经济责任审计报告格式（优秀7篇）

离任经济责任审计是审计人员对资产管理者受托管理资产的运用及其效果所负责任进行的审查、评价和鉴证活动。下面跟大家一起来看看公司领导离任经济责任审计需要哪些材料吧。这次帅气的小编为您整理了7篇《经济责任审计报告格式》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。 求职信息

切实做好往来款项清理工作 篇一

（一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(2007）第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。 礼仪

（二）当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下

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其他应收款

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1、个人应收款中殷为东2000元（差旅费借款），挂帐时间2005年11月，已经收回个人借款殷为东2000元（在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中），会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元；贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。 求职面试

2、单位应收款中县水土保持监督所55000元（暂借款办公经费），其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。 qzm4

A、原会计分录情况(省) 求职信息

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元（预付审计费），其中挂帐时间2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。 礼仪

其他应付款 面试问题

1、县水政监察大队20**年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在2006年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于2006年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元（此笔县水利局做其他收入）。现县水利局和县水政监察大队在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。 面试问题

A、原会计分录情况(省) 礼仪

2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

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经济责任审计报告 篇二

首先，诚挚地欢迎审计局审计组各位领导和同志来我乡对我进行任期内的经济职责审计。下头，按照审计组要求，我将20xx年12月份至20xx年12月份(其中20xx年5月接手财务审批权)任乡长以来的工作情景作以下简要汇报： 求职信息

一、理清全乡经济社会发展的基本思路

xx乡是一个纯农业乡镇，位于耒阳市东北部，辖16个自然村，205个村民小组，30228人，区域面积51、2平方公里，其中耕地面积19941亩，全乡设党委、人大、政府、政协等机构，外加财政所、计生办、派出所等，在职干部14人，退休干部7人，遗嘱补助5人。要完成xx经济的发展，实现建设社会主义新农村的目标，首先要培植财源，壮大乡财实力，加大招商引资力度；二是加强农村基础设施建设；三是加强计生文化、教育、卫生、民政为重点的社会事业建设；四是加强以民主法制教育、社会综合治理为主要资料的平安xx建设；五是加强政府自身建设，努力提高政府驾驭全局的本事、依法行政的本事、勤政为民本事和抗腐防变的本事。 求职信息

二、围绕目标，强化措施，狠抓工作落实 礼仪

任职以来，在市委、市政府和乡党委的正确领导下，始终以经济建设为中心，坚持物质礼貌和精神礼貌两面手抓，两手都要硬。20xx年全乡经济总量达1、39亿。同比上年增加10%，人均纯收入达2615元，同比上年增长125元。20xx年全乡财政总收入为505、36万元，同期增长9%，其中完成国地两税6万元，基本支出226万元，项目支出达273、36万元，重点实现了保运转、保民生、保稳定。

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(一)抓好财源建设，做大做强乡财蛋糕 qzm4

1、招商引资成果显著。20xx年总投资规模达3000万元的温氏集团现代化肉鸡养殖场落户围塘村和五岳村；投资500万元的旺泰鞋厂已在飞跃村建成生产；投资500万元的衡阳市何家生态野猪繁养场已落户板石塘村，还有投资意向的蒙牛集团和大皮江水库系列开发，还有不断在发展的宏信钢构厂，这些将对xx的经济发展注入新的活力。 面试网

2、红色旅游初见成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士谢维俊故居主休维修工程已基本完工，展厅及配套设施都在建设中。故居周边生态造林同步进行，故居将带动xx乡红色旅游发展，推动xx经济发展。 qzm4

(二)抓好“三农”工作，努力建设社会主义新农村

1、抓好农业工作。一是严控耕地被非法占用和稻田抛荒，确保粮食种植面积，20xx年共落实双季稻种植面积7000多亩，油茶面积15030亩，新造林3000亩。二是进取推广新优品种，调整农业产业结构，对困难户采取民政救助和争取信用小额贷款予以扶持，资金达7万多元。

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2、抓好涉农政策落实。一是加强对涉农政策的宣传力度，确保农民群众的知晓权。二是认真做好涉农资金发放数据的审核录入工作。三是加强对补助类资金的监管力度，20xx年共发放涉农补贴资金769、46万元，受益农户达15674户。

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3、抓好基础设施建设。一是完成村内公路建设里程达30公里，分别为二官塘、白米山、合意、同心等村总投资额达500万元；二是完成小二型水库修缮2处，渠道清淤10000米，渠道防渗3000米，山塘水库维修硬化20项，共完成投资达358万元，很好地改变了xx的水利条件；三是完成村级活动场所建设3个，总投资量128万元；四是完成一事一议项目11个资金量95万元，强化农村基础设施建设。

