小企业日常费用报销制度【优秀8篇】

加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定报销制度。下面是小编精心为大家整理的8篇《小企业日常费用报销制度》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。

小企业财务报销审核制度 篇一

小企业财务报销审核制度

一、原则 面试网

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 求职面试

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

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3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

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二、支出相关部门审核 面试网

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 面试问题

三、财务部门审核 面试网

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 面试问题

四、审核权限同审批权限

五、费用报销及借款时间 qzm4

六、报销手续

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严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：

1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。

2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。

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3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 qzm4

4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 求职信息

5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 面试问题

6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

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7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

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8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 求职面试

差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

(1)出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 求职信息

(2)出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 qzm4

(3)报批手续：

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一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 求职信息

①员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

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②出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 qzm4

③出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。 qzm4

④出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 求职面试

⑤往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 求职信息

⑥出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

⑦出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

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9、 出差补助天数的计算方法： qzm4

(1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的。，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 面试问题

(2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

10、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 求职面试

11、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

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12、 其它 求职信息

(1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

(2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

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财务报销制度 篇二

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

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2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

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3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

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5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 礼仪

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

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小企业日常费用报销制度 篇三

为了规范私车公用，明确出差经费报销管理，根据龙湾区会计核算中心的有关规定，经研究决定，对我校私车公用管理做如下规定： 求职信息

1、因公出差私车公用适用于以下几种情况：

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①由于时间来不及必须私车公用

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②由于有大量物件不便携带

③多人出差，正常路费与私车公用费用相差不大。 求职面试

2、属于以上私车公用情况的由相关处室做好安排，并开具《私车公用审批单》（见附件2）。经处室负责人、校长签字后，报总务处备案方可出车。行政领导用车（私车公用）直接填好《私车公用审批单》，经校长签字后，报总务处备案。

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3、私车公用必须经车主自愿同意，学校实行油费、过桥费、过高速公路通行费（具体标准见附1）合并如实予以报销。但不负责车辆的`维修、保养、违规处罚及安全责任事故等。

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4、私车公用完毕后，车主填好报销单，附上过桥费票、高速通行费票、等额于汽油费用的车票，签具经手人、证明人，然后报校长室核签报销。

5、乘坐其它车辆的予以如实报销。如因特殊情况需使用出租车的，事先要请示校长批准。

6、以上规定仅限于温州地区公务出差，若有不详或特殊事宜，再由校务会商量决定。

7、本规定自20xx年11月15日起试行。 求职信息

财务报销制度 篇四

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 求职信息

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。 面试网

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 面试问题

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。

礼仪

6、出差津贴：每人每天30元。 面试网

财务报销制度 篇五

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。 qzm4

1。借款报销的审批权限

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1。1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 礼仪

1。2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 qzm4

1。3 员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

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2。员工差旅费报销标准

2。1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时光在一天以上的为 “长途”。

2。2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 礼仪

2。3 出差住宿费报销标准：(元人天)

（略） 求职面试

2。4 出差补助标准

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2。4。1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。 求职信息

2。4。2 长途出差补助标准：(元人天) 面试网

（略）

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2。5 员工出差交通报销标准 求职信息

2。5。1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经 理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

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2。5。2 员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 求职信息

2。5。3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

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3。员工差旅费报销规定： 礼仪

3。1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。 求职面试

3。2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 求职面试

3。3 通讯费以邮局凭证报销。

3。4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 礼仪

3。5 短途出差不享受住宿补助。

3。6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 面试网

3。7 员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。

3。8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。 求职面试

3。9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

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4。员工探亲路费的规定 求职面试

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

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5。财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 qzm4

5。1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

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5。2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务 审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 礼仪

5。3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5。3。1 具有规定的用途，期限及限额；

5。3。2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的七天内报销；经过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。

5。3。3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

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5。3。4 对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。

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5。3。5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

