公司财务管理制度【精选4篇】

在我们平凡的日常里，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是人见人爱的小编分享的4篇《公司财务管理制度》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。

公司财务管理制度 篇一

一、目的 礼仪

为了加强公司的财务管理工作，规范各项目的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本规定。 求职信息

二、适用范围 面试网

XX电子商务科技有限公司所有员工

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三、财务职责

负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。

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四、店铺和账户管理 求职信息

4.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。 求职信息

4.2企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。 礼仪

4.3客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进行绑定，严禁使用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严禁使用他人手机号码和邮箱； 求职面试

4.4各店铺钱包由项目经理进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，项目经理可根据运营情况进行资金提现到绑定账户 qzm4

4.5需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由项目经理书面申请，并报总监、总经理审批签字后方可进行。

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五、费用报销管理

公司财务的管理制度 篇二

公司财务管理制度

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 求职信息

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 求职信息

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

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五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 面试网

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 求职面试

会计核算原则及科目

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七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 求职信息

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 求职信息

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 礼仪

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

礼仪

1、房屋及其他建筑物； 礼仪

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 求职面试

4、运输工具；

5、其他设备。 面试问题

十一、各类固定资产折旧年限为：

礼仪

1、房屋及建筑物35年；

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2、机器设备10年； 面试网

3、电子设备、运输工具5年； 礼仪

4、其他设备5年。 求职信息

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

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十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕， 求职信息

办公用具、用品购置与管理 面试网

1、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。 礼仪

2、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

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3、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 面试问题

公司财务管理制度其它事项 面试网

1、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。 求职面试

2、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

3、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 礼仪

4、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 求职信息

公司财务制度 篇三

一、总则

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1、为加强财务管理、规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合法权益，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 礼仪

2、公司财务部门的职能是：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 面试网

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

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（3）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 求职信息

（4）厉行节约，合理使用资金。

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（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 礼仪

（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 求职面试

（7）完成公司交给的其他工作。

3、公司各部门和职员必须遵守本规定。

二、会计人员及要求 面试网

1、公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有财务经理之前，财务经理由会计兼任承担。

2、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 礼仪

3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

4、各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

5、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级部门和领导报告。

礼仪

6、公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 求职信息

7、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 qzm4

8、被撤销、调调离岗位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须实行监交。一般财会人员的交接，由财务经理进行监交；财务经理的交接，由财务总监会同总经理进行监交；财务总监的交接，由总经理负责进行监交。 求职信息

三、财务工作岗位职责

礼仪

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务管理模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

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3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 面试问题

4、其他相关工作。 求职面试

（二）财务主管职责

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1、负责管理公司的日常财务工作。 礼仪

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 求职信息

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

礼仪

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 求职信息

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

礼仪

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

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1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； qzm4

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； qzm4

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 面试问题

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 面试网

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 求职信息

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。

四、会计核算原则

1、公司执行《中华人民共和国会计法》、《中小企业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查等事项的规定。

2、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 qzm4

3、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 求职面试

4、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

5、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

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6、公司收益与费用的计算，实行统一核算，按需设账的原则。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

7、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。 礼仪

8、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下： 礼仪

（1）以现金投资的，应以收到或进入开户银行的日期和金额作为记账依据；

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（2）以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据；

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（3）以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记账依据。

9、公司主要的会计报表有如下几种：1.资产负债表（年、季、月）；2.损益表（年、季、月）；3.股息红利分配方案（年度）；4.财务状况变动表（年度）；5.固定资产盘点表（年度）；6.银行及其他贷款情况表（季度）；7.现金流量表（年、季、月）。 qzm4

10、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 求职信息

11、公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 礼仪

12、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 面试网

13、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

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14、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 礼仪

15、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

礼仪

五、货币资金管理

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（一）、现金

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 面试问题

2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。 面试网

3、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 面试网

4、库存现金超过3000元时必须存入银行。 面试网

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

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6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 礼仪

7、不准用“白条”入账。

8、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 qzm4

9、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 求职面试

10、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 qzm4

11、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 面试问题

12、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 面试问题

13、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 礼仪

（二）、银行存款 礼仪

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。 qzm4

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

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3、、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

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4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。 求职面试

6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

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7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。 求职面试

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

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（三）、支票管理 求职面试

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

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2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后与银行记录核对。 qzm4

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

礼仪

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 qzm4

5、所开出支票必须封填收款单位名称。 求职面试

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 礼仪

（四）、现金、银行存款的盘查 面试网

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。 面试问题

2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

礼仪

六、支出审批

（一）、总则 面试问题

1、所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 求职信息

2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

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3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 面试网

5、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；6、非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

7、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

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（二）、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部 面试问题

2、超计划报销： 求职信息

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

礼仪

（三）、计划审批内容

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1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 礼仪

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 面试问题

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 礼仪

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

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6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

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7、办公费用、会议费用及其他费用 求职面试

⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；

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⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； qzm4

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

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⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报； 礼仪

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； 求职面试

（四）报销审核制度

a、原则 礼仪

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 求职面试

2、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 求职信息

b、支出相关部门审核

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对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

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c、财务部门审核

礼仪

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 求职信息

d、费用报销及借款时间一览

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项目周一周二周三周四周五

款项借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 面试问题

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 面试问题

费用报销9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结账9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

礼仪

e、报销手续 面试网

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

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1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的`详细清单），核对无误后付款。 面试网

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 礼仪

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

礼仪

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 求职信息

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 qzm4

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

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8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

(五)差旅费报销管理规定

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为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

