财务管理制度【最新6篇】

在日常生活和工作中，制度使用的情况越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。拟定制度需要注意哪些问题呢？求职面试网为朋友们整理了6篇《财务管理制度》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。 求职信息

财务制度 篇一

为了进一步规范和加强社区财务管理，明确财务报销制度，透明财务管理，结合社区实际和相关法规和条例的原则，制定本社区财务管理制度： 面试网

一、现金管理

1、现金实行库存管理，由财务管理人员统一保管。 面试网

2、库存现金主要用于缴纳、报销社区办公经费及临时性的必要开支，已使用的库存现金应及时报销并将现金回流库存。 面试问题

3、现金库存严禁白条抵库，因公或特殊原因需借支现金的，须在借款单上注明用途和借款人，并由社区主任审批后方能借出。

4、社区应指派专人定期和不定期清点现金，核对现金余额，防止现金余额丢失和挪用现金现象。 面试问题

二、财务收支管理

1、所有收入都需开票入帐，收费人员必须及时收取各种应收款项，出租店铺须在月底之前收取当月的管理费及租金，并应将收取的现金交于财务管理人员管理。 面试网

2、验收人员应严格查验报销单据和实物，各项开支必须由经办人签名并注明用途后由验收审验、主管审批、才能予以报销。

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3、经费的使用，在1000元以上需提前向镇政府申请审批同意后方可购买，在1000元以下需经社区两委讨论通过后才能购买。 求职面试

4、每月10日、25日两天为固定报销时间，财务管理人员必须根据审核无误的原始凭证及时向镇政府报销，努力做到日清月结。 求职面试

5、每月出具财务报告，对当月的收支做出汇总，以便于管理和查看。

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三、财务公开内容： 求职面试

1、社区财务年度预算和决算情况。 qzm4

2、各项专项经费收支情况。

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3、重大项目建设预算和决算情况。 求职面试

4、社区日常办公费用开支情况。 qzm4

5、社区自有产业收支情况。

6、社区干部工资报酬情况。 面试问题

7、其他需公开的财务事项。

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四、公开方式：

1、每年召开一次社区村民(代表)大会，报告财务预决算情况。

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2、每半年召开一次社区村民(代表)大会，审议社区重要决策。

3、每个月在社区居务公开栏公布一次社区财务情况，专项工作及时公布。

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五、资产管理 求职面试

1、凡社区购置的固定资产都应登记造册。 求职面试

2、不按规定，造成本单位财产人为损毁或丢失，应由责任人自负。

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3、工作人员调离岗位或调出单位，原使用的有关公物用品，应办理移交手续，方能办理有关调动手续。 求职信息

六、会议资料、票据管理

礼仪

1、单位所用票据一律由财务管理人员保管，领、销登记需清楚明确，已用完的票据需及时交回会计核销。 求职信息

2、会计资料保管严格按财政部颁发的《财务会计制度》规定执行。

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3、会计资料未经允许，不得随意由他人翻阅。 求职面试

本制度未尽事项，按上级有关财务制度执行。

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财务管理制度 篇二

随着医疗卫生体制改革和发展的不断深入，在医疗补偿机制尚不完善的隋况下，为使医疗机构得以良性发展，医院在提高医疗技术水平和服务质量、依法组织收入的同时，应当进一步加强成本管理，增强对医院整体资源的利用，最大限度降低医院运行成本和费用支出，提高医院的综合竞争力。财务管理作为医院管理的一项重要内容，贯穿了医院经济业务的全过程，医疗机构应当规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，降低医疗服务成本，走优质、高效、低耗的可持续发展之路，促进医疗事业的发展。 qzm4

一、影响医院财务管理目标实现的影响因素

医院财务管理的目标是既要最大限度地有效利用国家财政资金发挥社会效益，提供医疗服务，同时要自筹资弥补财政拨款的不足，增收节支，提高经济效益来保证医院的扩大发展。影响这个管理目标实现的主要因素有：从医院管理当局可控的因素看，一个是投资风险，一个是投资的报酬，医院要尽量降低风险提高报酬，而报酬率和风险，又是由医院的投资项目，资本结构和利润分配政策决定的。因此，这三个因素影响医院的价值。财务管理正是通过投资决策，筹资决策和利润分配政策来提高报酬率，降低风险，实现其目标。

