企业内控制度【优秀10篇】

在日常生活和工作中，制度使用的情况越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。想学习拟定制度却不知道该请教谁？这次漂亮的小编为亲带来了10篇《企业内控制度》，希望能为您的思路提供一些参考。 求职面试

企业内控制度 篇一

第一条 为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制建设，提高单位经济决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等财经法律法规，以及党内有关法规要求，特制定本控制制度。

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第二条 重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本要求是：

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(一)决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离，又要求岗位的分离。 求职面试

(二)决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实际情况。

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第三条 议事决策机制通常包括以下几个方面： 求职信息

(一)建立健全议事决策制度； 求职信息

(二)采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定相结合的决策方式； 礼仪

(三)建立审核审批制度；

(四)做好决策纪要的记录、传阅和保存工作； 面试问题

(五)加强对决策执行的追踪问效，建立可操作性的决策问责制度。

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第四条 下列重大经济事项的决策，应当由单位领导班子集体研究决定，实行单位办公联席会议或专题讨论会制度。 礼仪

(一)研究本单位年度预算、审核年终决算； 面试网

(二)1万元以上的大额资金的使用；

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(三)大宗设备、服务的采购，1万元以上的固定资产添置、书刊印刷等项目的开支。

(四)基本建设项目；

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(五)重大外包业务；

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(六)对外投资和融资业务； 求职信息

(七)重要资产处置；

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(八)信息化建设以及预算调整； qzm4

(九)其他重大经济事项的内部决策。

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重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。 单位资金使用或支出1万元以上的，资产处置或其他事项金额超过1万元的，属于重大经济事项。

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第五条 领导班子集体研究决策重大经济事项，必须严格遵守“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，实行集体议事，并以会议表决形式体现领导集体的意志，不得以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议表决。

第六条 重大经济议事决策原则 求职信息

(一)坚持党的民主集中制原则，贯彻集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡属领导班子职责范围内决定的事项，必须严格执行规定程序，由领导班子集体讨论决定。 面试问题

(二)少数服从多数原则。每位领导班子成员要积极参与集体领导，充分发表个人意见，在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数的原则，允许保留个人意见，但必须无条件执行会议形成的决定。 qzm4

(三)保密原则。领导班子成员必须严格遵守保密纪律。领导班子会议讨论或决定的有关事项，不宜公布的或领导班子正式通知或传达之前，与会者不得泄露。 求职面试

第七条 凡是研究决定重大经济事项的会议，须有三分之二以上领导成员到会方可举行，其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负责人必须到会。

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第八条 单位领导班子研究决定重大经济事项，按下述程序进行： 求职信息

(一)会前协调。研究决定重大问题的会议不得搞临时动议(重大突发性事件和紧急情况除外)。议题应在相关领导成员之间作会前协调，然后由领导班子主要负责人决定是否上会。 礼仪

(二)准备材料。由分管领导组织有关部门广泛征求意见，准备规范化的上会材料，包括议案本身和科学论证材料。未广泛征求意见、无科学论证材料的，不得进入议事程序，且与会人员可以此为由宣布弃权，并将弃权理由载入会议记录。 礼仪

(三)提前通知。会议通知(含议题及科学论证等有关资料)一般提前2个工作日书面送达应到会人员，并履行签收手续。确实无法书面送达的，应设法用电话或其它形式通知。 qzm4

(四)充分讨论。会议由主要负责人主持。会议先由分管领导或有关部门介绍情况，然后安排足够的时间对议题进行充分讨论。讨论时主要负责人不应首先表明自己的观点，须听取其他领导班子成员的意见后再表明自己的态度。因故未到会的领导班子成员的意见，可用书面形式在会上表达。 礼仪

(五)逐项表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。意见比较一致时，可进行表决；持赞成与反对意见(含未到会领导班子成员的书面意见)的人数接近时，除了在紧急情况下必须按多数意见执行外，应当暂缓表决，留待下次会议讨论。 面试问题

会议实行逐项表决。表决一般采用记名形式(含口头和书面等形式)，须将每位班子成员的表决意见记录在案，以示负责。未到会领导班子成员的书面意见可事后传达记录，政策法规另有规定的除外。非领导班子成员不参加表决。与会人员会后有权查阅会议记录。 面试网

(六)做出决策。决策的形成采取少数服从多数和单位领导最后决定相结合的形式。按照少数服从多数的决策原则，赞成票数超过应到会领导班子成员的半数为通过；单位领导应充分尊重表决结果，最终形成会议决定。

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(七)形成纪要。会议须形成“单位重大经济事项决策纪要”，按独立序列实行年度编号。除了有特殊保密需要的议题，内容可以从简外，会议纪要须记录每个议题的讨论、表决情况及最后的决定，说明形成决定的依据和理由，明确落实决定的责任及实施监督的办法。重大经济事项会议纪要除发给领导班子成员和有关部门外，还需按有关规定上报上级分管领导和主管部门。单位领导否定多数人的意见做出最后决定的，须在纪要中说明理由，并承担责任。