(三)抓好社会事业，保民生，促进全面协调发展 礼仪

1、抓好计划生育，促进人口和环境资源相协调。落实计划生育工作村为主，以人口出生核查排查隐患，落实补救措施和节育措施，加大社会抚养费征收力度为重点，加强流动人口管理，确保工作落到实处，有效控制人口增长。全乡计划生育率达85%以上，人口自然增长在11‰，人口出生性别比控制在100：117以内，20xx年期内出生计划生育率86%。

2、抓好文化、教育、卫生事业建设，促进民生事业健康发展。一是修建了高标准的文化综合楼和文化广场，完成9个村电视远程教育建设，加强村级信息化建设，进取正确引导板石塘和肥美村的民间腰鼓队的建设，丰富广大人民群众生活。二是多方筹措资金，加大对教育的投入，20xx年投入89万元改善了合意、同心、五岳等村级小学和乡中心校及乡中学的教学环境，全乡适龄儿童入学率和义务教育普及率达100%。三是推行新型农村合作医疗保险，全乡参合率达98%，完成卫生院的改造，推动村级卫生院的建设达12个，进一步改善医疗条件。

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3、做好民政工作。20xx年全乡累计发放民政各类资金达113万元，其中保证了xx乡敬老院正常运转和xx乡五保、低保、特困户等各类群众的生活生产，体现了政府的温暖。

4、加强社会治安综合治理，努力构建和谐发展环境。一是开展平安创立活动，加强阵地和队伍建设，落实工作职责制，健全相应工作机制，认真排查调处矛盾纠纷，确保不发生案子民转刑和群众性事件，加强安全知识教育，举行森林防火知识教育培训3次，认真排查安全隐患，组织进行集中整治烟花炮竹、三轮车、施工企业、学生轮渡10次，确保无安全事故。20xx年被评为耒阳市安全生产管理先进单位。二是加大对违纪违法犯罪分子的惩处力度，认真组织开展禁毒、禁赌、地下liùhé彩，严厉打击各类违法犯罪。20xx年共查处违纪案件2起，党纪处分2人，挽回经济损失1万元。三是加强信访工作，认真接待群众来访，实行台帐登记，领导定期接待，及时处理信访案件，共接待20余起，妥善处理了群众来信来访。

三、加强政府自身建设，提高服务效能 面试网

1、加强干部思想政治教育，全面贯彻落实科学发展观。强化执政为民理念，把群众满意作为工作的第一追求。转变领导方式，改善工作方法，深入调查了解民情、社情，力争科学决策，不轻易盲目表态。坚持政务公开，确保群众知情权，理解社会各界监督，加强行政效能建设，进一步提高行政效率，为方便群众办事，实行逢场部门联合办公日制度，坚持依法行政，加强党风廉政建设，用政策法律规范言行，树立公正诚信廉洁形象。 求职面试

2、加强制度建设，健全财务管理制度，机关内务制度和干部日常管理制度等，坚持用制度来管人，用制度来约束人，逐步实现由对干部职工的管理变成其自觉行为，进一步控制支出，节俭行政成本，落实工作职责。加强村级管理，增加村干部待遇，提高其工作进取性，实行目标考核，工作与经费和奖惩相挂钩，确保工作职责到位。

任职以来，我尽职尽责，做了一些工作，取得了必须成绩，但也存在一些不足，主要表此刻工作中求稳意识重和机关制度建设抓得不紧，还存在少数干部职工拖沓散慢现象。今后的工作中，我会逐步克服存在的不足之处，并加以解决，以更进一步推动工作，加快全乡的发展步伐。 qzm4

经济责任审计报告 篇三

...4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济职责履行情景进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，进取落实整改措施，现将整改情景报告如下： 礼仪

一。在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集中”的办法。 求职面试

“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。 qzm4

“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。

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改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。

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二。对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真审查，对相关单位和直接职责人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。 求职信息

三。关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。 qzm4

经查，永镇乡在。2—...3年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村团体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有必须数额结余。 礼仪

乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。 求职信息

四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分理解人民群众监督。

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五。关于超标准列支招待费问题。 qzm4

经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。 求职信息

六、关于大额现金支付的问题。 面试网

永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情景复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。

现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000元以上的支出一律列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情景良好。 求职面试

七。针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决杜绝“腐朽”工程的出现。

八。针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐一登记。

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对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。

经过近两个月的进取整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工作：

一是加强会计队伍建设。

组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位职责意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。