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6。原始凭证的审核 礼仪

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7。原始凭证应具备的资料：

7。1 凭证名称；

7。2 填制凭证的日期； 求职信息

7。3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7。4 经办人的签名或盖单；

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7。5 理解凭证的单位名称；

7。6 经济业务的`资料；

7。7 数量、单价和金额； qzm4

7。8 各种发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。 qzm4

8。对原始凭证的技术性要求：

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8。1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

8。2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资， 除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ，进行验收，并在凭证上签章。 面试问题

8。3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

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8。4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 礼仪

8。5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 求职面试

8。6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 qzm4

8。7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 礼仪

8。8 凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。 求职信息

9。记账凭证的资料及填制要求：

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9。1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 面试网

9。2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。 qzm4

9。3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

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9。4 会计科目：应按有关规定设置。

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9。5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

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9。6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 礼仪

9。7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。 礼仪

9。8 会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

10。本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

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11。本制度由公司财务部制定并负责解释。 面试问题

12。本制度从X年X月X日之日起执行。 面试问题

小企业财务报销制度 篇六

一、财务管理制度 求职信息

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 面试问题

第三条 本制度适用公司全体员工。

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第四条 借款管理规定 面试网

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 求职面试

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

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(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 面试问题

（四) 借款销账规定：(1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 面试问题

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 qzm4

第一条 借款流程 qzm4

（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 面试网

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 面试问题

第三条 费用报销的一般规定 求职面试

（一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。 面试网

（二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。

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(三) 按规定的审批程序报批。 面试网

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 面试网

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

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(一) 费用标准:

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职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

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一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

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部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

总经理助理 　　　飞机　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销 礼仪

（二）费用标准的补充说明： 礼仪

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 面试问题

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

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3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 面试问题

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 面试网

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 面试网

二、报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行巢排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 面试问题

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程 面试问题

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 面试问题

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 求职面试

（二）报销流程 面试问题

1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 求职面试

2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 求职信息

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

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5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流踌理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 求职信息

第十一条 交通费报销制度及流程

（一) 费用标准：(1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程 求职面试

1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 qzm4

2. 审批:按日常费用审批程序审批。 qzm4

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 面试网

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 面试网

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

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（二）报销流程 面试网

1、购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 面试问题

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 面试网

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 qzm4

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 礼仪

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

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（ 二）报销流程： 求职信息

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流踌理报销手续。 求职面试

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

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3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流踌理。 qzm4

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 面试网

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 qzm4

第十五条 工薪福利支付流程

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（一) 工资支付流程：(1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

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（二）临时工资支付流程同工资支付流程。 面试网

（三)社会保险及住房公积金支付流程：(1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程 面试问题

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

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(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

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（三) 结账报销：(1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

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第十八条 其他专项支出报销制度及流程 求职信息

（一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

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（二) 费用标准：此类费用一般金额较，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

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(三) 财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

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2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 礼仪

3、付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；(3)财务部根据审批后的'报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 礼仪

第六部分 报销时间的具体规定 面试网

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 面试问题

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 qzm4

2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

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第七部分 附则

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第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 面试问题

2、财务报销管理规章制度

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为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。

原则 qzm4

一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。 面试网

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

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三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 面试问题

借支管理 求职面试

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。 面试问题

（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

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二、借款流程 求职信息

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。 求职信息

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 qzm4

（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

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三、借款报销管理程序 求职面试

（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

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（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；

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（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

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费用报销管理 礼仪

一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 面试网

三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。 qzm4

四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。

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五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 求职信息

差旅费管理

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一、差旅费标准规定 礼仪

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 面试问题

（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。 礼仪

（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。

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（三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。

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（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

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（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住宿标准见附件明细。 求职面试

（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 面试问题

（八）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。 面试网

二、差旅费报销 面试网

（一）填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

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（二）粘贴注意事项：

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1、将各类车票按面额的小分类粘贴； 面试网

2、注明起始地点及交通工具； 求职面试

3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额； 礼仪

4、字体要规范清楚，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。

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（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

