集团公司财务管理制度（最新10篇）

在社会发展不断提速的今天，很多场合都离不了制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编辛苦为朋友们带来的10篇《集团公司财务管理制度》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。

集团公司财务管理制度 篇一

一、总则 求职面试

1为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。 求职面试

2集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益最大化。

3集团财务管理的主要内容和任务：

3.1建立和健全集团基本财务管理体制。包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。 求职面试

3.2制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：

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3.3投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。 求职信息

3.4通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。 求职信息

3.5建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。 求职信息

3.6遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。

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4集团内部各单位财务制度不得违反或与本制度的规定和原则相冲突，本制度未尽事项以国家有关法律法规为准。 求职面试

二、财务管理体制 qzm4

1集团实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。集团的财务管理工作，在集团高层领导下，由集团总部财务管理部具体组织实施。各分公司的财务管理工作，在各分公司总经理及总部财务管理部和总部财务副总的领导下，由其财务部门负责人组织实施，除接受总部财务管理部的检查监督外，还要主动做好自查工作。

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2财务管理工作的开展以总公司、各分公司财务部门为主，各职能部门为辅；总公司、各分公司的财务部门的主要职责如下： qzm4

2.1建立健全财务系统的基本规制，包括：

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2.1.1财务部门的目标体系和决策流程 面试问题

2.1.2核心业务的标准、制度流程 求职面试

2.1.3财务部门的组织设置/权限分配/岗位责任制/人员招聘、考核、培训发展等 求职信息

2.1.4企业财务信息系统的规划建设和内部信息流转的规定

2.1.5培育和倡导符合公司文化导向的财会系统价值理念

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2.2核心业务流程包括：

2.2.1财务系统的中长期规划和年度业务及管理目标的制定流程 qzm4

2.2.2严格遵循国家和集团各项财务制度的要求，办理融资投资收益分配以及财务结算和核算业务；

2.2.3组织编制财务预算，监督预算的执行情况； 礼仪

2.2.4负责经营活动分析工作，编制财务报告，真实、客观、准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果；

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2.2.5统一的货币资金管理和税务筹划制度，保障整体利益的实现；

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2.2.6集团规定的重大业务审批制度 qzm4

三、权限分配

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1各经营财务事项审批权限人由业务部门负责人、专业管理部门负责人、财务部门负责人、公司或集团高层领导构成。

2审核责任人依据相关业务规范和经营政策对具体经济业务的发生内容及要件进行审核。

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3审批责任人依据整体经营利益原则对具体经济业务的发生必要性进行审批。 面试网

4审核和审批权限人主要包括： 礼仪

4.1集团总部 qzm4

4.1.1职能部门经理：各管理职能部门经理在专业职权范围内行使审核或审批权。

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4.1.2财务副总：分管各项业务或分公司的副总在各自的分管领域范围内行使审核或审批权。 礼仪

4.1.3总经理：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权。 礼仪

4.1.4总经理办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，体现高管层集体决策的原则。 求职信息

4.1.5董事长办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，在经济事项的审批程序中体现为最终审批权责任机构。

4.2收入中心。收入中心为按业态分的各分公司。 礼仪

4.2.1各分公司：在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审批权。 礼仪

4.2.2各分公司职能部门负责人：在专业职权范围内，对纵向隶属关系范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。 面试问题

4.2.3各分公司总经理：依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事项行使审核或审批权。 面试问题

4.2.4此外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在细则中描述。

4.3关于授权：各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行审批责任；授权必须以书面形式说明授权事项、授权对象和授权范围（日期和内容金额），以授权方亲笔签字为准，特殊情况下该书面授权说明可电话沟通后后补。所有授权文件应编号归档保存。

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4.4财务开支审批一般原则：

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4.4.1先下级，后上级；

4.4.2先定性审核，后定量核准； 求职信息

4.4.3先业务行政线，后财务线。 求职面试

4.5财务开支审批要点： 礼仪

4.5.1开支是否合理、合规、真实； 礼仪

4.5.2单据是否合法，数量、金额是否准确； 面试问题

4.5.3是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等； 面试网

4.5.4是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神；

4.5.5是否符合有关经济合同或协议的约定。 qzm4

4.6财务开支审批权限除本制度和集团其他有关制度、规定已明确的外，其余由各分公司的总经理负责组织制订。

4.7对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应作出符合常理的专业性判断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。 求职面试

4.8财务人员任职基本要求： 面试网

4.8.1极强的保密意识； 礼仪

4.8.2认真、仔细、一丝不苟的工作作风；

4.8.3忠于企业，严格遵守财经纪律； 求职信息

4.8.4工作稳定性较强； 面试网

4.8.5具备与职位相适应的财会专业技能和任职资格。 求职面试

四、财务管理规则 面试网

1筹资管理

1.1筹资原则

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1.1.1总体上以支撑集团战略、遵从集团统筹安排、满足集团资金需要为原则。

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1.1.2长远利益与当前利益兼顾；安全性、流动性、收益性兼顾。要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

1.1.3在控制融资风险的前提下，充分利用各种融资渠道，权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响，以综合资金成本率最小为目标。要注重学习运用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 面试问题

1.2权益性筹资

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1.2.1各分公司的实收资本不得随意变更。各分公司资本的增减变动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财务管理部审核，经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请董事会认可的会计师事务所验资后报集团总部备案。

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1.2.2合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。

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1.2.3合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 面试网

1.2.4合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。

1.3债务性筹资

各分公司向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。

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1.4集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批： 求职面试

1.4.1向其他单位和个人借款超过万元、向银行借款超过万元时；

1.4.2融资成本高于同期银行贷款利率%时； 礼仪

1.4.3向有收购或参股意向的借款人借款； 面试网

1.4.4借款有限制性条款，可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等。 qzm4

1.5集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率%（含）以下的，由集团总经理审批；%以上的，由集团董事长办公会审批。 求职信息

1.6未经集团同意，集团附属单位之间不得互相拆借资金。

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1.7集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批：

1.7.1集团成员单位之间短期资金拆借（拆借期限在1年以内），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批；

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1.7.2集团成员单位之间长期资金拆借（拆借期限在1年以上），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批；

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1.8各分公司应在维护本单位信誉、遵守国家法律法规的前提下，合理利用商业信用、缓交税费等方式融资。

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1.9签订融资合同或协议时，应考虑法律因素和对企业税收的影响，选择最有利的方式。