二、财务管理的对象及内容

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财务管理的主要内容是投资决策，筹资决策和利润分配决策三个方面：第一，投资是指以收回现金并取得收益为目的而发出的现金流出。如，购买设备，建造医疗用房，增加新的医疗项目等。第二，筹资决策，筹资是指筹集资金，例如，取得借款，向职工借款，赊购，融资租赁等都属于筹资。筹资决策要解决的问题是如何取得所需的资金，包括在什么时候，向谁，筹集多少。第三，利润分配的决策，利润的分配。指在赚得的利润中，有多少作为效益上资发放给职上或责任人，有多少留在医院作为再投资或积累，过高的分配政策会影响医院的再投资能力，过低的分配政策影响职工的积极性和工作效率，近而会影响医院的盈利水平。

三、从医院日常的基本做起，严格控制

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1、从源头上控制医疗成本，强化成本核算 求职信息

医院内部成本核算就是在医院财务管理中引入企业财务管理中成本管理的有效管理经验和方法，通过实施成本核算，对成本费用信息进行分析、管理和控制，达到降低医疗成本和医疗业务总费用的目的，从而降低医疗运行费用。为完善成本核算的内容，应将相关的费用、控制指标、服务效率指标纳入考核机制，各科室和部门对自己的费用支出管理和控制的效果会在成本核算的结果及考核上得到直接的反映，这样，各科室和部门对成本核算的费用支出项目内容及数量都会多方关注，主动采取措施控制费用、支出的发生，例如：对卫生材料耗用的管理要与医嘱、护理记录及旧清单相互核对，确保耗用量与实际工作量的相符，有效地减少了非工作因素的材料消耗，卫生材料作为医疗服务费用中最直接的组成部分，通过科室成本核算，科室管理的力度会大大加强，卫生材料的支出消耗率等指标得到有效的控制。水电汽的耗用量及房屋的占用费记入科室成本，将以往占有和消耗资源的无偿性转变为有偿性，可以促使使用科室精打细算、合理和有效地配置、利用医疗资源，极大地调动广大医务人员主动控制成本、节约资源的积极性。

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2、严把支出关，加强日常的财务管理

在重大项目建设上，为保证运行过程的规范，从项目的立项、审批、到招标过程、订立合同以及合同的履行、工程结算，都要有财务、审计和纪检部门的全过程的参与和监督。对医院日常的设备器械及材料等方面的采购，要建立内部招标机制，首先根据科室提出的购置中请有相应的采购管理部门做出可行性论证、主管院长审核，经院务会议讨论通过后进入招标程序，整个招标过程由主管院长主持，采购部门组织，参加科室包括中请科室、维修部门以及财务、审计、纪检，每个部门各司其职、各负其责，从机制上防范购销过程中可能存在的不正之风，通过招标，可以大大降低采购成本，从源头上节约资金、减少支出，有利地促进医院的内部成本核算。

在日常的财务管理过程中，要坚持科学发展的理念，在强化管理的同时运用现代化的管理手段为医疗一线服务，通过对医院信息系统的逐步完善，实现全天候的费用结算，建立财务与出院结算之间的收账确认模式，确保全部资金的及时回笼、到位。在积极组织收入的同时，合理安排支出，改变传统财务事后反映、核算的被动状况，通过对财务预算及其执行情况的核算和分析，加强对消耗性支出的控制。要坚持“一支笔”审批，严格执行财务制度，完善核算和考核机制，有效地控制费用开支，消除虚增医疗费用的诱因，为降低患者医药费用负担的提供良好的基础。通过对医院的经济状况和费用支出进行分析，动态掌握和控制医院的财务状况，积极参与医院决策及管理的全过程，并为其提供可靠的数字和核算依据。努力降低消耗性支出占业务支出的比率，合理安排资金流向，提高资金的使用效益，尽可能地将资金使用安排和落实在医疗事业发展性支出上。

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财务管理制度 篇三

编制会计报表的目的，是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以报表的式样及种类，亦应按实际的需要编制。 qzm4

国家对会计报表的格式有统一的规定，但该格式所表达的`信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。因此，财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。这些报表的格式并没有固定要求，较据灵活性，视各物业的具体情况而定，但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求，清楚表达各物业的财务状况为原则。