报销时间的具体规定 面试网

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： qzm4

1．财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

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2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 求职面试

本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。

礼仪

3、学校财务报销管理制度 求职信息

为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。 面试网

一、现金支出 礼仪

1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律； qzm4

2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金； 礼仪

二、报销

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1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面； qzm4

2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

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3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销； 面试网

4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

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5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

三、教师培训报销注意事项

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1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报销；

4、要按文件规定的起止时间购买车票。

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财务报销制度范本 篇七

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度， 求职面试

一、办公费 求职信息

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。 求职面试

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。 礼仪

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

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二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 求职信息

⑴员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。 求职信息

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 求职信息

⑶员工差旅费报销标准。

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①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”，

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 求职面试

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

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二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元/人/天） qzm4

职务一类区二类区港澳台地区 面试网

董事长实报实销 求职面试

总经理  300 200 350

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部门经理 200 150 250

一般职员 150 80 200

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④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元 求职面试

补贴。

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⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软 求职面试

卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。 求职信息

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

学校财务管理制度 篇八

为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、财政部、国家戒布的《中小学财务管理制度》等有关规定，依据教育局下发的文件精神，结合本校的实际情况，特制订本制度。 求职面试

一、领导组织：

财务领导小组： 求职面试

组长： 面试问题

副组长： 求职面试

成员：

预算核查组：

求职信息

组长： 求职信息

成员： 礼仪

验收组：

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组长： 礼仪

成员： qzm4

二、预算制度（经费支出，不预算、不执行）

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算。

2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告，经研究同意后，才能纳入预算内开支。 求职信息

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

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4、义保经费不得用于计划外的开支，未经批准，不予以报销。

三、统一审批制度

1、审批权限

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（1）开支50元以下，由后勤主任审核；

（2）开支50元以上，500元以内，由分管财务的副校长审核，由校长负责审批。 礼仪

（3）开支500元以上，20000元以内，由中心校长办公会集体研究决定，校长审批。 求职面试

（4）开支20000以上者，为额支出，由教育局审批。 礼仪

2、审批程序 求职面试

（1）500元以上20xx元以内的项目资金开支，先由经办人签字，校长审批，再由分管财务的中心校副校长代表集体审批签字，最后由中心校长审批后报销。 求职信息

（2）对不合理的开支和未经审批的开支，不得付款，并及时向学校领导映。不得无理纠缠会计人员。

四、各类费用报销制度 面试网

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

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（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准，否则一律不予以报销。 求职面试

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

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2、差旅费的管理 求职信息

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 qzm4

差旅费、住宿费、车船费按标准报销：出差地区车船费报销标准、住宿费报销标准、生活费报销标准备。

注：生活补助县级30元，市内50元，市外100元。

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（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 面试网

3、额支出的管理 qzm4

额支出应在有预算的基础上，先申报，再实施，严禁先斩后奏。申报应先向中心学校预算组申请，中心学校汇总上报，经教育局审批后，方可实施。实施时，先同施工方签定施工合同；工程结束后，由施工方出椐发票，经中心学校验收组验收合格签字后，方可报校长签字报销。报销时要四证齐全：审批报告、施工合同、发票、验收报告（万元以上要有审计报告）。 礼仪

五、固定资产管理制度 qzm4

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

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2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

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3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。 求职信息

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

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5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。 面试网

六、理财制度 面试问题

1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。 求职信息

2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。 面试网

七、会计报表制度

1、年初向中心学校报送收支预算表，年终要保送收支总表，并写出预决算说明书。

2、每月向中心学校报送预算开支情况报表。

八、财务审计制度 面试问题

1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。 求职面试

2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

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3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

九、财务公开制度

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为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。 礼仪

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。 面试网

本制度从20xx年1月1日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。 求职信息

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