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二是加强预(决)算执行。

严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。

对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。 求职面试

三是加强财务管理。

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严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。

1、加强专项资金的管理。

对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

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2、加强支出管理。 礼仪

要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。

经过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。 礼仪

对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 礼仪

3、加强固定资产的管理。 求职信息

对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

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四是加强制度建设。

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在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，异常是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和职责追究制度。

对不负职责、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制用权、按制度办事”，努力创立永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。 求职信息

经济责任审计报告 篇四

××组织部：

根据国务院领导指示和你部的委托，我署派出审计组，于9月1日至10月31日，对原国家××局局长L同志1月至202月任职期间的经济责任进行了审计。审计组以3年来预算执行审计结果为基础，调阅了××局党组会议纪要、局办公会议纪要及重要工作报告等有关经济决策文件，召开了领导班子成员、部分司局级干部和处级干部三个层次的座谈会，听取了各方面的情况和意见，并对××局的内控制度进行了测试。审计组围绕与经济责任相关的重要事项，延伸调查了中国××科学研究院、中国××集团公司、中国××晶体研究所等12个关联单位，重大问题追溯到了以前年度。审计组在××局已经撤消，原分管财务工作的领导及财务人员已赴新工作岗位的特定情况下，得到了L同志及有关职能部门的积极支持与配合，工作进展顺利。审计结束后，我署依据《审计法》的有关规定，就审计报告(征求意见稿)分别征求了L及原××局领导班子成员的意见。现将审计结果报告如下： 求职信息

一、审计评价 面试网

L同志任职期间，认真贯彻执行中央经济政策努力实施国务院“三定方案”所确定的职责，积极调整工作思路，在制定行业发展战略、指导所属企事业单位改革、促进所辖行业结构调整、产业升级、淘汰技术落后小企业及使所辖行业扭亏增盈等方面目标明确措施有利，为所在行业可持续发展奠定了基础；在撤销××局过程中，采取的一系列措施保持了工作的稳定、国有资产的安全划转；对重大经济事项的决策，L同志注意征求多方面的意见，并通过局党组会议或局办公会议集体讨论通过，审计中未发现违反民主决策程序或个人擅自决策造成重大经济损失的问题；这次审汁，没有发现该同志个人经济问题和违反廉政规定方面的问题。 面试网

审计中发现××局三年来预算执行、财务管理、内控制度和经济决策等方面存在的一些问题，L同志负有一定的领导责任。 求职信息

二、主要业绩 求职面试

(一)认真贯彻执行国家宏观经济政策，深化行业改革 面试问题

1.贯彻政企(事)分开原则。推进所属单位脱钩改制工作。L 同志任职期间，认真贯彻落实国务院提出的“政企分开、权力下放、权责一致”的原则，积极履行管理职责，先后完成了中国××新型集团公司、中国××工业总公司、中国××科学研究院、中国××晶体研究院等40个局属高等院校、公司、科研、设计等单位的脱钩改制工作，实现了政企(事)分开、权力下放。 面试网

2.淘汰技术落后“五小”企业，促进了行业的结构调整。淘汰落后的“五小”企业，是L同志任职期间××局的一项重要工作。19至，××局成立了清理整顿“五小”办公室，核定下达了各地区淘汰“五小”的任务，并向部分省、区、市派驻了联络员，加大了整顿力度。三年间，自行或联合建设部、国家技术质量监督局以及国家环保总局等部门制定下发了相关文件和法规30个，截止200O年10月末，全国共关闭、淘汰技术落后的“五小”生产线3295条，压减落后生产能力8929万标吨，基本上实现了制止重复建设、调整产业结构的目标。

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3.促进了行业国有大中型企业的改革脱困目标的实现。为实现国有大中型企业三年扭亏脱困的目标，××局组织各级行业主管部门，成立了由主要领导同志负责的脱困工作领导

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机构，层层落实责任制。一方面充分利用国家现有的各项脱困政策，积极推进国有大中型企业债转股及企业资产重组工作；另一方面在全国组织开展了学习邯钢活动，对推动企业加强内部管理，增收节支及提前实现全行业扭亏为盈发挥了重要作用。 求职面试