第九条 会议应及时制作会议档案，包括会议通知、议案、科学论证材料、会议原始纪录、会议纪要等有关文件。会议档案须永久保存。

第十条 领导班子决议形成后，领导班子成员及相关部门按照分工认真组织实施，及时向领导班子报告执行情况。办公室负责对决议贯彻执行情况进行督办。 求职面试

第十一条 纪检监察、内部审计等部门应根据本制度和岗位职责权限对领导班子决策执行情况进行监督检查，发现问题，及时报告领导班子。 面试问题

第十二条 因领导班子违反决策程序造成决策失误或涉嫌违纪违法的，应在查明情况，分清责任的基础上，分别追究领导班子主要负责人、分管责任人和其他责任人的相应责任。 qzm4

第十三条 由于领导班子成员或有关职能部门未向会议提供真实情况，而使领导班子集体造成错误决策的，应追究有关责任人的责任。 礼仪

第十四条 责任追究的方式有责令检查、诫勉谈话、通报批评、免职、责令辞职、给予党纪政纪处分、移送司法机关处理等。责任追究按照干部管理权限进行。

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企业内控制度 篇二

第一章总则

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第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》（试行）等相关规定，结合学校实际制定本制度。

第二条学校财务内部控制制度的基本目标 面试网

（一）规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。 qzm4

（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。 礼仪

（三）确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。 求职信息

（四）保证学校能及时发现风险并控制风险。

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第三条学校财务内部控制制度的基本原则

（一）合法性原则：符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。 求职面试

（二）平等性原则：约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。 面试网

（三）系统性原则：涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

（四）牵制性原则：保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。

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（五）合理性原则：遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 qzm4

（六）谨慎性原则：强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。 求职信息

第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。 求职信息

第二章内部机构岗位设置控制

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第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，第三章货币资金内部控制 礼仪

第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 求职信息

第七条出纳人员办理现金收付业务必须以核算人员编制并签章的会计凭证为依据。 面试网

第八条积极推进无现金报账。职工报销，原则上实行银行卡结算。由出纳人员凭核算人员出具的凭证将资金支付到银行卡。校内发放到职工个人或学生个人的费用直接发放到个人的银行卡。

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第九条现金管理 面试问题

（一）严格遵守国家现金管理条例和国库集中支付相关规定。库存现金必须控制在银行核定限额之内，不得坐支现金，库存现金做到日清月结，账款相符。 求职面试

（二）收入现金要认真验证货币真伪，误收假币由当事人负责赔偿。发现长短款，必须及时查找原因，造成损失由当事人负责。

（三）定期检查现金管理执行情况。 qzm4

第十条银行存款管理

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（一）全校核算单位统一在学校财务处开立账户，办理结算业务，不得私自在商业银行及其他金融机构开立银行账户。 礼仪

（二）严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律，接受开

户银行的监督。不准出租、出借和套用银行账号，不得开具空头支票和远期支票，不得“公款私存”。 面试网

（三）每月必须与银行对账，由银行出纳负责，每月必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。稽核人员每月对银行对账单进行稽核，未达账项金额要及时核实并处理。核算科长应随时检查和掌握银行对账工作和未达账项清理情况，如有重大问题及时向处长报告。 求职面试

第十一条银行票据、印鉴管理 求职信息

（一）银行票据的管理和签发，由出纳人员担任，其他人员不能兼任票据的签发工作。 礼仪

（二）银行票据必须与会计核算科填写的付款通知书注明的收款单位等信息一致，禁止签发没有真实业务或无日期、无用途、无限额的支票。办事人员领用支票，要在存根上签名，对领出的银行票据要妥善保管，如有丢失，责任自负。

（三）专人负责保管空白银行票据，设立银行票据登记薄，及时登记票据的购入、使用和注销情况。 面试问题

（四）预留银行的财务印鉴由核算科长和指定人员分别保管。 求职面试

（五）财务专用章指定专人保管，负责保管印章的人员不得兼管发票、收据等票据。

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企业内控制度 篇三

如何完善科学事业单位内部控制制度

加强内部控制意识的培训重视内部控制管理与监督

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内部控制是机关事业单位的一项综合性管理活动，涉及组织、人事和财务管理等多方面。针对主要领导人和大部分科研人员内部控制意识不强的情况，应该加强关于内部控制意识的培训，强化主要领导的“第一责任人”意识。 求职面试

加强对预算执行情况的控制分析 礼仪

各项收支应编制预算，统一核算；预算一经下达执行，不得调整，如需追加，应严格审批制度；应定期反馈预算执行情况；预算执行完毕应对预算执行情况进行分析、考核并采取改进措施；明确规定财政预算资金实行责任人限额审批，超出限额的实行集体审批，重大项目支出由单位办公会议讨论决定，严格控制无预算的资金支出。 qzm4

加强单位内部牵制制度

对具体业务分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门或个人能自动地对前面已完成工作的正确性检查。比如授权批准控制和职务分离控制。 qzm4

加强审计监督职能

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内部控制制度建立后能否切实实施，需要内部审计部门和外部力量共同予以保证。内部审计既是内部控制的一个部分，也是监督内部控制其它环节的主要力量。内部审计通过监督控制环境和控制程序的有效性，监督内部控制是否被执行并及时反馈有关执行结果的资讯，帮助科学事业单位更有效地实现预期控制目标。同时，在监控过程中，内部审计可以促进控制环境的建立、为改进控制制度提供建设性建议，为组织成功的达到所需要的内部控制水平服务。另外还可以借助外部审计机关再对科学事业单位内部控制制度及其实施情况进行审计。 qzm4

