公司财务管理制度最新2篇

在生活中，越来越多人会去使用制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，求职面试网为您精心收集了2篇《公司财务管理制度》，如果能帮助到您，求职面试网将不胜荣幸。 求职信息

公司财务管理制度 篇一

第一章 qzm4

第一条 面试问题

为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。

第二条

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公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。 面试问题

第三条

公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。

面试网

第四条 面试网

建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。

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公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。 面试问题

公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。

第五条 礼仪

公司财务管理工作的主要内容是：

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（1）财务计划管理

（2）收入管理 面试问题

（3）支出管理 礼仪

（4）担保基金管理

（5）固定资产和低值易耗品管理

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（6）资金管理

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第二章 qzm4

财务计划管理

礼仪

第六条

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财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 面试问题

第七条

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基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 面试网

第八条 礼仪

资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。

第九条 面试网

公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部门汇总编制。

第十条 qzm4

公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。

面试问题

第三章 收入管理 qzm4

第十一条 面试问题

公司收入来源有：

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（1）担保费收入：指从事担保业务的收入

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（2）利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入

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（3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等 面试网

（4）投资受益：进行投资取得的受益

（5）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他单位对公司的补助、固定资产盈余、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。

第十二条

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各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映、防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。

第四章

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支出管理

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第十三条

支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：

（1）业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴定、审计、公正等的支出，一集聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。 礼仪

（2）营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教（）育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和拍照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事 求职信息

费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。

（3）营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育附加费、地方教育附加费、水利基金等。

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（4）提取短期担保风险准备金：按每笔新发生担保额10%提取风险准备金。在该笔担保业务按时履约解除担保责任时，净预提的风险准备金等等余额返还担保基金。 qzm4

（5）提取长期担保风险金：从担保基金的年收益中按50%提取担保风险准备金，担保风险准备金总额达到基金总额的50%后，可不再提取。 面试问题

（6）代偿损失超出准备支出：代偿损失超过已提取短期、长期担保风险准备金差额部分。

（7）提取未到期责任准备金：年未按在保项目所收取保费的50%提取，同时转回以前年度提取本年已解除担保责任余额项目所收取保费计提的未到期责任准备，用于弥补代偿损失。 面试网

（8）提取担保赔偿准备金：按年末在保余额的一定比例计提，实行差额提取，用于弥补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。计提的比例根据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同。代偿率和代偿损失率有公司董事会决定。

（9）利息支出：指借款应支付的利息。如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。

（10）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的'支出。

（11）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。 面试问题

（12）所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税。 求职面试

第五章 面试网

担保基金管理 面试网

第十四条

担保基金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有： 求职信息

（1）国家、企业法人、个人出资 qzm4

（2）基金净收益 面试问题

（3）其他

第十五条

担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财务部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。 礼仪

第十六条

加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金，中心开展担保业务提取的各项准备金及资本保证金有：

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（1）未到期责任准备金

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（2）长期责任准备金

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（3）资本保障基金

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第六章 求职信息

固定资产和低值易耗品管理 面试问题

第十八条 面试网

凡是单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、机械设备等。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。

第十九条 求职信息

固定资产由财务部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。经残值率为固定资产原值的5%电子设备的预计净残值为0。由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季度核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理。固定资产折旧年限如下： 礼仪

一、房屋、建筑物 20年

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二、机器、机械设备 10年

礼仪

三、运输工具 4年 qzm4

四、电子设备 3年 求职面试

第二十条 面试网

低值易耗品应比照固定资产的管理方法，建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法） 求职信息

第二十一条 面试网

公司在建工程包括前期准备、正在施工和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按照实际成本计价。 qzm4

第七章

资金管理 面试问题

第二十二条 面试网

公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行。对库存现金定期检查核对，保证账款相符。银行存款要按月月银行对账，对未达账做未达账项调节表。 求职信息

第二十三条 面试问题

建立钱、物、账分管制度

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（1）出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。 求职面试

（2）物资管理人员负责减产物资的收发并保证其安全完整。

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（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到账实一致的目的。

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第二十四条

礼仪

建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经总经理审批。

第二十五条 qzm4

建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。通过财务部核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。 面试问题

第二十六条 求职面试

公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要及时进行清理。 礼仪

第二十七条

公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。

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第二十八条

公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资金为确保担保基金的保值和增值而采取的措施，应按设立担保公司的原则投资于风险较小的金融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险准备。 面试问题