以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的事项： 面试问题

一、收支表(损益表) qzm4

1.按用户公约的规定要求独立核算的部分，已各自编制独立收支表。 礼仪

2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。

礼仪

3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类，合约性开支有专表说明。此举可以提供决策者更多有用数据，来处理资金调动及制定预算。 面试网

4.关于一些非经常性而金额大的费用，已给予重点注释，令使用者了解该等费用的实际用途。 qzm4

5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较，并对有重大差异的项目作出分析，便于有关部门有所了解以加强控制。

二、资产负债表 面试网

1.已对该物业名下持有的固定资产，提供明细表。

2.附有管理处员工工资明细表。 qzm4

3.附有往来单位往来账项明细表，特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。 礼仪

4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。

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5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。

财务管理制度 篇四

为了加强兴永一中教育发展基金会的财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》《民间非营利组织会计制度》等法律法规，按照《兴永一中教育发展基金会章程》的规定，特制定本制度。 面试网

第一章 总则

第一条 基金会财务管理的主要任务是通过资金的管理和运用，对机构的经济活动进行综合管理。具体包括：管理各项收入，降低成本费用，合理安排和使用各项资金；加强经济核算，提高资金使用效益；加强财务监督、检查；维护机构财产完好，充分发挥财产物资效益；开展财务分析，参与基金会经济决策，规范财务信息披露，促进公益事业发展。 求职信息

第二条 基金会财务管理的内容包括：财务管理体制建设、预算管理、收入管理、支出管理、成本管理、资产管理、财务分析和财务监督、财务决算和财务会计信息披露等。

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第三条 基金会财务管理的各项具体制度与本制度共同组成兴永一中教育发展基金会财务管理的规范体系。 礼仪

第四条 财务管理是机构管理的重要组成部分，兴永一中教育发展基金会根据章程规定，切实做好财务管理工作。 面试网

第五条 基金会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则。所有基金会财务管理活动均在兴永一中教育发展基金会理事会的领导下，按兴永一中教育发展基金会章程，由理事会授权理事长审批并实施。

第二章 财务管理体制 求职面试

第六条 基金会的最高权力机构是理事会。理事会定期审议机构财务报告，并决定财务工作中的重大问题，财务日常管理工作由秘书处和理事长负责。 求职信息

第七条 基金会配备具有专业资格的会计人员，会计和出纳由理事会任免，兼任基金会秘书处干事。会计人员必须按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办理交接手续。

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第八条 基金会的财务活动依法接受社会公众和国家有关管理部门的监督。 求职信息

第九条 基金会理事会换届和更换法定代表人及理事长之前，应当进行财务审计。 求职信息

第三章 预算管理 求职信息

第十条 基金会预算管理的内容：基金会预算是根据基金会业务开展和基金会工作任务编制的年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算两个部分。

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第十一条 基金会预算的编制原则：坚持量入为出，收入支出协调，注重实效，积极稳妥的原则。

1．收入预算坚持积极稳妥的原则；

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2.支出预算坚持统筹兼顾，保障工作重点，注重实效，勤俭节约，规范有序的原则。

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第十二条 基金会预算编制的程序：基金会秘书处负责基金会年度预算的`编制工作，根据本基金会的年度工作计划和任务，编制基金会年度预算的草案，报基金会理事会和理事长审批，预算一经审定通过，便严格执行，预算的调整变动必须经过理事会和理事长批准，方可实施。

第十三条 基金会预算的执行。基金会秘书处须严格执行财务预算，除因工作计划、工作内容有较大调整，或者人员发生较大变化，需要通过预算调整程序核准新的预算外，一般不予以调整。在年内季末和年末，秘书处应总结、分析预算执行情况及存在的问题，提出改进意见，报理事长或理事会。预算执行情况纳入秘书处的业绩考核。 qzm4

第四章 收入管理 礼仪

第十四条 基金会收入是指原始基金的投资收益、各种社会捐赠、其他收入等。 求职信息

1.投资收益是指基金会因对外投资取得的投资净损益；

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2.捐赠收入是指基金会接受其他单位或个人捐赠所取得的收入；