加强计算机信息技术控制 qzm4

目前，计算机已在各行业得到普遍应用，会计电算化基本实现，但计算机使用的管理制度往往被忽视了。特别是在财务人员使用计算机方面，管理人员与操作人员没有严格的岗位和职责分工，岗位权限没有设置，不使用密码防止非法操作和越权操作，这些现象应引起我们足够重视。

加强对财务人员的控制

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提高财务人员素质，进行岗位轮换；加强对财务人员的继续教育，重视业务技能的培训，提高其工作能力；对财务人员进行职业道德教育和培训；对财务人员进行反腐倡廉的教育。

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企业内控制度 篇四

第一章一般规定

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第一条为加强主要往来客户的合作关系，促进酒店业务的稳步发展，同时，又能严格控制呆死帐的发生，有效维护酒店的利益，特制定本规定。

第二条此酒店信贷指：本酒店为重要关系客户垫支事先确定的消费限额内实际消费款的商业信用行为，即信贷客户(指酒店给予信用额度的往来客户)在事先确定的消费限额内可先签单消费、后付款结帐。 面试网

第二章协议签订 求职信息

第三条享受本酒店消费信贷的客户名单及可享受的信用额度(即可签单的最高限额)，由酒店营销部会同财务部根据客户信用状况及对集团的重要程度提出，报酒店总经理审批。

酒店应结合客源情况及营运资金供需状况，制定最高信贷总额度，并在额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各客户的具体信用额度。

第四条经酒店总经理审批确认的信贷客户，由营销部负责与其签订《仙桃市大酒店有限公司消费信贷协议书》(一式四份，双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信贷协议。

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该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信用额度(即消费签单额度)和该信用额度可消费的项目、信用额度内和超过信用额度的消费款的结帐方法、信用额度的调整措施、可享受信用额度签单权限的责任人及具体可签单责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人(或授权人)签名，并加盖单位公章后正式生效执行。 qzm4

第三章签单挂帐

第五条信贷客户签单的具体消费控制办法： 面试网

一、正式签订的信贷协议，由营销部报财务部一份存档，财务部负责电脑 礼仪

资料的维护，并将协议通知各收银处掌握； qzm4

二、可享受信用额度签单权限的责任人，必须是信贷协议中明确规定的责任人，且必须是原件签单； 礼仪

三、可享受信用额度签单权限的消费项目，必须是信贷协议中明确规定的消费项目； 求职信息

四、信用额度内的消费款，根据信贷协议规定，在消费后，直接由签单人(专指协议中明确规定的、有签单权限的责任人)在消费帐单上原始签名，不得复写和盖章；

五、财务部、营销部每月15日、20日对所有挂账单位的挂账余额进行清理，余额超过信用额度往来单位，由营销部通知各营业部门，对后续的消费款，由消费客人按照信贷协议规定直接交款、当即结清帐款；不得赊帐、欠款。若发生超过信用额度的赊帐、欠款行为的，由批准人或直接责任人负责，于赊帐、欠款行为发生的当月底以前，全额收回或全额赔偿； 面试问题

六、若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，必须及时通知酒店各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限，并采取相应措施，催收欠款；

七、信贷人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣的，按照折扣权限的规定报总经理审批，并按批复意见处理，否则由信贷人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限的部分，由营销部经理、财务部经理核实后，报请酒店管理公司总经理批准后，按折扣后金额收款，超额部分按呆死账处理。 qzm4

八、酒店管理公司每月末(含天怡酒店、花源酒店)信贷最高余额暂定为当月营业收入的40%，由营销部经理负责控制，超出限额的由营销部经理限期整改；

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九、信用额度采取季度考核制，每季度末超限额的，按超额部分的对营销部经理进行处罚，同时按超额部分的5%暂留营销部经理工资，直至信贷余额降至限额后，返还暂留的工资；每季度末信贷余额低于限额的，按照差额的对营销部经理进行奖励；

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十、每月末由财务部往来账会计出具挂账分析，对于超过3个月未结账或隐性呆死的账单，营销部应拿出相应措施，通知相关部门停止该单位挂账权，积极催收挂账款；产生呆死的，按照呆死账管理规定执行。

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第四章单据传递 面试网

第六条签单挂帐的原始单据由酒店财务部收银组整理后，填写挂帐明细表，于次日转往来帐会计。 面试问题

第七条往来帐会计于收到原始单据当日，按往来单位分别装在不同的 求职信息

帐夹。 礼仪

第八条营销部信贷人员按照具体负责的往来单位，定期领取签单挂帐的原始单据，同时办理交接手续，每天下午5：30分将收回挂账款的。银行进账单交财务部，不得滞留、挪用；每周五，往来账会计与信贷员核对挂账单据，并出具对账清理表，由往来账会计、信贷员签字确认，做到日清月结。

第八条信用额度内的消费签单帐款，由营销部信贷人员根据信贷协议及时进 求职面试

行结帐，定期将未结账的原始单据与往来帐会计进行核对，归还财务部往来帐会计。

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第五章风险管理

第九条若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，由营销部及时通知酒店各部门，立即停止该信贷客户的消费签单权限。同时，采用书面告知函的形式通知往来单位并采取相应措施，催收欠款。 面试问题