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1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 求职信息

3、报批手续： 求职信息

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 qzm4

(1）、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 求职面试

（2）、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 求职信息

（3）、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。 面试问题

（4）、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

（5）、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 求职面试

（6）、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。 面试问题

（7）、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 面试网

（8）、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

礼仪

（9）、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 面试网

（10）、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 qzm4

（11）、其它 求职信息

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行账目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 礼仪

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 求职信息

附件：差旅费报销标准

职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）

总经理280 380 求职面试

事业部/职能部门总经理240 320 qzm4

部门经理220 280

qzm4

部门副经理/主管180 230 qzm4

一般人员160 200 求职信息

1)、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

2)、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 面试问题

七、往来账务管理 求职面试

a、应收账款管理 求职信息

（一）收款方针

礼仪

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 面试网

2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

求职信息

3、回款方式：转账支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 面试网

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法 面试问题

1、未回款处罚

礼仪

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；

面试网

2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 礼仪

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：

1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； qzm4

2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%； 求职面试

3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款。在3个月之后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。 求职面试

3、未回款项不计入业绩。

求职信息

4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏账，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督账不利，同时处以5%的罚款。

面试问题

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 面试问题

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

面试网

7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑账款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。 求职信息

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲账准备。

qzm4

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

面试问题

b、应付账款管理

（一）付款时间： qzm4

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

求职信息

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）； 面试网

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 面试问题

（二）付款方式： 礼仪

1、转账支票，非远期、空头或错误支票； qzm4

2、现金； 礼仪

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

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（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 求职面试

八、票据管理 求职面试

a、发票管理 礼仪

（一）申领 求职面试

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 求职面试

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。 qzm4

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 求职信息

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

礼仪

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。 qzm4

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 求职面试

（二）具体规定 求职面试

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。 qzm4

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 求职信息

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。 求职信息

（三）回收 qzm4

1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。 求职面试

2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

求职面试

（四）填写 面试网

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。 求职信息

（五）监督

礼仪

会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。 qzm4

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 qzm4

b、收据管理 面试网

1、收据视同发票管理。 礼仪

2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

面试问题

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

c、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责； 面试网

2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额； 面试问题

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联； 面试网

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出； 面试问题

5、所开出支票必须封填收款单位名称； qzm4

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 求职面试

d、票据管理原则

1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。 qzm4

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。

面试问题

九、工资及薪酬管理 面试网

（一）一般程序 礼仪

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人账户（遇节假日顺延）；

面试问题

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 求职面试

4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；

6、工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放； qzm4

7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。

面试问题

（二）保密原则 qzm4

工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 求职面试

（三）收入挂钩原则

1、为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 求职信息

2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。 面试网

（四）备案原则

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1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行； 求职面试

2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。

（五）薪酬结构 面试网

1、薪酬结构种类

1）年薪制加期权股； 礼仪

2）基本工资加绩效工资加期权股；

3）基本工资加佣金（提成）制；

求职面试

4）基本工资加计件工资加绩效奖励。

求职信息

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 面试问题

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。 qzm4

5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。 求职信息

6、实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金（提成）提取标准以及计件工资的计算标准必须明确。 面试问题

十、财产管理 求职面试

1、公司财产的范围 求职面试

⑴、公司财产包括固定资产和低值易耗品； 求职信息

⑵、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在5000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶、凡单项价值在5000元以下或价值在5000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 qzm4

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

面试网

⑴、公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

礼仪

⑵、公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

⑶、办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。 求职信息

3、财产的购置与调拨

礼仪

⑴、办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购； 求职信息

⑵、财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

⑶、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

⑷、固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账； 求职信息

⑸、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 求职信息

4、财产的清查、盘点 求职面试

⑴、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

⑵、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； qzm4

⑶、财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 求职面试

⑷、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 面试网

⑸、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

礼仪

5、固定资产

礼仪

（1）、公司以单价20xx元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类： 求职面试

1、房屋及其他建筑物；2.机器设备；3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；

qzm4

4、运输工具；5.其他设备。 求职信息

（2）、各类固定资产折旧年限为：1.房屋及建筑物20年；

2、机器设备（含室内装修）10年；

qzm4

3、电子设备、运输工具5年；4.其他设备5年。

（3）、固定资产以计留10%残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；

面试问题

提前报废的固定资产要补提足额折旧。

（4）、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

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（5）、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 礼仪

1）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金；

2）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理； qzm4

3）报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

（6）、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

十一、资本金和负债管理 qzm4

1、资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 面试网

2、经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 qzm4

3、公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 求职面试

4、公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

5、加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 面试网

6、公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 礼仪

7、公司向其他单位投资付出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。 面试问题

8、长期借款的利息支出，应根据公司用款时间计算利息。

礼仪

9、凡单项债权（不论境内外）账龄超过1年仍未回收时，应按年度提取10%的比例提取坏账准备金，并报税务机关备案。

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公司财务管理制度 篇四

资产的定义：

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1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。 礼仪

2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。 礼仪

3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。

资产分类： qzm4

不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：

1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。

面试问题

2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。 面试网

3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。 qzm4

4、工具备件，指维修用工具、备件等。 求职信息

5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。

礼仪

6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。

固定资产折旧的计提： 面试问题

1、折旧方法： 面试网

分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。

2、折旧年限： 面试网

参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。

3、资产的变更： 求职信息

资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。 求职面试

以上就是求职面试网为大家带来的4篇《公司财务管理制度》，能够帮助到您，是求职面试网最开心的事情。

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