财务管理制度（最新7篇）

在社会一步步向前发展的今天，管理制度的使用越发频繁，对于公司部门的管理，需要制定什么样的管理制度才有效呢？以下是人见人爱的小编分享的7篇《财务管理制度》，希望朋友们参阅后能够文思泉涌。

财务的管理制度 篇一

第一章 总则

1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

2、公司财务部门的职能是： qzm4

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 qzm4

（3）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 求职面试

（4）厉行节约，合理使用资金。 qzm4

（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 面试问题

（6）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 礼仪

（7）完成公司交给的其他工作。 礼仪

3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第二章 财务工作岗位职责 面试网

1、财务经理负责组织本公司的下列工作：

求职面试

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 求职面试

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 面试网

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 求职面试

（4）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

（5）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。 面试问题

（6）承办公司领导交办的其他工作。

2、会计的主要工作职责是： 面试问题

（1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 面试网

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 求职面试

（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 qzm4

（4）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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3、出纳的主要工作职责是： 礼仪

（1）认真执行现金管理制度。 面试网

（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 求职信息

（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（6）配合会计做好各种帐务处理。

（7）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

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8、审计的主要工作职责是： 面试问题

（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。

面试问题

（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 礼仪

（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 qzm4

（6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 礼仪

财务管理制度 篇二

一、总则 礼仪

1、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。

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2、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。

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3、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 礼仪

4、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

面试问题

5、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

6、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。

二、财务机构与会计人员 面试问题

1、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。

礼仪

2、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。

面试问题

3、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。

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4、财会人员任命的程序 礼仪

（1）财务总监由总经理提名、董事会任命。

（2）公司财务部部长由总经理任命。

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（3）各级控股公司财务部长（账务负责人）及财会人员由各控股公司提名，报公司财务部备案。 求职信息

（4）未经委派或任命的财会人员，不得在财会部门从事财会工作。人事关系不在本公司的，不能从事出纳工作。 求职面试

（5）公司财务部是公司财会业务的主管部门，各级财会人员接受本单位的行政领导，同时接受公司财务部的业务指导，具有双重性。对财会人员的处罚、解聘、辞退必须报公司财务部经总经理室审查批准。

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5、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 求职信息

6、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下： 面试问题

（1）主持财务部日常工作，保证财务部门岗位责任制的切实执行，组织财会人员完成各项工作。

（2）贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度，维护公司的利益。 礼仪

（3）维护企业资产的完整、安全、增值，搞好企业的资金筹集、管理调试和合理使用。对已付出的资金去向，正在执行的经济合同，应收未收的账款，投资分红款，单位及个人贷款等，应定期检查、监督、追踪、督促限期收回。 qzm4

（4）负责审核企业财务收支的合法性、合理性和有效性，保证会计核算资料合法、真实、准确、及时、完整。 面试问题

（5）组织编制本企业的财务计划，并督促其实施。 面试问题

（6）搞好经济活动分析和财务分析，为领导决策提供真实、可靠的会计信息。 面试问题

（7）参与企业重大经济事项的讨论，以及参与重大经济合同的洽谈及签订。 礼仪

（8）严格控制成本费用开支，制止铺张浪费。 礼仪

7、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权： 礼仪

（1）有权对所在企业各项资金使用和费用开支审核、检查和监督；

（2）有权检查所在企业财务收支、资金使用和财产管理执行情况。 面试网

8、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

9、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 面试网

10、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 面试网

11、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。 礼仪

12、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额存现金的； 求职面试

（2）用不符合账务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

礼仪

（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

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（4）利用账户替其他单位和个人套取现金的； 面试问题

（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

礼仪

（6）保留账外款项或者将公司款项以账务人员个人储蓄方式存入银行的；

（7）违反本规定条款认定应予以处罚的。

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13、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”

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（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 求职信息

（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的； 面试网

（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账薄的；

（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

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（5）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 求职面试

（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致公司利益遭受损失的；

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（7）有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

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三、会计核算原则及科目报表

礼仪

1、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 面试问题

2、公司采用国家规定的`会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

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3、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。 面试网

4、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。 求职信息

5、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

6、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

7、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。 qzm4

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 面试网

8、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

礼仪

9、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具本如下：

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（1）以现金投资的，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为记账依据；

（2）以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据。 qzm4

（3）以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期作为记账依据。

（4）各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 求职信息

10、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。

11、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。 面试网

12、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。 面试网

13、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：

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（1）房屋及其他建筑物；

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（2）机器设备；

（3）电子设备及办公设备； 礼仪

（4）运输工具；

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（5）其它设备。

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14、各类固定资产折旧年限为： 礼仪

（1）房屋及建筑物35年； 求职面试

（2）机器设备（含室内装修）10年； 求职信息

（3）电子设备、运输工具5年； 面试问题

（4）其他设备5年。 面试问题

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 求职信息

15、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 面试问题

16、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 面试网

（1）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

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（2）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