第十条酒店销售部信贷员、营销员负责搜集往来单位的资金、信用及 礼仪

人事变动情况。在得知信贷客户出现了信用危机、发现(或应该发现)信贷客户存在信用危机的潜在风险时，应立即调整、甚至取消其信用额度，及时知会相关部门，并采取相应措施，清收已欠账款；

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第十一条无信用额度的消费客户，一律不得实行签单消费。

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第十二条酒店内部员工不论级别高低消费一律实行现金买单，严禁

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酒店内部员工消费签单挂帐。 求职信息

第十三条酒店部门经理以上人员对往来单位担保的签单挂帐，由其本人负责在规定的时间内(暂定签单之日起三天内)全额清收。对未按规定时间结清的担保签单款，每月发放工资(包括基本工资及奖金)时，由财务部负责直接从其工资中扣除。 qzm4

企业内控制度 篇五

第一章 总 则

第一条 指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 求职面试

第二章 公司内部控制的目标 qzm4

第二条 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。 面试网

第三条 防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、安全、稳健发展。 求职面试

第四条 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完准、及时。

第三章 公司内部控制的原则 qzm4

第五条 健全性原则： 求职面试

公司内部控制必须覆盖公司所有人员，各部门之间、人员之间应互相配合、协调同步、紧密衔接，避免只管互相牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。 第六条 有效性原则： 求职面试

内部控制的有效性是指内部控制必须讲究效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。公司内部涉及基金管理工作的任何个人不得拥有超越内部控制的权利。 qzm4

第七条 独立性原则：

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公司内部控制的独立性指公司各部门、岗位职责应保持相对独立、基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。各岗位由专人负责，接受部门领导监督。 礼仪

第八条 相互制约原则： 礼仪

公司内部控制的相互制约指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。公司内部的各项业务，从申请到执行必须经过两个或两个以上部门相互监督和核查。 求职信息

第九条 成本效益原则：

内部控制的成本效益指公司运用科学的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益。在业务处理过程中，对投资、研究、交易影响范围广的关键点位须投入大量的人力、物力，且必须进行严格控制，而对普通点有一定的监控措施就可以，不必投入过多。

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第四章 公司内部控制的基本要素 面试网

公司内部控制的基本要素主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。 第十条 控制环境

公司管理层应牢固树立内控优先和风险管理理念，努力培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。各部门、各岗位职责明确又互相监督制衡。

第十一条 风险评估

风控部门负责公司内外部风险的识别、评估和分析，编写风险评估报告并及时向相关部门提示或报送，以便及时防范和化解风险。 面试问题

第十二条 控制活动

公司通过授权控制来控制业务活动的运作。股东会和管理层应充分了解各自的职权，在各自的授权范围内履行各自的职责；公司员工应在规定的授权范围内行使相应的职责；公司重大业务的授权必须采用书面形式。 第十三条 信息沟通

公司管理层有责任保证所有员工得到公司最充分的、最新的公司规章制度和应该得知的信息。公司会定期与员工沟通，以保证员工及时知悉公司的战略方向、经营方针、近期和长期目标等。 第十四条 内部监控 求职信息

公司内部控制的执行情况由监事和各部门负责人监督执行。公司定期评价内部控制的有效性，根据市场环境、新的金融工具和新的法律法规等情况适时改进。 求职信息

第五章 公司内部控制的主要内容 求职面试

第十五条 投资管理业务控制 礼仪

第十六条 会计系统控制

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公司会计由本公司会计人员实行，由公司综合部专人负责检查和复核。 礼仪

第十七条 信息披露控制 求职面试

信息披露控制是基金管理人必须履行的一项义务。公司的信息披露必须符合法律法规和中国证监会的相关规定，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时，由公司综合部专员负责信息披露工作。 礼仪

企业内控制度 篇六

一、遵纪守法，遵守员工手册和公司的各项规章制度。

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二、履行职责，按时上下班，不迟到、早退，不旷工离岗，不做本职工作无关的事。

三、上班穿工服、戴工号牌、仪表整洁、精神饱满。 求职面试

四、文明服务，礼貌待人。 求职信息

五、服务态度端正，有较强的奉献精神。 面试网

六、工作时间不准脱岗、串岗、大声喧哗等。

七、未经许可，不得擅入住户家中。

八、不做有损公司形象的事，不收取住户或业主的钱物。 面试网

九、绝对服从上级的领导、团结同事、互相帮助。

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十、爱护公物，损坏、遗失工具照价陪偿。

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十一、爱岗敬业，在规定时间保质保量完成任务。

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十二、做好每日工做记录。 礼仪

企业内控制度 篇七

第一章总则

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第一条为深入开展党的群众路线教育实践活动，集中解决“四风”方面存在的突出问题，树立为民务实清廉形象，进一步强化机关和单位内部管理，严明工作纪律，转变工作作风，提高工作效率，结合本局实际，制定本制度。

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第二条本内部管理制度适用于农业局全体干部职工。

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第二章学习制度 面试问题

第三条全体干部职工要养成良好的学习风气，要坚持集中学习和个人自学相结合的原则，确保学习时间、任务的完成。 面试网

第四条根据上级部门要求开展的各项集中学习活动，由各活动领导小组办公室或具体负责科(室)负责牵头组织实施，并做好会议准备、考勤记录、会议记录、后勤保障等工作。

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第五条集中学习无故缺会或迟到超过半小时的视同缺会，确因特殊情况，须向主持会议的领导请假。同时全体干部职工要严格按各次学习活动要求，按时、按质上报相关材料。