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2投资管理 求职面试

2.1投资分为长期投资和短期投资两种，长期投资指持有时间准备超过一年的各种股权性投资（如：独资或与他方联合设立公司、参股其他公司）、发行债券、其他债权投资及改建、扩建与新项目投资等，短期投资指能够随时变现并持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票投资、债券、基金投资及其他债权投资等，日常固定产购置不作为投资管理。 求职信息

2.2集团及控股企业设立新公司或参股其他公司（非上市公司）、搞新项目开发，必须事先进行可行性研究，从以下几方面进行定量和定性分析、评价。

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2.2.1对公司发展战略的影响； 礼仪

2.2.2对公司经营的影响； 面试网

2.2.3主要风险和应对措施；

2.2.4公司的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要； 面试问题

2.2.5投资收益； 求职面试

2.2.6税务论证。 面试网

2.3集团内企业任何权益性投资（含股权投资）项目的确定，都应在详尽的市场调查的基础上，遵循稳健性原则，以“不高估收益、不低估风险”的慎重态度编写可行性研究报告，并召开包括由财务人员、有关专业人员参加的投资项目审评会，最终提交集团总经理办公会和董事会审批。

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2.4长期投资项目立项一经批准，财务部门、融投资部门应积极配合项目操作部门做好项目启动等前期工作及以后的投资管理，包括项目所需资金的筹措、调度、资金使用效果的跟踪等工作。

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2.5集团内企业以房产、设备等固定资产进行联营投资，在项目立项后应聘请专业机构进行资产评估，并比照固定资产转让的审批权限，报集团有关领导审批。

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2.6原则上不对被投资单位提供超出投资份额的借款、担保。特殊情况需提供的，全资企业应按审批权限报集团董事长或总经理批准，合资企业由其董事会批准，同时必须要求被投资单位提供反担保或抵押物，提供抵押物的，必须向政府有关部门办理抵押登记。

2.7年度终了后，投资单位应关注被投资单位（包括股权投资）的董事会决议及利润分配方案，积极催收应上缴利润。

2.8被投资单位（不含股权投资）应在投资全部到位后或发生股权变更时，及时办理验资手续；歇业或终止经营，投资单位应及时办理或督促办理有关工商、税务等法律手续。 面试问题

2.9集团内企业应充分利用各种投资渠道提高闲置资金的使用效率和收益，并遵循“风险第一、收益第二”的原则，企业从事短期投资必须经集团批准（政府部门分配的国债认购任务除外）。

2.10被允许从事短期投资的企业，财务部门要制定严密的内部控制制度，加强风险控制，并监控及分析业务部门的操作过程，发现异常情况，及时向本单位领导汇报。

2.11长、短期投资的所有权不得登记在个人名下。 面试问题

2.12投资审批权限：

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2.12.1集团控股企业的投资审批权归集团公司（政府部门分配的国债认购任务除外），非控股企业由其董事会确定。 求职信息

2.12.2设立新公司、参股其他公司等权益性长期投资，投资额万元以内的，由集团总经理审批；万元至万元（含万）的，由集团董事长审批；万元至万元（含万）的，由集团董事会批准；投资额在万元以上的投资由集团股东会批准。

2.12.3股票、基金等短期投资，在一级市场进行申购由集团董事长批准，二级市场上投资则必须经集团董事会批准。 求职面试

2.12.4通过资本市场实施并购，须经集团股东会批准。

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2.12.5债权投资

1）国债及企业债券（含可转换债券）在一级市场申购，在万元以内的由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由董事长审批；万元以上的，由董事会审批；在二级市场投资，无论金额大小均由集团董事会审批；

2）原则上一般不得向集团外企业提供以获取利息收益为目的贷款，特殊情况下，由集团董事会批准。

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2.12.6集团总部及控股企业新项目投资万元以内的，由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由集团董事长审批；万元以上的，由集团董事会审批。 求职信息

2.12.7各分公司的投资及投资效果、收益情况每年至少应向集团汇报一次。 面试网

2.12.8投资清理审批权限。权益性投资的清理须报集团领导审批。

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3固定资产、无形资产、递延资产管理 求职信息

3.1集团定义单位价值（包括运输、保险、安装等费用）在元以上，使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器机械设备、电子设备、办公设备、运输工具以及其它与经营有关的设备、工具器具等资产为固定资产；对一些单价不足元，但数量众多，在企业的经营中发挥较大作用的，根据管理需要也可列为固定资产，但需报经集团财务管理部批准。 求职信息

3.2固定资产的计划与审批： 礼仪

3.2.1固定资产购置必须有请购计划，详细说明计划购置的固定资产种类、名称、单价、购置原因等； 礼仪

3.2.2非经营性固定资产请购计划审批权限：

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3.2.3集团总部和各分公司固定资产请购计划金额在万元以下的，须报集团总经理审批；金额为万元－万元的，须报集团总经理办公会审批；金额在万元以上的，须报集团董事长审批。 求职面试

3.2.4固定资产的处置，如报废、出售及盘盈、盘亏的处理，应报经集团批准。

3.2.5具体程序为：各分公司向集团财务管理部提交固定资产处置请示报告，由集团财务管理部会同集团其他职能部门商定处理意见，最后报集团有关领导审批。

3.2.6单个分公司报废、盘盈、盘亏金额在万元以下的，由集团总经理审批；万元以上的，由集团董事长审批。出售固定资产单位金额在万元以下的，由集团主管副总审批；万元以上的。，由集团总经理审批。 面试网

3.3固定资产的购置与验收：

3.3.1大宗固定资产的购置应采取招标或询价的方式；

3.3.2固定资产购置的经办人应在购置完成后持“购置固定资产审批报告”、“验收合格单”及有效税务发票到财务部办理报帐手续，财务部门须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入帐；

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3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定资产验收并投入使用后，尚未取得发票时，财务部门应依据“购置固定资产审批报告”，“验收合格单”，并注明暂时未取得发票的原因，预计取得发票时间，回收发票责任人等，办理暂估入帐手续。已完工的在建工程，应及时办理结算及验收手续，转入固定资产；

3.3.4购置固定资产，不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等；遇特殊情况必须以个人名义办理时，需经集团董事长批准。 礼仪

3.4无形资产所有权和使用权的购买、转让及授权他方使用必须经过集团批准。

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3.5各分公司财务部门应定期对递延资产的帐面情况和摊销情况进行清理，对长期挂帐的费用性开支和消耗性支出按集团相关会计政策及时处理，根据资产实际收益情况调整递延资产的帐务处理，并清理其他经济事项在递延资产中的临时挂帐，避免递延资产虚增。