第二十九条

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公司在进行担保业务是暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行，对收取的会员基金实行专项管理。

第三十条

面试问题

公司根据业务需要借入资金，对借入的资金应合理运用，到期一次性支付的利息数额较大时，应该分期预提，分期摊入成本。

第八章 求职信息

附则 面试问题

第三十一条 qzm4

公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。

第三十二条

面试问题

本制度如与国家现行法律法规有抵触的，按国家现行法规执行。 面试问题

第三十三条 求职面试

本制度自20xx年2月1日起试行。解释权属本公司。 礼仪

公司财务管理制度 篇二

第一章总则

面试问题

1·1制革集团公司财务管理办法（以下简称本办法），是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 求职面试

1·2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司（上述单位以下简称企业）的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。 qzm4

1·3各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。

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第二章财务管理组织机构

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2·1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。

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2·2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。

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2·3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任： 求职面试

1）、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

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2）、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 求职信息

3）、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；

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4）、根据企业预算方案组织企业生产经营； 面试网

5）、接受财政、税务、审计机关的监督。

面试问题

2·4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：

（1）、主持本级财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；

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（2）、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标； 求职信息

（3）、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 面试网

（4）、负责编制会计报表，组织清产核资； 面试问题

（5）、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 面试网

（6）、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

（7）、调各单位、各部门与财务部门的关系。

2·5、企业财会机构的主要职责： 面试问题

具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。

2·6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 面试网

（1）、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

礼仪

（2）、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；

礼仪

（3）、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储； qzm4

企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管： 求职面试

1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。 面试网

2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。 求职信息

3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。

2·7各级财务部门都必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 求职信息

2·8财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。

集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。 qzm4

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤消、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。

面试问题

移交交接包括移交人经管的`会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。企业一般财会人员的交接，由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接，由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交。

2·9财会人员的后续教育制度： 面试问题

（1）、财会人员的后续教育时间不少于68小时；

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（2）、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。 礼仪

（3）、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训。

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第三章会计核算的原则

礼仪

3·1企业执行《会计法》、《企业会计准则》和分行业会计制度，及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算： qzm4

（1）、有价证券的收付；

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（2）、财物的收发、增减和使用；

（3）、债权、债务的发生和结算； 求职信息

（4）、资本、基金的增减和经费的收支； 面试网

（5）、收入、成本、费用的计算； 求职面试

（6）、财务成果的计算和处理等。

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3·2记帐方法，一律采取借贷记帐法，记帐原则采取权责发生制。

3·3公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则。 求职信息

3·4企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，非经集团公司董事会同意，任何人不得随意改变。 求职信息

3·5凡与企业合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：

1）以现金投资的，应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；

2）以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额，收到实物的日期作为记帐依据，有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权手续；

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3）各方交付的出资额，应由政府批准的会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 求职信息

3·6、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备。 礼仪

第四章货币资金及结算资金的管理 求职信息

1、库存现金的管理

①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 面试问题

②、出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 ③、凡能用支票支付的款项不得支付现金。 求职信息

④、现金的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。 求职信息

⑤、现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。

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⑥、差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额[按"车费+（住宿费+生活补助）×出差天数"计算申请借款金额]。按借款审批程序审批，经财务部总监（经理）核准签字后，方可按集团公司规定借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。

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其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。

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⑦、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐和大额度（1万元以上）支付往来或贸易现金。

2、银行存款的管理

①、银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐。

②、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报集团公司财务部批准，已经开设的，需向集团公司财务部补办备案手续。

③、银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

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④、银行支票的使用规定：

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a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期； 面试网

b、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人； 面试网

c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上"￥"。

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d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；

e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。

f、借出支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。

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g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。

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⑤、集团公司各全资子公司的销售收入（营业收入）按集团公司指定帐号进帐。 求职面试

⑥、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。

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同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。

礼仪

⑦、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。 面试网

⑧、严禁违反国家规定，非法集资。 面试网

⑨、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

⑩、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

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3、应收款的管理 面试问题

1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

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2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 求职信息

3）建立应收款内部管理报告制度。 求职信息

①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在核销帐款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。 求职信息

它山之石可以攻玉，以上就是求职面试网为大家整理的2篇《公司财务管理制度》，希望对您有一些参考价值。 面试问题

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