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第六条除局机关统一组织的集中学习外，局属各部门要结合自身工作特点，每月自行组织开展学习活动不低于1次；各支部的学习严格按党内相关规定组织开展。

第七条各部门、科(室)需使用局机关大、小会议室的，须提前与办公室联系安排，会前会后的卫生、服务及物品管理由牵头召开会议的部门或科(室)牵头负责。 qzm4

第八条鼓励和支持干部职工积极开展业务学习，对于参加上级统一组织的业务学习班、培训班，按规定给予报销相关费用。 面试网

第三章工作考勤制度 qzm4

第九条实行上下班作息制度。星期一至星期五上午8：30—12：00，下午14：30—17：30为上班时间。上班不得迟到和早退，必须坚守岗位，凡擅离岗位不知去向者，按旷工处理；迟到或早退的按照上级有关规定处理。

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第十条执行国家双休日制度、年休假制度。每星期六和星期日为休息时间。双休日期间如因工作需要(含出差、开会、下乡、办理突发性工作、中心工作等)照常上班，视情况安排轮休。 求职面试

企业内控制度 篇八

一、制定目的： 求职面试

为了加强本公司的销售管理，扩大产品销售，提高销售人员的用心性，完成销售目标，提高经营绩效，更好的收回账款，特制定本制度。 qzm4

二、适用范围： 礼仪

凡属本公司销售、及其他部门人员均照本办法所规范的制度执行。

三、销售人员工作职责：

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销售人员除应遵守本公司各项行政及财务管理外，应尽力完成下列各项工作职责： 求职信息

1）负责完成公司所制定的年度销售目标。 求职信息

2）对外务必树立公司形象，维护公司利益，代表公司与客户进行商务洽谈，并完善公司与各客户间的销售合同，销售合同务必经公司领导签字盖章后方可生效。 qzm4

3）对于本公司的销售计划、策略、客户关系等应严守商业秘密，不得泄露；如有发生第一次给予警告，再次发生，直接辞退。 礼仪

4）严禁以不正当手段获得销售业务，严禁哄抬物价、扰乱市场，严禁以任何形式毁坏公司形象，如发现以上状况属实，一律辞退。

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5）货款处理： 求职信息

①收到货款应当日交到公司财务。

②不得以任何理由挪用公司货款，如有直接辞退并交出所挪用货款。

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6）务必全面了解本公司的产品特性及生产状况，并随时与财务部门核对各客户的应收款，持续账面正确、清晰，便于及时催收尾款。 求职面试

7）定期拜访客户，了解客户新的动态及发展方向，并建立往来客户良好的人际关系。收集市场需求量的变化、同行业价格变化的资料，客户对我公司的评价，包括产品质量、服务等的资料。用心发展新客户。 qzm4

8）及时了解客户项目的进度，每日生产、销售量及时上报至统计人员。 礼仪

9）执行公司所交付的相关事宜。 qzm4

四、统计人员职责：

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1）及时、准确的统计过磅员上报的每日过磅单据。 面试网

2）设立单独的合同台账，包括： qzm4

a、合同名称 求职信息

b、沥青混合料型号、单价

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c、付款方式

d、合同签订人信息。

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3）对每个合同所用沥青混合料型号、数量、做好台账。 面试网

4）针对每个合同的付款方式和工程进度，及时通知该合同的负责人进行账款的催要。 礼仪

5）次月5日前上交单月工地各统计报表。 qzm4

销售人员考核办法及奖励办法 面试问题

一、制定目的：为激励销售人员的工作用心性，鼓励先进，从而提高公司的整体绩效，特制定本办法。

二、适用范围：凡属本公司销售、及其他部门人员均照本办法所规范的制度执行。 qzm4

三、销售人员的考核、奖励及处罚： 面试问题

1、考核方法及奖励方法：

①奖励金额为单个项目沥青混合料销售数量（吨）x元； 求职面试

②项目按照合同进行付款，每一次付款到期后不超过一个月收回合同应付款项的，给付奖励金额为节点销售沥青混合料数量（吨）x元x50%。

③最后一次付款到期后不超过三个月收回合同应付款项的，给付奖励金额为销售沥青混合料总量x元x50%。

④最后一次付款到期后不超六个月收回合同应付款项的，给付奖励金额为销售沥青混合料总量x元x30%。

⑤最后一次付款到期后超过六个月收回合同应付款项的，不再给付剩余20%的奖励金额。

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⑥最后一次付款到期后超过六个月没有收回合同应付款项的，酌情处罚。 礼仪

企业内控制度 篇九

CNLT按萨班斯法案404条款的要求把内控的调子定得很高，主要是公司治理的需要，因为CNLT既是境外上市公司又是境内上市公司。这两个层面的上市公司都需要建立内部控制制度，以满足境内、境外上市公司监管法规的要求，维护投资者的利益和公司诚信。

萨班斯法案对在美国上市的公司有很强的约束力，它既有实质性的要求，又有改善内部控制环境的员工素质和道德规范要求。实质性的要求，即建立信息披露的控制程序，体现在萨班斯法案302条款中。 求职信息