礼仪

3.6财务人员应注意考虑费用资本化的可能性和可行性，随公司发展阶段和战略意图的不同，做出费用资本化与否的选择。 面试问题

4货币资金及结算资金 面试网

4.1库存现金管理 面试网

4.1.1各分公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；各分公司不得为任何单位和个人套取现金。 求职信息

4.1.2各分公司必须核定库存现金限额，限额的核定以本单位3天以内的现金日常用量为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。 求职面试

4.1.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入企业保险柜，于第二天上班后及时送存银行。 qzm4

4.1.4出纳员在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视情况报告财务负责人。 面试问题

4.1.5出纳员在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 qzm4

4.1.6 “现金日记帐”应使用订本式帐簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记。 求职信息

4.1.7出纳员必须做到“日清月结”，日记帐与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理。 qzm4

4.1.8不准用白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。 面试问题

4.1.9各企业财务部负责人或安排出纳以外的其他人员每两月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查。 面试问题

4.1.10出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记帐外的任何其他帐簿；不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单。 求职面试

4.1.11现金支付范围：

1）支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支； 面试网

2）个人劳务报酬； qzm4

3）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；

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4）结算起点以下的零星支出； 礼仪

5）集团董事长、总经理、各分公司总经理批准的其他特别支出。

4.2银行存款管理 礼仪

4.2.1出纳员在每月终了后5个工作日内，应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交部门财务稽核人员审查核对并签字认可后报财务经理审批。 面试问题

4.2.2 《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。

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4.2.3各分公司财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。 求职信息

4.2.4各分公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全、审批手续完备、合乎规章。各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权。 求职信息

4.2.5财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对公司较为有利的方法进行结算。 面试问题

4.2.6各分公司应就临时闲置资金通过通知存款、定存等方式获取最大利息收益。 礼仪

4.2.7款项支出须有可靠依据，并符合以下原则。： 求职信息

1）支出项目必须按规定办理批准手续；

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2）收到的资产必须经检查验收； 面试网

3）有关凭证的价格、金额、付款条件等经审核无误。 qzm4

4）已经支付的付款凭证上应加盖银行（现金）付讫章，以防重复付款。

礼仪

4.3结算资金管理 面试问题

4.3.1结算资金主要指因商品销售、购买物品等与其它单位发生的债权、债务往来。财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏帐、呆帐的发生、充分利用商业信用获取资金、维护本单位信誉的原则进行结算资金的管理。 礼仪

4.3.2结算资金按往来性质记入应收应付、预收预付等会计科目。各科目按业务发生单位设立明细帐，并在备注中注明我方经办人姓名和往来内容，不得以业务员名称等其他形式设立明细户头。 求职面试

4.3.3各分公司对存货销售应严格控制赊销，对库存积压的存货可采取降价、置换等方式进行处理；各分公司赊销、积压存货降价处理应报经各分公司总经理批准。

4.3.4各分公司应建立必要的岗位责任制，明确规定业务部门及经办人对应收帐款的收回应负全部责任。 求职信息

4.3.5财务部门应每月向本公司领导和业务部门通报应收帐款情况，督促催收。对长期未收回的款项，要求有关人员查明原因，采取措施追索。 面试问题

4.3.6对于已采取多种措施，确实无法收回的应收款项，如果超过国家规定挂帐期限，可经本公司总经理确认和集团批准，报税务主管部门批准后作坏帐损失处理。债权虽然从财务帐上核销，但并不意味着放弃债权，仍应设置处理坏帐登记簿进行备查登记，视情况采取或继续采取法律途径进行追索。 qzm4

4.3.7各分公司应取得并妥善保管好能证明公司债权客观存在的依据如：合同协议、提货凭证、对帐函件等。 礼仪

4.3.8在支付应付帐款时，应对照合同等仔细复核，并同预付货款及应收帐款等全部债权一起清理结算，防止重复付款。 求职信息

4.3.9财务部门每月应对债权的帐龄和债权损失可能性进行综合分析，密切关注债务人的近况，对快过诉讼时效期的债权或偿债能力趋弱的债务人应及时提请本公司领导采取法律或其他行动，防止坏帐损失的发生或扩大。

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4.3.10每个年度末，各分公司应按集团会计政策提取坏帐损失准备，并应定期对坏帐损失做出处理。 求职面试

4.3.11坏帐损失标准如下： 面试网

1）债务人已撤消、破产、资不抵债，依照民事诉讼法进行追偿后，确实无法追回；

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2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法追回；

3）因故在诉讼时效期内未起诉而债务人又拒不承认债务或虽承认但基本不具备偿债能力；

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4）债务人逾期不履行偿债义务已达三年以上，仍然无法收回。

5）满足上述条件之一，就应列入坏帐损失。

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4.3.12报批核销坏帐时，应详细说明债务人有关情况、发生应收款项的经济事项、拖欠原因、催收情况等。同时，还应提交坏帐损失申请书，报经税务机关认可。

4.3.13坏帐损失审批权限：各分公司的坏帐损失核销均应报集团审批；各分公司年度坏帐损失总额在万元以内或单户坏帐损失金额在元以下的，由集团财务管理部部长审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在元以上的，由集团财务副总审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在万元以下的，由集团总总经理审批；其余由集团董事长审批。如债务人为与各级审批人有关联关系或利益关系的单位和个人，无论金额大小，一律由董事长批准。 qzm4

5存货管理 面试问题

5.1盘亏、毁损、报废处理的审批权限：各分公司存货的盘亏、毁损、报废应报经集团审批后方可处理：

5.2总额1万元以内的，由总部财务管理部部长审批；万元－万元的，由集团财务副总审批；万元－万元的，由集团总经理审批；元以上的，由集团董事长审批。具体报批程序同固定资产的报批程序。

5.3外赠产品或其他存货的审批权限：金额在元以下的，由各分公司总经理审批；金额在元—万元的，由集团财务副总审批；金额在万元－万元的，由集团总经理审批；金额在万元以上的，由集团董事长审批。 求职信息