4.组织制定了我国“十五”行业发展规划，勾画出了“十五”和今后一段时期行业发展的蓝图及远景规划，为所在行业持续、稳定、协调发展确立了发展方向及总体目标。

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(二)重大经济事项决策效果良好

1.成立资金管理机构，避免借款单位逃废银行债务。1986年至1992年，为解决行业基建项目储备资金及技改项目资金不足，××局向中国建设银行以统贷统还的方式为企业筹款，对促进当时一些项目的投产发挥了重要作用。但由于1995年之后。行业连续出现亏损，企业还贷困难，造成××局欠银行的债务与日俱增，截止审计之日，××局欠中国建设银行(第四季度债权人变更为中国信达资产管理公司)贷款本息6.8亿元(本金2.2万亿元、利息4.6亿元)，××局应收借款单位本息9.1亿元(本金4亿元、利息5.1万亿元)，这些资金分布在全国23个省、区、市的132个单位，其中，省、市行业局22家，借款本息3.4亿元，占37%;原局属单位29家，借款本息2亿元，占22%;其它单位81家，借款本息 面试网

3.7亿元，占41%。L同志任职期间，为确保××局资产权益的完整性，在财务人员编制较少的情况下，专门成立了相关资金管理办公室具体负责清欠工作，虽收款甚微，但对原有的借款合同全部进行了确认与续签，避免借款单位逃废银行债务，确保了国有资产权益的完整性。

2.实施“拨改贷”资金委托管理，确保了中央资产的延续性。1984年至1986年，中央投入××局行业的“拔改贷”资金累计42亿元，经国家计委同意××局作为出资人。年××局机构改革后，为管好这部分资产，局党组研究决定，将42亿元“拨改贷”资金转为资本金的工作及相应经营管理权委托给中国××新型集团公司等四家中央企业或作为出资人或经营管理。委托方案得到财政部和国家计委批准，确保了中央资产的延续性。

3.落实撤局改革方案，确保干部队伍的稳定及国有资产的安全划转。20以来，L同志认真落实国务院有关撤销××局的机构改革方案，以认真负责的态度积极做好撤局的各项工作，包括撤局过程中加强纪律教育，防范发生违法违纪问题，保持了稳定的工作局面，行政职能、财政拨款顺利移交，公务员得到了妥善安排，顺利完成了撤局任务。同时，为最大限度地盘活××局的现有资产，按照财政部文件要求，对产权属国管局的固定资产及××局自有资金投资所形成的股权、债权按规定分别划转给机关服务中心、离退休干部局和中国××协会，保证了国有资产的安全划转。

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(三)加强内部管理，财经纪律执行情况总体较好

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L同志任职期间，按照《预算法》和国家财政、财务制度的要求，预算资金和其它资金基本上做到了按照批准的预算、财务收支计划和实际进度及时地拨付给用款单位。预算外收入与其它收入能够按照有关规定实行收支两条线管理，支出较为严格。l998年初结转上年资金余额0.9亿元，1998年至年2月，收入合计11.5亿元，其中，预算拨款11亿元；支出合计12.3亿，L其中，预算拨付11.2亿元，余额0.1亿元。

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三、主要问题

(一)预算执行不够严格 求职面试

1998年至年预算执行审计中发现，L同志任职期间，××局本部违纪违规资金1.4亿元，其中累计滞留科技三项费0.5亿元、挤占挪用科技三项费1.3亿元、其它违纪违规资金0.6亿元。除国债投资382.7万元未执行审计决定外，其余违纪违规问题均依据审计要求进行了纠正。 求职面试

(二)内控制度存在薄弱环节 面试问题

所对××局内部控制制度进行有效检查，发现××局内控制度不完善，在资产管理与

会计核算方面存在脱节现象。经审计核实，山东休养所、江苏休养所、离退休干部楼、花天职工住宅等固定资产0.5亿元，长期未纳入××局财务核算，形成帐外资产。 qzm4

(三)未及时终止结外担保，形成或有损失 面试网

1984年8月，中国××成套公司(后更名为中国××公司)向中国建设银行贷款1.8亿元，××局为此贷款进行了担保。 面试网

1993年国务院办公厅发出通知，要求各级行政机关一律不，得为国内企事业单位间的经济活动提供担保，已经提供担保的，要立即采取有效措施给以纠正，××局未采取相应的纠正措施。1912月，中国建设银行将所拥有的中国××公司借款的债权转移给中国信达资产管理公司，并向××局发出“担保权利转让通知”，××局未按国务院规定采取有效措施终止担保事项。2001年2月，北京市高级人民法院在判决××局对此担保无效的同时，判决××局对中国××公司逾期本息承担赔偿责任。

(四)越权处置资产及权益

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年3月，××局发文，将已授权且经国家计委和财政部批准由中国新型××集团公司管理的福建省××厂中央级“拨改贷”资金本息余额0.8亿元，自行授权福建省××总公司经营管理。对上述四个问题，L同志负有一定的领导责任。