CNLT在23年就已经开始贯彻302条款，建立一套完整的流程。而达到302条款要求的关键是要做好基础工作，在对外披露信息文件的形成过程中就建立起一种责任制度，形成行动上的监督。这种监督不是上级对下级的考核，而完全是由会计信息产生和报告单位自己发表的一个“声明书”，承诺提交的会计信息真实、完整。这一流程保证了下级提供的会计报表、每个报表项目所对应的会计记录以及会计记录所对应的相关经济活动都是真实可靠的、是经过层层核对的。到了总部之后，会经过一个包括CFO在内的信息披露审核委员会审核、讨论。只有建立了这一程序和责任体系才符合萨班斯法案302、404条款要求。通过履行信息披露程序，最大限度控制会计信息的错误和舞弊行为，提高投资者的投资信心和会计信息的可信度。

求职面试

事前的准备

CNLT从23年年底开始准备按照404条款完善公司的内部控制制度。 礼仪

首先是梳理会计政策、业务流程和揭示风险。按照404条款建立内控体系要符合境外的会计准则，而我们一直都是按照中国国内的会计法、会计准则和会计制度来做的，他们之间的差异需要调整。比如，负债单位利息支出资本化和费用化的界线，国内要求以特定的借款用途用于特定投资项目来界定，在达到预定可使用状态前可以进行资本化。而香港和美国是按照实质性判断，无论用于固定资产投资的资金来源于投资项目贷款还是流动资金贷款或其他带息负债，只要用于这个项目的投资所产生的资金成本就应当由该项目来承担。 面试网

其次是转变观念，从另一个角度说就是对内控评价或认定标准的认识。过去我们大都依赖红头文件，但是红头文件的指示和要求都很原则，由于执行单位或执行人的理解差异，会有很大的灵活“空间”，企业操作起来就没有了标准。如强调“加强物资管理”，过去红头文件很少规定怎么管理？管理到什么样程度？而按照内控的要求，第一，需要明确建立库管制度，规定采购、验收、保管、出库、损失估计、财产安全和盘点、报告、对账等程序规范；第二，要合理储备物资，这就要确定物资的最高储备限额和最低储备定额，既要避免积压、跌价风险，又要保证供应。这就具体到了标准上。

从24年开始，CNLT按照COSO框架的要求完善公司的内部控制制度。虽然由于CNLT在海外上市，建立的内部控制制度必须符合COSO框架的要求，但我们这么做不仅仅是外部的要求，从企业自我发展来说也是非常迫切和必要的。一方面，围绕防范达致经营效果和效率、财务报告真实性、遵从法律法规三个目标的各类风险为目的，在控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和监督五个方面建立一套渗透所有业务和场所的内部控制制度和管控机制；另一方面，要改变国有企业对风险管理的认识和管理者态度，建立和维护的是一套有效的内控制度和执行程序及分散的控制责任体系，而不是仅靠领导讲话和指示作为经济活动的管理标准和工作规则。当然首先要设定内控制度建设目标，进而形成方案。目标包括阶段工作内容、完成成果和时限。方案是经过独立董事、审计委员会审批的，并聘请一家境外咨询机构提供咨询。 面试网

CNLT审计委员会的独立董事们曾要求我们聘请境外的审计机构不定期设计内控制度，但是境外审计机构和我们的观点在很多方面有很激烈的碰撞。他们站在外部审计师的角度认为，内控要首先以信息的真实性为前提，即所有资产的价值都是真实的。而我们国内准则要求有些资产的受益期限是需要通过判断决定的，比如哪些费用属于期间费用，哪些费用可以递延，受益期多长等，都需要判断。但审计师有时对这种判断不认可，比如公司对这项资产使用年限的会计估计是7年，而审计师认为是5年。审计师往往也会从防范自身审计风险的角度强调这个资产有没有潜在风险。为什么我们与审计师会有碰撞，因为管理层有企业积累和发展的需求，唯有一定的利润才能实现、支撑企业的发展和公司对投资者的责任。我们希望公司的利润每年都有适当的增长，所以我们的会计估计都是依赖恰当的管理上的判断来确定的。这种估计既要考虑到审计师的职业判断，也要考虑国家对行业相关资产的规定及管理层对所使用资产经济寿命和服务期限的判断。现在我们的内控建设，主要还是坚持以公司自己为主、外部咨询师为辅，因为我们真正了解企业面对的风险和应设计的控制措施和控制目标。 面试问题

内控方案批准后由财务部门牵头实施。在实施过程中我们深深体会到，财务部门很难完成这个任务。就像预算一样，内控贯穿在整个企业错综复杂的流程和关系中，不单单是财务的事情。财务是一个记录、反映和监督的过程，组织对外信息披露的任务责无旁贷，而监督又有两个方面，财务可以完成会计信息和经济活动的日常监督，但是其他一些经济行为的监督财务就做不到了。比如，通信计费由负责计费系统的维护部门管理，他们每月向财务部门报告的应收收入是否准确，必须依赖于计费部门IT系统总体控制和应用控制水平。可以说，监督这项职能赋予了财务很大的责任，但实施起来不尽如人意。根本原因在于影响企业财务报告(内控成果)的因素不仅是会计业务和财务管理水平，还有所有部门的业务，而企业却没有建立起一个普遍的控制制度，所以仅仅依靠一个部门完成是不可能的。又如，错记通话费会出现1倍或几倍的赔付，虽然不排除有人员记录错误的原因，但很多时候是由于系统的更新和扩容或者设计缺陷造成的，是属于技术原因。还有一些原因，比如绩效考核制度，比如对经营者的业绩只以收入为指标进行考核，不正确的业绩观的驱动会导致作弊和虚假收入的出现，因此反舞弊也是内控的目标之一。CNLT过去没有这方面的相关制度，对此我们针对有实质控制权力的人，包括总公司高级管理层、各省管理层和一些关键岗位的部门，建立了一套反舞弊的管理办法，在履行控制程序时去发现、避免造假的发生。可以说这种控制不仅仅是一个作业层面的控制，还包括对高级管理人员行为的控制，而所要控制的对象应该选择重要的部门和业务。 qzm4