5.4低值易耗品管理 qzm4

5.4.1办公用具类低值易耗品统一由行政部门按计划购置，办理登记、领用手续，且采购与验收、保管不得为同一人，其审批权限由各分公司根据具体情况自行确定； 求职信息

5.4.2个人保管使用的低值易耗品若丢失或人为损坏，应由责任人照价赔偿；

5.4.3正常损耗、损坏需重新领用时，必须以旧换新； qzm4

5.4.4低值易耗品摊销一般采用一次摊销法；如一次性领用量太大，对当前成本费用产生较大影响时，亦可采用分期摊销法，但摊销期一般不超过一年；

5.4.5低值易耗品之价值虽然一次性摊销，但对实物应在备查簿上进行登记管理。

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5.5各单位应根据自身的具体特点制订本单位的存货管理制度。

6营业收入管理

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6.1各分公司应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入帐或收入长期挂帐而不结转销售等隐瞒、截留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润。 面试网

6.2各分公司应建立健全发货、退货的内部控制制度。仓库应根据提货凭证发货；

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6.3发生退货时，要按规定的程序审批，确认退货原因，办理入库手续；退付货款后，应取得对方单位的收款凭据。

财务管理制度 篇二

第一章总则

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第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 面试网

第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

礼仪

第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 面试问题

第二章财务管理体制 面试网

第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

第6条学校财会人员的岗位职责

一、财务主任的岗位职责 面试问题

1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 面试网

2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 面试网

3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 面试问题

4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 面试网

5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 求职信息

6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 求职面试

7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 礼仪

8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 求职面试

9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

求职面试

11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

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12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。 求职面试

二、财务副主任岗位职责

求职面试

1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班； 求职信息

2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；

qzm4

3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询； 求职信息

4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算； qzm4

5、协助财务主任作好学校的财务经营建议； 礼仪

6、做好学校董事会安排的其它工作事项。 qzm4

三、财务会计岗位职责 礼仪

1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

面试网

3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。 面试网

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

5、学校供应商货款结算的预审工作。

6、财务主任或学校领导安排的其它工作。 求职信息

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。 qzm4

2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。 求职信息

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。 qzm4

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。 求职信息

6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。

7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 面试问题

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。 面试网

第三章学校预算管理 礼仪

第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。

求职信息

第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

礼仪

第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。 礼仪

为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。

qzm4

校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用。 求职面试

第10条预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。 面试网

第四章收入管理

第11条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。 礼仪

第12条学校收入包括:

求职信息

一、财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。 求职信息

二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。

求职面试

三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。

面试问题

第13条学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。 求职信息

第14条学校收费管理的具体规定 面试网

一、学校收费项目的。规定

1、学杂费，即向学生收取的教育成本费。 求职信息

2、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品。 求职面试

3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。 求职信息

二、收费人员的规定

1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。

求职信息

2、学生零星款项（如校服、红领巾款）由生活教师（走读生由班主任）收取，并及时交到财务部。 求职信息

3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。 面试问题

4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

求职面试

5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。

求职面试

三、收费金额的规定 面试问题

1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

求职信息

2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。

面试问题

3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。 面试问题

4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。

礼仪

四、收费流程

求职信息

（一）学费及代收费

面试问题

1、老生:家长选择就读方式——>财务派发缴费通知——>家长缴费（现金/存折/银行转账）——>财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份——>总务制作就读卡片——>学部、总务提供服务——>家长向学部重新申请选择就读方式——>财务计算补退费——>总务更改就读卡片——>学部/总务根据相应收费标准提供服务。 面试网

2、新生:家长选择就读方式——>招生办办理入学手续——>家长缴费（现金/存折/银行转账）——>总务制作就读卡片——>学部、总务根据相应收费标准提供服务——>家长向学部重新申请选择就读方式——>财务计算补退费——>总务更改就读卡片——>学部/总务根据相应收费标准提供服务。

（二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤——>校车管理员汇总——>校车长签字确认(电子表格发财务）——>财务审核汇总——>校车长定期收取车费并上交财务。 求职信息

五、其他

1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。 面试网

2、财务部每学期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。

求职信息

3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。

4、校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员（如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等）给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。

5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。 面试网

第五章支出管理

第15条支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

面试网

第16条学校的支出包括: 面试网

（一）主营业务成本:即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。 求职信息

（二）管理费用:包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业)求职面试网○(费等。 面试网

（三）财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。

（四）营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。 求职信息

第17条学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊。 求职面试

第18条学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。 礼仪

第19条学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。 qzm4

第20条学校的费用支出管理制度。 求职面试

第六章年度净收益及其分配 礼仪

第21条年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。可以按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。 礼仪

第22条在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新；按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等；按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。 面试问题

本条各项资金提取累计未使用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。 面试网

各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途。 礼仪

第七章资产管理 求职信息

第23条资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。 面试网

第24条学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 qzm4

第25条流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。 礼仪

学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度（从企业会计制度相关规定），对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账；对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。 面试网

第26条固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下: 面试问题

一、房屋和建筑物，折旧年限为20年；

二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年；

三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。

求职信息

上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整。

第27条学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。

面试问题

第28条学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。 求职信息

第29条无形资产是指不具有实物形态而能为使用提供某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。

财务管理制度 篇三

第一条总目标：

加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

礼仪

第二条各部门目标：

求职面试

1、贸易部：

（1）充分消化现有产能。

（2）利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。 qzm4

（3）销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等）。

求职面试

（4）呆品处理。 面试网

（5）外销成长率x%，年度外销金额x元。 求职信息

2、内销部： 面试网

（1）估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。

面试问题

（2）建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。

面试网

（3）呆品处理。

求职信息

（4）内销成长率x%，年度内销金额x元。 面试网

3、供应部： 求职信息

（1）建立机物料abc分类，实施重点控制。 面试问题

（2）建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。

（3）降低平均库存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。机物料降低x%，x元。 礼仪

4、总务部人事科：

（1）建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。

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（2）精简人事，控制管理费用。

5、事业关系室：

面试网

（1）建立人、物出入厂管理规则。 求职面试

（2）加强警卫勤务训练。 qzm4

集团公司财务管理制度 篇四

1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 求职面试

4、保管好印章，严格按规定用处使用印章； 面试问题

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票； 面试问题

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 求职信息

7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 礼仪

8、负责总帐、明细帐、分类帐的。核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐； 面试网

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

面试网

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 礼仪

11、负责装订、管理睬计档案；

12、清楚工程整体大概情况，包括规模、合同额、所需主要材料、开完工时间及项目部人员构成等； 面试网

13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款； 面试问题

14、根据各工程预算进行工程成本的控制；

15、每月末及时催促各项目部报帐；

面试问题

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 求职信息

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；

礼仪

18、工程付款根据合同、财务帐、工程预算进行审核；

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19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用 求职面试