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（3）报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益入公积金，其损失作营业外支出处理。 礼仪

（4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账时行核算。

17、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

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18、公司主要的会计报表有如下几种： qzm4

（1）资产负债表（年、季、月）； 求职面试

（2）损益表（年、季、月）；

（3）股息红利分配方案（年度）；

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（4）财务状况变动表（年度）； 求职面试

（5）专用基金明细表（半年）；

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（6）固定资产增减变化表（月）；

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（7）银行贷款增减变化表（月）； 求职面试

（8）现金出纳月终盘存表（月）；

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（9）提取坏账准备金明细表（月）； 求职面试

（10）应收、应付和预付款项明细表（月）。

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四、资金、现金、费用管理 求职面试

1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。 面试网

2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。

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3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

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4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节平衡。

6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 面试网

7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总理批准，任何人不得借支公款。 求职信息

9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

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公司可以在下列范围内使用现金：

（1）职员工资、津贴、奖金；

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（2）个人劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

礼仪

（4）结算起点以下的零星支出；

（5）总经理批准的其他开支。

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前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 面试问题

10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

11、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

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13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。 求职面试

14、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

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付款审批单由项目经办人负责办理报批。付款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和账务部部长共同审批；10万元以上至30万元（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元（含50万元）由总会计师和主管副部经理或总经理助理共同审批；50万元至100万元（含100万元）由总经理审批；100万元以上的董事长审批。

报上级审批的项目上，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。

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对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。 面试网

五、工资及资金

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1、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

2、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。 求职面试

3、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。

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4、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。 礼仪

5、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。

礼仪

6、实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。 求职面试

六、税收及利润分配

本利润分配制度用于规范公司的利润分配顺序和分配内容。

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第一条 范围：本公司的利润分配管理按本制度执行。 面试网

第二条 目的：本规定的目的在于加强对利润分配顺序的规范，提高管理效率，实现对公司业务管理的规范化、制度化。 面试网

第三条 内容：

1、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。 求职信息

2、税后利润的分配按章程的规定执行。

礼仪

3、企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。 求职信息

（1）被没收的财务损失、支付各项税收的滞纳金和罚款。

（2）弥补企业以前年度亏损。即弥补超过用所得税的利润抵补期限，按规定用税后利润弥补的亏损。 面试问题

（3）提取法定盈余公积金。即按税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金的50%时可不再提取。盈余公积金可用于弥补亏损或按国家规定转增资本金。

（4）提取公益金。公益金主要用于企业职工的集体福利设施。 求职面试

（5）向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资都分配。分配顺序为：

礼仪

①支付优先股股利。 求职面试

②按公司章程或股东会议决议提取任意盈余公积金。

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③支付普通股股利。 求职信息

第四条 注意事项：

1、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金； 面试问题

2、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%； 求职信息

3、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润； 求职信息

4、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。 面试网

七、利润不交和库存物资财务管理 求职面试

1、下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。 礼仪

2、本公司所得税采用应付税款法核算。公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配： 求职信息

（1）弥补上一年度的亏损；

（2）提取法定公积金10%；

（3）提取任意公积金； 面试问题

（4）支付股东股利。

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3、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。 求职面试

公司不得在弥补公司亏损和提限法定公积金和法定公盗金之前向股东分配利润。 求职信息

股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时，所留存该项公积金不得少于注册资本的25%。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，应在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。

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4、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。 面试问题

5、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。 求职信息

6、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由总理经审批后处理。 求职信息

八、会计凭证和档案保管 求职信息

1、各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。 求职面试

2、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。 面试网

3、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

求职面试

4、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。

面试问题

5、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。 求职信息

九、附则 求职面试

1、本制度自××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。 求职面试

2、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

3、制度未尽事宜，按公司有关制度执行。 面试问题

4、本制度由公司财务部负责解释和修改。 礼仪

财务管理制度 篇三

总则

一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定本制度。

二、财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职的财会人员进行撤换。 礼仪

三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。

礼仪

四、公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。

五、逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。

礼仪

六、财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。 求职信息

财务会计机构、人员和制度 qzm4

一、财务机构及人员设置

（一）依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备财务会计人员，依法办理财务会计工作。 面试网

（二）财务人员因故离辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。

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（三）公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部成员按业务活动的需要划分岗位摄制。 面试问题

二、财务会计制度 面试问题

（一）人员考核： 求职面试

1、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

求职面试

2、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。 求职信息

（二）财务部制度的建立： 面试问题

1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产 求职信息

管理、流动资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。

礼仪

2、公司的财务制度应报公司董事会批准。 面试问题

（三）财务工作要求： 求职信息

1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。

2、

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3、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。