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××审计机关 求职面试

二OO一年十二月三十日 面试问题

经济责任审计报告【范文二】： 求职信息

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 关于内蒙古工大教材供应有限责任公司 关于内蒙古工大教材供应有限责任公司 工大 武胜功同志任职期间经济责任 武胜功同志任职期间经济责任 审 计 报 告 内安会审字[]第 109 号 内蒙古工大教材供应有限责任公司： 内蒙古工大教材供应有限责任公司： 根据 《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行 规定》和贵单位的要求，我们于 2010 年 7 月 6 日—7 月 20 日对武胜 功同志担任内蒙古工大教材供应有限责任公司(以下简称教材公司) 经理期间，即 2001 年 1 月 1 日- 年 4 月 30 日的经济责任进行了 审计。内蒙古工大教材供应有限责任公司向我们提供了其 2001 年 1 月 1 日-2009 年 4 月 30 日的账簿、凭证、报表及其他财务资料，设 计、实施和维护与资产相关的内部控制，保证教材公司资产的安全、 完整及提供资料的真实性是教材公司及武胜功同志的责任。 我们的责 任是在实施审计工作的基础上对武胜功同志于任职期间内的经济责 任发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划 和实施审计工作。我们根据教材公司提供的资料实施了检查、监盘、 函证、复核等审计程序，现就审计情况报告如下： 一、基本情况 内蒙古工大教材供应有限责任公司是由内蒙古工业大学和武胜 功、祝茂、米铁柱、张淑琴、吴格日勒等自然人出资组建的有限责任 公司，成立于 2000 年 11 月 28 日，现取得由呼和浩特市工商行政管 理局新城区分局核发的注册号为 150102000009342 的 《企业法人营业 执照》，公司住所位于呼和浩特市新城区哲里木路(内工大技工贸综 1 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司 礼仪

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 合楼)，法定代表人云新生，注册资金为 50 万元。经营范围：图书， 教材、杂志零售(前述项目有效期至 2010 年 3 月 12 日);文化用品 销售。 2001 年 5 月 23 日内蒙古工大教材供应有限责任公司根据董事会 决议任命武胜功同志担任内蒙古工业大学教材供应有限责任公司经 理。根据内蒙古工业大学校办产业管理办公室文件“内工大 企字 (1998)02 号”关于收取管理费的规定，武胜功同志任职期间，应 向内蒙古工业大学校产处每年按企业毛收入的 1%上交管理费。 主要经营职责：根据学校教务科的教材供应计划，向各个图书和 教材出版单位征订图书和教材采购；然后向各个使用单位发放图书， 对库存的图书进行管理。 财务核算方面：发生图书购置及发放、公司日常费用开支等经济 活动凭原始凭证交由内蒙古工业大学校产处设置的财务部门统一核 算， 内蒙古工业大学教材供应有限责任公司内部设置库存账进行教材 和图书的明细核算。 二、任职期间经济责任审计结果 任职期间经济责任审计结果 (一)任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况 任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况 教材公司 经审计，教材公司 2001 年初的资产总额为 500,000.00 元，为 股东内蒙古工业大学投入的图书和自然人投入的货币资金，到 2009 年 4 月 30 日 的 资 产 总 额 为 4,959,937.25 元 、 负 债 总 额 为 3,472,435.99 元、净资产总额为 1,487,501.26 元。2009 年 4 月 30 日与 2001 年 1 月 1 日的财务状况相比较， 总资产增加了 4,459,937.25 元，是成立时的 9.92 倍；负债增加了 3,472,435.99 元；净资产增加 了 987,501.26 元，增加了近2 倍。 内蒙古工业大学教材供应有限责任公司 2001 年 1 月 1 日至 2009 2 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司 求职面试