20、进行成本费用控制、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 求职信息

21、介入业务项目、采购部与材料供给商的结算； 礼仪

22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

面试问题

23、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。

求职信息

集团公司财务管理制度 篇五

一。总则

1为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。

2集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益最大化。

面试网

3集团财务管理的主要内容和任务：

求职信息

3.1建立和健全集团基本财务管理体制。包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。

面试问题

3.2制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括： 面试网

3.3投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。 求职面试

3.4通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。

面试网

3.5建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。 求职面试

3.6遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。

面试网

4集团内部各单位财务制度不得违反或与本制度的规定和原则相冲突，本制度未尽事项以国家有关法律法规为准。

二。财务管理体制 面试网

1集团实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。集团的财务管理工作，在集团高层领导下，由集团总部财务管理部具体组织实施。各分公司的财务管理工作，在各分公司总经理及总部财务管理部和总部财务副总的领导下，由其财务部门负责人组织实施，除接受总部财务管理部的检查监督外，还要主动做好自查工作。

求职信息

2财务管理工作的开展以总公司、各分公司财务部门为主，各职能部门为辅；总公司、各分公司的财务部门的主要职责如下：

求职信息

2.1建立健全财务系统的基本规制，包括：

礼仪

2.1.1财务部门的目标体系和决策流程 面试网

2.1.2核心业务的标准、制度流程

求职面试

2.1.3财务部门的组织设置/权限分配/岗位责任制/人员招聘、考核、培训发展等 面试网

2.1.4企业财务信息系统的规划建设和内部信息流转的规定

2.1.5培育和倡导符合公司文化导向的财会系统价值理念 面试网

2.2核心业务流程包括： 礼仪

2.2.1财务系统的中长期规划和年度业务及管理目标的制定流程

面试问题

2.2.2严格遵循国家和集团各项财务制度的要求，办理融资投资收益分配以及财务结算和核算业务；

礼仪

2.2.3组织编制财务预算，监督预算的执行情况；

2.2.4负责经营活动分析工作，编制财务报告，真实、客观、准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果； qzm4

2.2.5统一的货币资金管理和税务筹划制度，保障整体利益的实现； qzm4

2.2.6集团规定的重大业务审批制度 求职面试

三。权限分配

1各经营财务事项审批权限人由业务部门负责人、专业管理部门负责人、财务部门负责人、公司或集团高层领导构成。

2审核责任人依据相关业务规范和经营政策对具体经济业务的发生内容及要件进行审核。

3审批责任人依据整体经营利益原则对具体经济业务的发生必要性进行审批。 求职面试

4审核和审批权限人主要包括： 面试网

4.1集团总部

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4.1.1职能部门经理：各管理职能部门经理在专业职权范围内行使审核或审批权。

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4.1.2财务副总：分管各项业务或分公司的副总在各自的分管领域范围内行使审核或审批权。 面试网

4.1.3总经理：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权。 面试问题

4.1.4总经理办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，体现高管层集体决策的原则。 礼仪

4.1.5董事长办公会：依据相关投资、经营政策要求行使审核或审批权，在经济事项的审批程序中体现为最终审批权责任机构。 礼仪

4.2收入中心。收入中心为按业态分的各分公司。

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4.2.1各分公司：在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审批权。

4.2.2各分公司职能部门负责人：在专业职权范围内，对纵向隶属关系范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。

4.2.3各分公司总经理：依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事项行使审核或审批权。 礼仪

4.2.4此外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在细则中描述。 面试问题

4.3关于授权：各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行审批责任；授权必须以书面形式说明授权事项、授权对象和授权范围（日期和内容金额），以授权方亲笔签字为准，特殊情况下该书面授权说明可电话沟通后后补。所有授权文件应编号归档保存。 礼仪

4.4财务开支审批一般原则： 面试问题

4.4.1先下级，后上级；

礼仪

4.4.2先定性审核，后定量核准；

礼仪

4.4.3先业务行政线，后财务线。 qzm4

4.5财务开支审批要点： 面试网

4.5.1开支是否合理、合规、真实； qzm4

4.5.2单据是否合法，数量、金额是否准确； 面试问题

4.5.3是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等； qzm4

4.5.4是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神； 面试网

4.5.5是否符合有关经济合同或协议的约定。 面试网

4.6财务开支审批权限除本制度和集团其他有关制度、规定已明确的外，其余由各分公司的总经理负责组织制订。

4.7对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应作出符合常理的专业性判断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。

面试问题

4.8财务人员任职基本要求：

4.8.1极强的保密意识；

4.8.2认真、仔细、一丝不苟的工作作风； qzm4

4.8.3忠于企业，严格遵守财经纪律； 求职信息

4.8.4工作稳定性较强；

4.8.5具备与职位相适应的财会专业技能和任职资格。 礼仪

四。财务管理规则

礼仪

1筹资管理 qzm4

1.1筹资原则

1.1.1总体上以支撑集团战略、遵从集团统筹安排、满足集团资金需要为原则。 求职面试

1.1.2长远利益与当前利益兼顾；安全性、流动性、收益性兼顾。要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。

面试问题

1.1.3在控制融资风险的前提下，充分利用各种融资渠道，权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响，以综合资金成本率最小为目标。要注重学习运用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 面试网

1.2权益性筹资 面试问题

1.2.1各分公司的实收资本不得随意变更。各分公司资本的增减变动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财务管理部审核，经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请董事会认可的会计师事务所验资后报集团总部备案。 qzm4

1.2.2合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。

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1.2.3合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回；

1.2.4合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。

求职信息

1.3债务性筹资

各分公司向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。 面试网

1.4集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批： 求职信息

1.4.1向其他单位和个人借款超过万元、向银行借款超过万元时；

求职面试

1.4.2融资成本高于同期银行贷款利率%时； 面试网

1.4.3向有收购或参股意向的借款人借款；

1.4.4借款有限制性条款，可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等。 求职信息

1.5集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率%（含）以下的，由集团总经理审批；%以上的，由集团董事长办公会审批。

1.6未经集团同意，集团附属单位之间不得互相拆借资金。

面试问题

1.7集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批：

1.7.1集团成员单位之间短期资金拆借（拆借期限在1年以内），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批； 面试问题

1.7.2集团成员单位之间长期资金拆借（拆借期限在1年以上），金额万以下的，须报集团财务副总审批；金额在万－万的，须报集团总经理审批；金额在万以上的，须报集团董事长审批； qzm4