4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。 面试问题

资金管理及成本、费用管理 礼仪

一、资金管理 面试问题

（一）公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收 求职信息

的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。 qzm4

（二）非计划用款要专门向公司领导请示报告。 面试问题

（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。

面试问题

（四）公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。

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（五）各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。 qzm4

（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。 求职信息

二、成本、费用管理 面试网

（一）公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续，公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。

（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。

礼仪

（三）财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集

面试网

我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录，应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。

面试问题

（四）公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、房租等，采取在经董事会批准的预算内，按实报销的形式，由总经理批准、财务部负责执行，公司财务部控制使用，不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如：税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。

（五）购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。 求职面试

（六）重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。

礼仪

（七）对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。 礼仪

财务管理制度 篇四

一。总则

面试问题

1、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。 求职信息

2、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

礼仪

3、餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

4、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。 面试问题

5、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二。现金管理制度

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1、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

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2、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

求职面试

3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。 礼仪

4、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。 qzm4

5、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。 求职面试

6、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。 求职面试

7、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。 qzm4

8、采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。 面试网

9、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。 面试问题

三。银行存款，支票管理制度

面试问题

1、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。 求职信息

3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。 礼仪

4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

5、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6、支票与印鉴要分开存放。

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7、采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。

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8、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

四。借款制度

1、任何借款都必须严格遵守审批程序。 面试问题

2、任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。 礼仪

3、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

面试问题

4、一般借款必须在任务完成一周内报帐。 qzm4

五。收据管理与报帐制度

1、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

2、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

求职面试

3、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。 面试网

4、报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。 求职面试

5、旅差费按学校财务规定执行。 面试问题

六。会计凭证复合及会计档案管理制度

1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。 面试网

2、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

3、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

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4、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

5、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

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6、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。 求职信息

财务管理制度 篇五

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理规定，结合我县工会工作实际，制定工会财务管理有关规定：

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1、工会财务工作要坚持统筹兼顾，保证重点，量入而出，收支平衡和勤俭节约的原则，节约开支，提高经费使用效益。

2、财务管理实行统一管理，专款专用，并由主管财务主席“一支笔”审批。未经主席审批，任何人不准动用任何经费。 求职信息

3、要严格财务审批手续，开支要坚持细算，任何支出项目都要事先请示，填写公物购置审批卡，经主管领导批准，方可购买，购买物品要有二人，严格质量和价格。 求职信息

4、动用专项资金要有主管领导和具体负责人提出具体方案或预算，经研究同意后，再具体实施，最后入账。

5、财务人员要敢于坚持原则，遵纪守法。严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

求职信息

6、财务人员要有高度负责的责任感和事业心，要热爱本职工作，要精通熟悉业务，对收支情况要心中有数，了如指掌。

7、会计账目要日清月结，账账相符，定期公布接受群众监督，每月要向主席和市总工会报表，将一个月的情况向领导汇报清楚，并提出当月收支存在的问题及改正的措施。积极当好领导的参谋。

求职信息

8、报销单据必须是正式发票并附公物购置审批卡，票物相符，经办人签字，领导签字后方可报销入账。 面试问题

9、收缴经费要及时入库。要收一户如一户，不得在经手人手中过夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，现金收入要做到日清，当天收入当天交银行，库存现金不能超过100元，以防丢失被盗。

10、财政供养人员工资按县财政划拨当月发放；经费供养人员工资按经费收缴情况和地税代征情况发放。

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财务管理规章制度 篇六

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 qzm4

2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 qzm4

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

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1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 礼仪

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 面试网

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 qzm4

4、其他相关工作。 qzm4

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

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2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

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3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 礼仪

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

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5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 面试问题

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

面试问题

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

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8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 面试网

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 求职信息

10、完成领导交办的其他工作。 qzm4

（三）会计职责

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1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 求职信息

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 求职信息

（四）出纳职责

求职信息

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 面试问题

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 求职信息

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

财务管理制度 篇七

一、库存现金管理 求职面试

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。 求职面试

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 面试问题

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 求职面试

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

礼仪

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 面试问题

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

面试问题

二、银行存款管理 qzm4

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 求职面试

2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。 qzm4

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 求职面试

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 面试网

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

求职信息

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 面试问题

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 面试网

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

求职信息

2、其他应收款的`管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 求职面试

3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 求职面试

四、内部牵制:

求职面试

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 礼仪

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 qzm4

五、本制度自下发之日起执行。 qzm4

读书破万卷下笔如有神，以上就是求职面试网为大家带来的7篇《财务管理制度》，希望可以对您的写作有一定的参考作用。

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