内控首先要保证企业达到下列三个目标：一是提高经营效率和效果；二是保证财务报告真实性；三是保障法律法规的遵从性。内部控制实质上是对影响上述目标实现而对可预见的风险进行揭示，针对个别风险制定有效的控制措施和可接受的风险控制目标，并形成完整的内控制度体系、责任体系和运行及监督机制。从实践和公司的情况来说，我们认为经营效益和效率是公司当前控制的重点。财务报告的真实性通过完善的制度完全可以解决，但影响效益和效果所涉及的经济活动太多了，不是财务一个部门能做到的。因此，公司建立了一个由“一把手”任内控建设领导小组组长、CFO组织内控办公室的主要业务、相关业务部门负责人为成员的组织架构来实施控制。 求职面试

实施的第一项工作就是培训，端正态度，正确认识什么是内控，为什么要进行内控。之所以有萨班斯法案，大家都以为是美国惹的祸？实际上不仅仅是美国，我们自身确实存在很多问题。比如我们的损失浪费确实很大，是影响所有国有企业发展的一个重要因素；我们国家现行制度规定企业的重大问题由集体决策，集体决策的结果就是谁也不承担责任或推卸个人责任，等等。这种培训是让每位员工都有内控制度的意识和责任，认识到这是工作的一部分，首先从思想上得到重视。

礼仪

内控是以制度的形式存在的，我们前边也提到，集体决策的结果是谁也不负责，所以内部控制先要完善制度：建立反舞弊制度和对所有业务流程的控制制度。更重要的是控制环境。控制环境就是包括管理层在内的公司员工形成一种内控的理念，建立全员风险控制责任。

子公司试点 面试网

24年11月1日，我们开始在CNLT子公司进行试点。经过近半年的时间，把省级涉及的402个流程进行了所有内控制度文档的设计，而这仅仅是设计阶段。 礼仪

梳理流程，找出风险点 面试网

在设计阶段首先要做的是梳理流程，定义流程。对每一项经济业务的初始点和终点都做出描述，并将相关环节串起来形成流程关系。然后找出哪些是重要的业务活动。流程中所有的作业环节必须明确作业内容及其目标和标准，而且这个标准应该是可量化的。由于每个流程会涉及到很多环节，涉及到几个部门，所以每个流程中的各个环节都有一个任务描述，即对流程的说明，包括这个岗位是做什么的、应该做到什么程度、什么时候完成、可能发生什么问题、发生时如何处理等。当然这简简单单的说明后面是公司制度和规定的支持。 求职面试

比如审批流程。假设我们要申请购买一个笔记本电脑，需要经过一个审批流程。以前是先看公司有没有现成的授权审批制度。如果没有，则按约定俗成的做法：由使用部门写申请，然后上级领导逐级签字，到财务部门看看有没有预算，再由分管业务的副总裁签字，财务副总裁还得签字，最后再转给老总签字，可以看出审批程序很复杂。这笔业务同意了，在签合同和借款的时候还要经过这样一轮重复审批，回来拿发票报账时又经一轮审批。一件事情同样的程序批了三四次。我们的人工是有成本的，每个员工一天都在跑批这个，领导案头也全是这样的待批文件，哪里还谈得上效率！哪里还谈得上经济效益！因此，公司需要建立一个授权审批流程，这就涉及到必须要建立内部日常的授权审批规则。首先在制度上以我国内部会计控制规范明确的两点，即授权审批和不相容岗位分离为基础，建立授权审批制度，明确哪些事项由谁来审批，包括审批权限和审批程序。这一制度的前提是有严格和规范的预算制度。在发生一项经济活动之前必须履行预算审批。审批通过后，在执行时只要相关业务部门负责人签字就可以，不需再重复审批。 qzm4

其实审批权不一定都集中高层就一定能有效控制，谁签这个字谁就要承担全部责任。而以前我们的做法是把责任模糊了，部门签完字到上一级，上一级签完再到上一级，最后一把手签字。出了问题责任是谁的？一把手最后签的字，但是他对这件事情也许不是很清楚。这种控制严不严？这么多领导签字，应该很严格了吧！但是我们没有真正做到实质性的控制，只是一种权力的游戏！只有把这个权力放到一个恰当的职位做最终审批，赋予他监督的权力，同时也承担相应的责任，才最有效。而他的行为和胜任能力则需通过公司的干部监管部门来考核。 礼仪