1.8各分公司应在维护本单位信誉、遵守国家法律法规的前提下，合理利用商业信用、缓交税费等方式融资。 面试问题

1.9签订融资合同或协议时，应考虑法律因素和对企业税收的影响，选择最有利的方式。 求职信息

2投资管理

qzm4

2.1投资分为长期投资和短期投资两种，长期投资指持有时间准备超过一年的各种股权性投资（如：独资或与他方联合设立公司、参股其他公司）、发行债券、其他债权投资及改建、扩建与新项目投资等，短期投资指能够随时变现并持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票投资、债券、基金投资及其他债权投资等，日常固定产购置不作为投资管理。 求职信息

2.2集团及控股企业设立新公司或参股其他公司（非上市公司）、搞新项目开发，必须事先进行可行性研究，从以下几方面进行定量和定性分析、评价。 qzm4

2.2.1对公司发展战略的影响； 面试问题

2.2.2对公司经营的影响； 求职信息

2.2.3主要风险和应对措施；

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2.2.4公司的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要；

2.2.5投资收益；

面试问题

2.2.6税务论证。

2.3集团内企业任何权益性投资（含股权投资）项目的确定，都应在详尽的市场调查的基础上，遵循稳健性原则，以“不高估收益、不低估风险”的慎重态度编写可行性研究报告，并召开包括由财务人员、有关专业人员参加的投资项目审评会，最终提交集团总经理办公会和董事会审批。 面试问题

2.4长期投资项目立项一经批准，财务部门、融投资部门应积极配合项目操作部门做好项目启动等前期工作及以后的投资管理，包括项目所需资金的筹措、调度、资金使用效果的跟踪等工作。

2.5集团内企业以房产、设备等固定资产进行联营投资，在项目立项后应聘请专业机构进行资产评估，并比照固定资产转让的审批权限，报集团有关领导审批。 qzm4

2.6原则上不对被投资单位提供超出投资份额的借款、担保。特殊情况需提供的，全资企业应按审批权限报集团董事长或总经理批准，合资企业由其董事会批准，同时必须要求被投资单位提供反担保或抵押物，提供抵押物的，必须向政府有关部门办理抵押登记。 礼仪

2.7年度终了后，投资单位应关注被投资单位（包括股权投资）的董事会决议及利润分配方案，积极催收应上缴利润。 礼仪

2.8被投资单位（不含股权投资）应在投资全部到位后或发生股权变更时，及时办理验资手续；歇业或终止经营，投资单位应及时办理或督促办理有关工商、税务等法律手续。

2.9集团内企业应充分利用各种投资渠道提高闲置资金的使用效率和收益，并遵循“风险第一、收益第二”的原则，企业从事短期投资必须经集团批准（政府部门分配的国债认购任务除外）。

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2.10被允许从事短期投资的企业，财务部门要制定严密的内部控制制度，加强风险控制，并监控及分析业务部门的操作过程，发现异常情况，及时向本单位领导汇报。 面试网

2.11长、短期投资的所有权不得登记在个人名下。 qzm4

2.12投资审批权限：

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2.12.1集团控股企业的投资审批权归集团公司（政府部门分配的国债认购任务除外），非控股企业由其董事会确定。

2.12.2设立新公司、参股其他公司等权益性长期投资，投资额万元以内的`，由集团总经理审批；万元至万元（含万）的，由集团董事长审批；万元至万元（含万）的，由集团董事会批准；投资额在万元以上的投资由集团股东会批准。 面试问题

2.12.3股票、基金等短期投资，在一级市场进行申购由集团董事长批准，二级市场上投资则必须经集团董事会批准。 求职信息

2.12.4通过资本市场实施并购，须经集团股东会批准。 求职面试

2.12.5债权投资

1）国债及企业债券（含可转换债券）在一级市场申购，在万元以内的由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由董事长审批；万元以上的，由董事会审批；在二级市场投资，无论金额大小均由集团董事会审批；

2）原则上一般不得向集团外企业提供以获取利息收益为目的贷款，特殊情况下，由集团董事会批准。 面试网

2.12.6集团总部及控股企业新项目投资万元以内的，由集团总经理审批；万元以上但不超过万元的，由集团董事长审批；万元以上的，由集团董事会审批。 面试问题

2.12.7各分公司的投资及投资效果、收益情况每年至少应向集团汇报一次。

2.12.8投资清理审批权限。权益性投资的清理须报集团领导审批。 求职面试

3固定资产、无形资产、递延资产管理

3.1集团定义单位价值（包括运输、保险、安装等费用）在元以上，使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器机械设备、电子设备、办公设备、运输工具以及其它与经营有关的设备、工具器具等资产为固定资产；对一些单价不足元，但数量众多，在企业的经营中发挥较大作用的，根据管理需要也可列为固定资产，但需报经集团财务管理部批准。 求职信息

3.2固定资产的计划与审批：

3.2.1固定资产购置必须有请购计划，详细说明计划购置的固定资产种类、名称、单价、购置原因等； 求职信息

3.2.2非经营性固定资产请购计划审批权限：

礼仪

3.2.3集团总部和各分公司固定资产请购计划金额在万元以下的，须报集团总经理审批；金额为万元－万元的，须报集团总经理办公会审批；金额在万元以上的，须报集团董事长审批。 求职面试

3.2.4固定资产的处置，如报废、出售及盘盈、盘亏的处理，应报经集团批准。 面试网

3.2.5具体程序为：各分公司向集团财务管理部提交固定资产处置请示报告，由集团财务管理部会同集团其他职能部门商定处理意见，最后报集团有关领导审批。

3.2.6单个分公司报废、盘盈、盘亏金额在万元以下的，由集团总经理审批；万元以上的，由集团董事长审批。出售固定资产单位金额在万元以下的，由集团主管副总审批；万元以上的，由集团总经理审批。

礼仪

3.3固定资产的购置与验收：

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3.3.1大宗固定资产的购置应采取招标或询价的方式； qzm4

3.3.2固定资产购置的经办人应在购置完成后持“购置固定资产审批报告”、“验收合格单”及有效税务发票到财务部办理报帐手续，财务部门须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入帐；

3.3.3由于采用分期付款或其他原因，在固定资产验收并投入使用后，尚未取得发票时，财务部门应依据“购置固定资产审批报告”，“验收合格单”，并注明暂时未取得发票的原因，预计取得发票时间，回收发票责任人等，办理暂估入帐手续。已完工的在建工程，应及时办理结算及验收手续，转入固定资产；