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 年 4 月 30 日的营业收入总额为 35,188,677.92 元，发生的成本 29,393,385.74 元，三项费用总额为 3,815,501.15 元，计提所得税 617,257.85 元，实现净利润为 1,187,501.26 元。 (二)审计调整事项 审计调整事项 2001 2001 年 www.chayi5.com 1 月 1 日至 2009 年 4 月 30 日财务报表调整情况 对教材公司 2001 年 1 月 1 日至 2009 年 4 月 30 日期间发生的不 符合《企业会计制度》且能够调整的事项，调整如下表： 项 目 流动资产 固定资产净额 无形资产及其他资产 资产总计 流动负债 长期负债 负债合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 净资产合计 收入 成本 费用及税金 净利润 132,038.76 855,462.50 1,487,501.26 35,188,677.92 29,393,385.74 3,977,056.27 1,187,501.26 未审数 888,668.49 245,518.30 3,040.00 1,137,226.79 4,019,680.50 196,970.04 审计调整数 审计调整数 借方 4,019,680.50 196,970.04 贷方 审定数 4,908,348.99 48,548.26 3,040.00 4,959,937.25 -535,536.01 185261.54 -350,274.47 1,500,000.00 185261.54 1,685,261.54 5,507,972.00 3,472,435.99 0.00 5,507,972.00 3,472,435.99 500,000.00 500,000.00 0.00 132,038.76 855,462.50 1,487,501.26 35,188,677.92 29,393,385.74 3,977,056.27 1,187,501.26 具体调整内容为： (1)资产项目调增 4,019,680.50 元，其中： ①将已出售但未收到款项的学生书款 3,822,710.46 元，由预收 账款的借方余额转入应收账款借方，其中应收账款未审账面金额为 3 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

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内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 149,929.25 元，审计确认金额为 3,972,639.71 元； ②将计入待处理固定资产损益的教材 196,970.04 元，调入其它 流动资产，其它流动资产未审账面金额为 0.00，审计确认金额为 196,970,04 元； (2)负债项目调增 5,507,972.00 元，调减 1,685,261.54 元。 其中： 调增项目包括； ①将属于拖欠内蒙古工业大学的教材款 1,500,000.00 元，由短 期借款转入应付账款， 将属于已入库但未收到票据的暂估入账的货款 185,261.54 元，由专项应付款调入应付账款，两项合计使应付账款增 加 1,685,261.54 元； ②预收账款原账面余额为-3,822,710.46 元，重分类后余额为 0.00 元，调增 3,822,710.46 元； 调减项目包括： ① 将拖欠内蒙古工业大学的书款 1,500,000.00 元由短期借 款调入应付账款，短期借款减少 1,500,000.00 元， 短期借款原账面余 额 1,500,000.00 元，审计后余额为 0.00 元； ② 将已入库未取得票据的款项 185,261.54 元，由专项应付款 调入应付账款，专项应付款原账面余额 185,261.54 元， 审计调整后余 额为 0.00 元； (三)武胜功同志任职期间各项经济指标完成情况 武胜功同志任职期间各项经济指标完成情况 同志任职期间各项经 经向内蒙古工业大学校产处及武胜功调查了解，武胜功同志任 教材公司经理期间， 其上级管理部门未对教材公司下达具体的经济责 任指标。 (四)武胜功同志任职期间对外投资情况及资产处置情况 武胜功同志任职期间对外投资情况及资产处置情况 4 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

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内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 1、对外投资情况 武胜功同志任职期间无对外投资情况。 2、资产处置情况 公司有价值 130,119.15 元的教材，由各学院教师用书白条领出， 未在财务部门结账。 (五)武胜功同志任职期间利润分配情况 武胜功同志任职期间利润分配情况 武胜功同志任职期间，教材公司除个别年份外，每年有盈利， 在缴 纳了所得税后，于 年、 年、 年累计向股东分配股利 200,000.00 元，武胜功本人分到税前股利 26,000.00 元；除此之外， 教材公司在武胜功任职期间共累计上交内蒙古工业大学校产处管理 费 291,392.23 元。 武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情 (六) 武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情 况 经对教材公司内部控制制度的测评， 我们发现教材公司存货内部 控制制度不健全，导致会计核算不真实、不及时，实物资产管理不善 等财务管理问题，有待进一步改善。现将主要问题说明如下： 1、存货内控控制制度不健全 我们在对教材公司进行审计期间， 没有查到教材公司内部控制制 度。与存货相关的内部控制的`实际执行情况如下：存货的采购根据内 蒙古工大教务处的计划组织订购教材，教材到库后组织入库，但对于 存货和发票不能同时到达的存货，不能及时将入库单传递到财务部门， 造成仓库账和财务账存货差异较大，例如截至 2009 年 4 月 30 日止， 根据财务部门提供的存货售价账面值 300,581.21 元，而根据库管提 供 的 仓 库 账 该 时 点 的 账 面 值 为 1,433,957.50 元 , 两 者 相 差 1,133,376.29 元；领用环节，能做到存货的领用均应得到批准和记 5 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司 礼仪

