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。 面试问题

2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

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3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。 礼仪

4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。 礼仪

读书破万卷下笔如有神，以上就是求职面试网为大家整理的9篇《公司财务管理制度范本》，希望可以对您的写作有一定的参考作用，更多精彩的范文样本、模板格式尽在求职面试网。

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