3.3.4购置固定资产，不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等；遇特殊情况必须以个人名义办理时，需经集团董事长批准。

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3.4无形资产所有权和使用权的购买、转让及授权他方使用必须经过集团批准。

礼仪

3.5各分公司财务部门应定期对递延资产的帐面情况和摊销情况进行清理，对长期挂帐的费用性开支和消耗性支出按集团相关会计政策及时处理，根据资产实际收益情况调整递延资产的帐务处理，并清理其他经济事项在递延资产中的临时挂帐，避免递延资产虚增。 qzm4

3.6财务人员应注意考虑费用资本化的可能性和可行性，随公司发展阶段和战略意图的不同，做出费用资本化与否的选择。

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4货币资金及结算资金 礼仪

4.1库存现金管理 求职面试

4.1.1各分公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需用现金结算时，必须取得对方的收款收据；各分公司不得为任何单位和个人套取现金。

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4.1.2各分公司必须核定库存现金限额，限额的核定以本单位3天以内的现金日常用量为准，凡超过库存限额的现金应及时送存银行，企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。

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4.1.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应存入企业保险柜，于第二天上班后及时送存银行。 qzm4

4.1.4出纳员在办理现金收付时，必须检查收付款凭证是否按规定的审批权限及程序经过审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内外部凭证，并视情况报告财务负责人。 礼仪

4.1.5出纳员在办理现金收付时，应坚持“当面点清”的原则，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 面试网

4.1.6 “现金日记帐”应使用订本式帐簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金收付登记簿，逐笔登记。 礼仪

4.1.7出纳员必须做到“日清月结”，日记帐与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理。

面试问题

4.1.8不准用白条抵充现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。

4.1.9各企业财务部负责人或安排出纳以外的其他人员每两月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时，应进行突发性检查。 求职信息

4.1.10出纳员不得兼管任何购、销业务和实物收发；不登记除银行存款、现金日记帐外的任何其他帐簿；不兼管财务稽核和不抄寄结算帐户的对帐单。

4.1.11现金支付范围： qzm4

1）支付给员工的工资、奖金、津贴及劳保福利等开支； qzm4

2）个人劳务报酬； qzm4

3）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等； 面试网

4）结算起点以下的零星支出；

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5）集团董事长、总经理、各分公司总经理批准的其他特别支出。 求职信息

4.2银行存款管理

4.2.1出纳员在每月终了后5个工作日内，应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，交部门财务稽核人员审查核对并签字认可后报财务经理审批。

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4.2.2 《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。

礼仪

4.2.3各分公司财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。 面试网

4.2.4各分公司要严格规定银行存款支付审批权限，出纳人员应严格把关，履行审批程序，做到单据齐全、审批手续完备、合乎规章。各级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权。 面试网

4.2.5财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对公司较为有利的方法进行结算。 面试网

4.2.6各分公司应就临时闲置资金通过通知存款、定存等方式获取最大利息收益。 面试问题

4.2.7款项支出须有可靠依据，并符合以下原则。： qzm4

1）支出项目必须按规定办理批准手续；

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2）收到的资产必须经检查验收； 求职信息

3）有关凭证的价格、金额、付款条件等经审核无误。 面试问题

4）已经支付的付款凭证上应加盖银行（现金）付讫章，以防重复付款。

4.3结算资金管理 礼仪

4.3.1结算资金主要指因商品销售、购买物品等与其它单位发生的债权、债务往来。财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏帐、呆帐的发生、充分利用商业信用获取资金、维护本单位信誉的原则进行结算资金的管理。

礼仪

4.3.2结算资金按往来性质记入应收应付、预收预付等会计科目。各科目按业务发生单位设立明细帐，并在备注中注明我方经办人姓名和往来内容，不得以业务员名称等其他形式设立明细户头。 礼仪

4.3.3各分公司对存货销售应严格控制赊销，对库存积压的存货可采取降价、置换等方式进行处理；各分公司赊销、积压存货降价处理应报经各分公司总经理批准。 面试网

4.3.4各分公司应建立必要的岗位责任制，明确规定业务部门及经办人对应收帐款的收回应负全部责任。 面试网

4.3.5财务部门应每月向本公司领导和业务部门通报应收帐款情况，督促催收。对长期未收回的款项，要求有关人员查明原因，采取措施追索。

4.3.6对于已采取多种措施，确实无法收回的应收款项，如果超过国家规定挂帐期限，可经本公司总经理确认和集团批准，报税务主管部门批准后作坏帐损失处理。债权虽然从财务帐上核销，但并不意味着放弃债权，仍应设置处理坏帐登记簿进行备查登记，视情况采取或继续采取法律途径进行追索。 求职面试

4.3.7各分公司应取得并妥善保管好能证明公司债权客观存在的依据如：合同协议、提货凭证、对帐函件等。

面试问题

4.3.8在支付应付帐款时，应对照合同等仔细复核，并同预付货款及应收帐款等全部债权一起清理结算，防止重复付款。

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4.3.9财务部门每月应对债权的帐龄和债权损失可能性进行综合分析，密切关注债务人的近况，对快过诉讼时效期的债权或偿债能力趋弱的债务人应及时提请本公司领导采取法律或其他行动，防止坏帐损失的发生或扩大。 面试问题

4.3.10每个年度末，各分公司应按集团会计政策提取坏帐损失准备，并应定期对坏帐损失做出处理。

面试问题

4.3.11坏帐损失标准如下： 面试问题

1）债务人已撤消、破产、资不抵债，依照民事诉讼法进行追偿后，确实无法追回； 面试问题

2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法追回；

礼仪

3）因故在诉讼时效期内未起诉而债务人又拒不承认债务或虽承认但基本不具备偿债能力； qzm4

4）债务人逾期不履行偿债义务已达三年以上，仍然无法收回。

5）满足上述条件之一，就应列入坏帐损失。

礼仪

4.3.12报批核销坏帐时，应详细说明债务人有关情况、发生应收款项的经济事项、拖欠原因、催收情况等。同时，还应提交坏帐损失申请书，报经税务机关认可。

4.3.13坏帐损失审批权限：各分公司的坏帐损失核销均应报集团审批；各分公司年度坏帐损失总额在万元以内或单户坏帐损失金额在元以下的，由集团财务管理部部长审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在元以上的，由集团财务副总审批；总额在万以内或单户坏帐损失金额在万元以下的，由集团总总经理审批；其余由集团董事长审批。如债务人为与各级审批人有关联关系或利益关系的单位和个人，无论金额大小，一律由董事长批准。