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 录，并传递到财务部门进行账务处理，但在武胜功同志任职期间，也 存在白条出库且不向财务部门报账的情况， 根据仓库部门提供的清单 表明，其任职期间白条出库未入账金额 130,119.15 元；在存货的盘 存制度方面，公司虽然也定期盘点，但公司没有一套盘存制度，典型 的缺陷是每次盘点后不编制存货盘点表， 不将盘点结果、 进仓、 出仓、 库存台账和财务明细账进行对比， 不对发现的问题进行调查分析并提 出处理意见， 而是如果实物量短缺， 没有找原因追究相关人员的责任， 直接调整库存帐，这样也一定程度造成仓库账和财务账不相符，影响 财务部门成本结转的准确性。 建议教材公司继续完善、建立健全相关内部控制制度，如存货岗 位分工制度、存货的入库验收内控、仓储环节的内控、领用环节的内 控、存货盘存的内控并建立责任追究制，同时对货和发票不能同时到 达的存货，及时将入库单传递到财务部门、以使账实相符，达到规范、 有效管理的目的。 2、有些会计核算内容不真实 公司在成立初期对存货的发出采用“以存挤销”方式来确定产品 销售成本，可能存在将白条抵库、丢失、管理不善等原因造成的存货 减少都计入成本； 在后期采用 “零售价法” 来确定发出存货的成本后， 又由于仓库对货已到票未到存货不到财务部门报账， 致使财务部门进 销差价率的计算存在偏差，直接影响产品销售成本，同时使财务账的 库存商品和应付款不实，致使存货剔除了内蒙古工业大学在初期转入 的 1,500,000.00 元存货外，出现负数，致使会计核算内容不真实。 3、会计核算不及时 教材公司存在已发生的经济业务事项未及时进行会计处理情形， 如业务人员不及时将入库单据送到财务部门报账、 挂账收入或损失未 6 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司 求职信息

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 及时进行相应账务处理等事项， 致使财务报表不能如实反映财务状况 和经营成果，在一定程度上影响了财务记录、分析工作。 按照国家有关财务规定，企业对于已经发生的交易或者事项，应 当及时进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的 各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。 因此，建议教材公司对上述不妥当的做法予以改正。 4、会计科目使用不准确 审计过程中我们注意到， 教材公司存在会计科目使用不准确的现 象，例如将已入库发票未到的存货形成的负债暂估入账计入到专项应 付款；将内蒙古工业大学转入存货形成的应付款计入到短期借款核 算；将摊销期在一年以上的汽车维修费、下水管道的维修费、租赁房 屋的维修费等计入待摊费用。 建议教材公司按照会计工作基础规范的要求完善财务核算及管 理工作。 5、应收款清收不及时 教材公司对售出的图书款清收不及时，例如对内蒙古工业大学建 工学院 15,704.70 元和内蒙古技术工程专修学院 98,583.75 元图书款 不及时清收，建议教材公司及时对往来款进行清收。 (七)武胜功同志任职期间个人收入及廉洁自律情况 武胜功同志任职期间个人收入及廉洁自律情况 1、个人收入情况 审计查阅了教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止 应付工资、 主营业务成本、 期间费用等相关科目， 并抽查了相关凭证， 发现武胜功同志累计从教材公司领取工资薪金报酬合计 287,299.59 元；取得税前股利 26000 元，公司已代扣其个人所得税 5200 元。 2、廉洁自律情况 7 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

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内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 审计查核了教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止 的会计账簿和凭证， 未发现武胜功同志违规报销费用和挪用公款等现 象。 经向财务人员询问， 武胜功同志也未授意、 指使、 强令会计机构、 会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料和财务会计 报告现象。 (八)武胜功同志任职期间遵守财经法规情况 武胜功同志任职期间遵守财经法规情况 同志任职期间遵守 经审计教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止的会 计账簿、相关协议、合同、纳税申报等相关资料，未发现违反财经法 规等情况。 (九)武胜功同志任职期间上缴税费情况 武胜功同志任职期间上缴税费情况 同志任职期间上缴税费 武胜功同志任职期间， 教材公司累计上交内蒙古工业大学校产处 管理费 291,392.23 元。 累计上缴国家、 地方等各种税收 2,426,547.64 元。 (十)武胜功同志任职期间国有资产保值增值情况 武胜功同志任职期间国有资产保值增值情况 教材公司 2001 年 1 月 1 日的净资产为 500,000.00 元，2009 年 4 月 30 日的净资产为 1,487,501.26 元，增加 987,501.26 元。 三、审计评价 1、综上所述，武胜功同志任职期间基本遵守了国家相关财经法 律、法规的规定，履行了一名负责人的基本职责。 2、需要说明的特殊事项 (1) 2001年12月31日， 教材公司以暂借周转金的方式从内蒙古 工业大学转入进价为2,000,000.00元的教材，该批教材截止4 月30日账面剩余1,500,000.00元，但该批教材部分可能已失去教材的 使用价值，如处置可能会使公司存在潜亏因素，本次审计未考虑其对 任期经营效益的影响。 8 内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任 审计报告 (2)12月31日，将397,208.44元可能存在重复入账的存货 计入待处理流动资产损益，原因待查，次年将其中的200,238.40元冲 回，但其中的196,970.04元自20挂账至今一直未能查清原因进行 账务处理。由于我们在审计期间未能取得该项挂账的准确原因，因此 不能对其进行会计处理， 我们提请报告使用人在使用本报告时考虑该 事项对审计期间经营状况的影响。 (3) 武胜功同志任职期间， 公司有价值 130,119.15 元的教材，由 各学院教师用书白条领出，未在财务部门结账， 我们提请报告使用人 在使用本报告时考虑该事项对审计期间经营状况的影响 附件： 附件： 2001 年 1 月 1 日至 2009 年 4 月 30 日审计后财务报表 内蒙古安立信会计师事务所 有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国· 中国·呼和浩特 中国注册会计师： 面试网