再如决策程序。过去决策层对业务的决策随心所欲，没有一个科学的评估程序。比如业务部门设计了一种买100送50的套餐项目，没有经过任何评估，分管领导一批，一夜之间就推出了这个新业务。这个行销方案能获得多少用户？新增用户带来的收入是否可以补偿放弃收入机会的损失？是否会引起用户放弃原来定制的业务？和竞争对手有什么差异？和政府的政策有没有什么违背的地方？有没有不正当竞争？是否政府管制项目？这些问题谁来评估？是否对这些可能产生的风险设计了有效的控制措施？对这些问题首先应该做一个综合的风险评估，制定控制措施和可接受的风险目标，然后再做决策。现在往往是听说哪个地方、哪家公司价格降了，咱们不降不行，你降，我也降。我们的考核机制和决策规则究竟控制了什么？有时为了争取一个用户不惜代价，因为考核指标就是看发展的用户数，并不考虑争取这个用户花了多少钱，能给公司带来多少利润。 求职面试

针对类似的问题，子公司的各个业务部门首先揭摆风险，梳理业务流程，再经过专家梳理和总部各个部门一起认定，确定哪些流程列入内控范围，最后一共提出200多个大的风险。然后我们对每一个流程按照三个构成要素建立制度文档：一个是流程图，描述了所有业务的流程关系和所经过的从起点到终点的岗位，并标明哪一个环节有风险点和控制点；一个是流程描述，对所有岗位环节的任务(做什么、怎么做、什么时间完成等)进行描述；还有一个是风险描述及控制文档。 礼仪

继续分解风险 面试问题

企业内控制度 篇十

为规范客户拜访作业，以提升工作业绩及效率，特制定本办法

礼仪

一、拜访目的 求职信息

（1）市场调查，研究市场。 面试网

（2）了解竞争对手。

礼仪

（3）客户保养：A、强化感情联系，建立核心客户；B、推动业务量；C、结清货款。

求职信息

（4）开发新客户。 面试网

（5）新产品推广。 面试网

（6）提高本公司产品的覆盖率。 求职面试

二、拜访对象 求职面试

（1）业务往来之客户。 礼仪

（2）目标客户。

（3）潜在客户。 面试网

（4）同行业。

三、拜访作业

1、拜访计划：销售人员每月底提出拜访计划书，呈部门经理审核。 面试问题

2、客户拜访的准备 面试网

（1）每月底应提出下月客户拜访计划书。

求职面试

（2）拜访前应事先与拜访单位取得联系。 qzm4

（3）确定拜访对象。 面试问题

（4）拜访时应携带物品的申请及准备。

（5）拜访时相关费用的申请。 礼仪

3、拜访注意事项 求职面试

（1）服装仪容、言行举止要体现本公司一流的形象、

（2）尽可能地建立一定程度的私谊，成为核心客户。 求职面试

（3）拜访过程可以是需要赠送物品及进行一些应酬活动（提前申请）。

（4）拜访是发生的公出，出差行为依相关规定管理。 礼仪

4、拜访后续作业 面试网

（1）拜访应于俩天内提出客户拜访报告，呈主管审核。

（2）拜访过程中答应的事项或后续处理的工作应及时进行跟踪处理。

（3）拜访后续作业之结果列入员工考核项目，具体依相关规定。

求职信息

四、销售拜访作业计划查核细则 礼仪

1、制定目的

（1）本细则依据公司《销售人员管理办法》之规定制定。 求职面试

（2）促使本公司销售人员确实执行拜访作业计划，达成销售目标。

2、适用范围：本公司销售人员拜访作业计划之核查，依本细则管理。

3、权责单位 qzm4

（1）销售部负责本办法的制定、修改、废止之起草工作。

（2）总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

求职面试

4、查核规定之计划程序

（1）销售计划：销售人员每年应依据公司《年度销售计划表》，拟定个人之《年度销售计划表》，并填制《月销售计划表》，呈主管核定后，按计划执行。

求职面试

（2）作业计划：销售人员依据《月销售计划表》，每月填制《拜访计划表》；应于每月月底前，将次月计划拜访的客户及其预定停留时数，填制于《拜访计划表》之“客户”及“计划”栏内，呈主管审核；经主管审核后，销售人员应依据计划实施，主管则应确实督导查核。

求职信息

5、查核要项之销售人员 求职面试

（1）销售人员应依据《拜访计划表》所订的内容，按时前往拜访客户，并根据结果填制《客户拜访调查表》。

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（2）如因工作因素而变更行程，除应向主管报备外，并须将实际变更的内容及停留时数记录于《拜访计划表》内。 qzm4

6、查核要项之部门主管

（1）审核《销售拜访调查报告表》时，应与《拜访计划表》对照，了解销售人员是否依计划执行。 qzm4

（2）每周应依据销售人员的《拜访计划表》与《销售拜访调查报告表》，以抽查方式用电话向客户查询，确认销售人员是否依计划执行或不定期亲自拜访客户，以查明销售人员是否依计划执行。

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五、注意事项 面试问题

1、销售部主管应使销售人员确实了解填制《拜访计划表》并按表执行之目的，以使销售工作推展更顺畅。

2、销售部主管查核销售人员的拜访计划作业实施时，应注意技巧，尤其是向客户查询时，须避免造成以后销售人员工作之困扰与尴尬。拜访计划作业实施的查核结果，应作为销售人员年度考核的重要参数。

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上面内容就是求职面试网为您整理出来的10篇《企业内控制度》，希望可以启发您的一些写作思路。

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