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5存货管理 礼仪

5.1盘亏、毁损、报废处理的审批权限：各分公司存货的盘亏、毁损、报废应报经集团审批后方可处理：

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5.2总额1万元以内的，由总部财务管理部部长审批；万元－万元的，由集团财务副总审批；万元－万元的，由集团总经理审批；元以上的，由集团董事长审批。具体报批程序同固定资产的报批程序。

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5.3外赠产品或其他存货的审批权限：金额在元以下的，由各分公司总经理审批；金额在元—万元的，由集团财务副总审批；金额在万元－万元的，由集团总经理审批；金额在万元以上的，由集团董事长审批。

5.4低值易耗品管理 面试问题

5.4.1办公用具类低值易耗品统一由行政部门按计划购置，办理登记、领用手续，且采购与验收、保管不得为同一人，其审批权限由各分公司根据具体情况自行确定； 面试网

5.4.2个人保管使用的低值易耗品若丢失或人为损坏，应由责任人照价赔偿；

礼仪

5.4.3正常损耗、损坏需重新领用时，必须以旧换新；

5.4.4低值易耗品摊销一般采用一次摊销法；如一次性领用量太大，对当前成本费用产生较大影响时，亦可采用分期摊销法，但摊销期一般不超过一年；

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5.4.5低值易耗品之价值虽然一次性摊销，但对实物应在备查簿上进行登记管理。

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5.5各单位应根据自身的具体特点制订本单位的存货管理制度。

6营业收入管理

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6.1各分公司应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入帐或收入长期挂帐而不结转销售等隐瞒、截留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润。

6.2各分公司应建立健全发货、退货的内部控制制度。仓库应根据提货凭证发货； 面试网

6.3发生退货时，要按规定的程序审批，确认退货原因，办理入库手续；退付货款后，应取得对方单位的收款凭据。

财务管理制度 篇六

为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：

礼仪

1、认真执行上级规定的各项财务制度。账目做到日清月结，账目清楚。 求职信息

2、财务工作由主席委托常务副主席分管，采取大事报告制度。

3、严格执行机关财务预决算制度，保证经费正确运用和政协工作的正常运行。

4、会议费及各室搞活动所需经费首先做出预算，报主管主席审批。

5、职工的工资和福利，由行政科按有关规定办理，秘书长审批。 qzm4

6、购买一般办公用品和机关小型维修的日常开支，由行政科拿出意见，经分管主任同意后办理，由秘书长审批；数额较大的特殊开支，报主席同意后审批。 面试网

7、招待经费由办公室拿出意见，经主席同意后办理。 礼仪

8、机关物品统一建帐、统一保管，做到帐物清楚，需物要有领取手续。机关各种贵重物品，行政科设专人保管，借用时要经办公室主任批准，并要有借用手续，损坏或丢失要赔偿。 求职面试

9、会计、现金出纳、采购设专人分管。购物用款必须提前报计划，经批准后方可购买，未经批准购物用款不予以报销。购物发票须有经手人签字，分管副主任审核，秘书长审签报销。 qzm4

10、财务公开。每半年办公室汇总财务收支情况，向驻会主席会议汇报一次。

qzm4

财务管理制度 篇七

总则 面试问题

1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 面试网

2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

qzm4

3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 求职信息

4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。

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财务会计岗位职责

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1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

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2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 礼仪

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 求职信息

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

qzm4

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 求职信息

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 礼仪

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

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10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 qzm4

11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 求职面试

12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

出纳员岗位职责 礼仪

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 面试问题

（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

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（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 qzm4

（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

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（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

礼仪

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符。

礼仪

（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 qzm4

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

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（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 求职面试

（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

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（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。 礼仪

（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。 求职信息

5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 面试网

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。 面试问题

财务管理制度 篇八

一、学校财务工作任务 求职信息

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

qzm4

二、经费收入管理 qzm4

学校财务部门管理以下各项资金：

a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 求职信息

b）上级拨入的预算外资金。 面试网

c）学生学杂费收入。 求职面试

d）各种捐赠款项收入。

e）其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 面试问题

三、经费计划管理

a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

qzm4

b）学

校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。 面试问题

c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

qzm4

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 面试网

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

qzm4

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

qzm4

5、任何人不得因私借用公款。 礼仪

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

面试问题

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

求职面试

c）财务部门各经办 面试网

人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。 礼仪

d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

求职信息

e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。 求职信息

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

qzm4

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。 求职面试

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。 面试网

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

财务管理制度 篇九

1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。 qzm4

2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。 qzm4

3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。 求职面试

4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。 求职信息

5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。 求职面试

6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。 面试网

7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。 求职面试

8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用

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10、做好学生的收费及欠费管理工作。

11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。 求职面试

财务管理制度 篇十

（一）机关经费由办公室统一管理。经费开支要坚持节约、高效的原则。一次性开支数额较小的，办公室主任批准，由分管同志承办。一次性开支数额较大的，需由常委会主要领导批准。所有开支，均实行先审批后承办，未经批准不予报销。 礼仪

（二）办公用品的使用。一切办公用品，均由办公室统一购买和管理，各委室需要时到办公室领取。非易耗公用物品由办公室登记造册，各委室妥善保管，严防丢失。

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（三）会议经费开支。办公室编报预算，报有关领导审核，经批准后组织实施。 面试网

（四）招待费开支。接待工作由办公室指定专人统一安排。本市来人联系工作，一般不安排食宿。上级或外地来人，严格按市委、市府制定的接待标准执行。外地有关单位参观来访，一般只招待一餐，其他食宿等费用自理。招待费的使用情况定期向常委会主要领导汇报。

（五）所有经费的开支实行每周签字制度。承办人要及时向办公室负责同志说明开支来由，由办公室主任签字后报销。原则上无正当理由超过一周的发票不予报销。 礼仪

（六）坚持日清月结。办公室财会人员要认真负责，所有票据要有经办人签字，有关负责同志审核签字，办公室主任签字方能报销。每月报告一次财务收支情况，以便合理安排支出，提高服务质量。 面试网

它山之石可以攻玉，以上就是求职面试网为大家整理的10篇《集团公司财务管理制度》，希望可以启发您的一些写作思路。 求职面试

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