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二○一 ○年七月二十二日

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经济责任审计报告 篇五

一、基本情况 求职信息

xx分局现有干部职工xxxx，其中在职（全额）xxxx，招聘xxxx。分局长xxxx，副局长xxxx。内设五科一室，采取打破档案工资，核定年薪但必须与任务包干挂钩结账的管理办法。局对该分局财务实行报账式的管理模式，实行财务监管与审计。

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这是局财务审计处对xx任xx分局局长两年以来的第一次经济责任审计，主要审计和抽查了xx分局20xx年至20xx年资产负债情况，财务收支情况及同期xx聘任合同履行情况，个人廉洁自律情况。这次审计采取账面审计与账外调查结合方式进行。审计得到了xx和分局其它有关人员配合，xx对提供会计资料真实完整及个人廉洁自律方面作了承诺。

二、合同检查、财务审计结果和评价 礼仪

（一）主要成绩xx在聘任期内带领xx分局一班人，认真履行工作职责，认真执行主管局各项管理规定，并按照主管局的要求抓管理、求发展、保稳定，并进一步深化分局内人事制度改革，增强了单位活力，使分局的各项工作得到了较好的发展，同时也较好地完成了聘任合同期经济工作目标任务。

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1、资产保值增值。20xx年12月末，资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产总额xx万元，比20xx年末的净资产xx万元，增加资产xx万元。 求职面试

2、当期收支平衡，略有节余。两年收入总额xxxx元，支出总额xxxx元，收支相抵结余xxxx元。

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3、收入总额逐年有所增长。20xx年收入总额为xxx万元，比20xx年的xxxx万元增加xxx万元，增长xxxx。基本上完成了聘任合同（20xx—20xx）签订的经济创收计划指标，超额完成了聘任合同（20xx—20xx）签订的总收入计划指标xx万元。 礼仪

4、认真执行效益工资制度并保证了站内员工效益工资的按时足额发放。20xx年分局人平个人所得x万元，20xx年分局人平个人所得x万元。 面试问题

5、加强对分局内债务的管理，任期内没有新增债务，是xxxx考核分局中唯一没有负债的单位。

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6、三项费用逐年降低且控制较好，20xx年差旅费、邮电费、办公费合计支出xxxx元，20xx年差旅费、邮电费、办公费合计支出xxxx元。

（二）xx分局xx个人廉洁自律方面情况 礼仪

1、个人所得。20xx年领取聘任合同年薪xxxx元，20xx年领取聘任合同年薪xxxx元。

2、通话费据实报销。没有报销手机购置费，也没有领取通讯补助费。 qzm4

（三）主要问题和责任追究 求职信息

1、招待费支出较高。

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2、超计划支出聘任合同签订的常年事业经费xxxx元。

3、20xx年外欠款xxxx元须清收。 面试网

财务审计资料： 篇六

1、审计期间电子版的各科目余额表（含期初余额、本期发生、期末余额，明细至最末级）；

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2、审计期间电子明细账； 面试问题

3、相关凭证、账册；

4、审计期间的久其报表数据；

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5、会计政策变更、会计估计变更及原因说明等； 面试问题

6、企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件，税务部门出具的完税证明； 面试网

7、财务审计过程中，需要补充提供的其他资料。 面试问题

审计报告的用途 篇七

审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。 求职信息

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