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3.其他收入是指除上述收入以外的其他合法收入。

第十五条 基金会的各项收入归口由秘书处统一管理和核算，并按规定出具捐赠收据，所取得的各项收入纳入预算管理。 面试问题

第十六条 基金会的票据管理。秘书处按照规定指定专人领购、登记、保管、使用合法的票据。建立完善的购、销、存的票据管理制度。 面试问题

第五章 支出管理

第十七条 各项资助奖励支出的安排必须贯彻厉行节约和量力而行的原则，严格遵守各项财政、财务制度、财经纪律、基金会预先制定的奖励计划和资助标准。资助奖励支出包括资助困难学生、资助特困教师、奖励品学兼优学生、奖励做出突出贡献的教师等。

第六章 成本（费用）管理 qzm4

第十八条 成本核算的基本任务是反映基金会管理、执行和服务过程的各项耗费，并结合预测、计划、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、财力，降低成本（费用），改善基金会管理，为更好服务兴永一中教育事业打好基础。

第十九条 成本（费用）一般包括基金会办公经费、工作人员经费。机构根据《民间非营利会计制度》制定相应的成本费用核算办法，建立和健全基金会成本（费用）核算制度。

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第二十条 有关成本（费用）核算的原始记录、凭证、账、费用汇总和分配表等资料，内容必须完整、真实，记载和编制必须及时，必须如实反映基金会在管理和服务过程中的各种耗费。 面试问题

第七章 财务分析 qzm4

第二十一条 财务分析是基金会财务管理的重要组成部分，财务分析的内容主要有基金会事业发展、预算执行、资产管理、收入来源分布、资金使用等方面的情况，以及在管理中的经验、问题、解决问题的建议和方法等。秘书处须按照理事会的规定和要求，结合基金会财务管理工作的需要，在财务报表的基础上写出财务分析报告。 面试问题

第八章 财务监督与财务公开

第二十二条 财务监督是贯彻国家财经法规以及基金会财务管理制度，维护财经纪律的保证，基金会财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督。基金会的财务监督由秘书处和监事负责实施，基金会的所有收入及支出都必须接受财务监督，财务监督主要包括是否建立健全经济责任制和财务人员离任审计制度，以及监事或注册会计师每季度或每半年财务审计制度。每年的收入、支出情况经理事会同意后，以适当形式向兴永一中教师及一定范围的校友通报、公开，接受监督。 面试问题

第九章 财务决算 面试网

第二十三条 年度财务决算是年度会计期间基金会的收入及成本、资产质量、财务效益等基本情况的综合反映，是全面了解和掌握运营状况的重要手段。 求职信息

第二十四条 严格按照国家有关财务会计制度规定，在进行财产清查、债权债务确认和资产质量核实的基础上，以年度内发生的全部经济交易事项的会计账簿为基本依据，认真组织机构财务决算编制和报表工作，做到账表一致、账账一致、账证一致、账实一致。

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第二十五条 基金会年度财务报告对外披露须经理事会批准。 面试网

第十章 财务会计信息披露

第二十六条 财务会计信息是捐赠人、秘书处和理事会等机构利益相关方了解机构资源状况、负债水平、资金使用情况及现金流量等信息的重要来源。财务信息披露是建立社会公信力的重要环节，其主要形式是财务会计报告。 礼仪

第二十七条 财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书构成。按照《民间非营利组织会计制度》的规定，机构会计报表包括资产负债表、业务活动表和现金流量表，同时包括会计报表附注，说明机构采用的主要会计政策、会计报表中反映的重要项目的具体说明和未在会计报表中反映的重要信息的说明等。 qzm4

第二十八条 建立定期财务信息披露制度，提供真实、及时、公允的财务会计信息；按照基金会章程的规定每年在机构网站及相关媒体上公布审计报告和财务会计报告。

第十一章 会计档案管理

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第二十九条 会计档案是记录和反映机构经济业务事项的重要历史资料和证据。会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告以及其它会计资料。

第三十条 基金会会计档案按照《会计档案管理办法》执行，实行专人管理。会计档案由秘书处负责整理归档。

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第三十一条 基金会会计档案不得外借，遇有特殊情况，须经秘书处负责人、财务主管领导批准后，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。

第三十二条 销毁会计档案须按规定程序审批。对到期未了结的债权债务的原始凭证及其它未了事项的原始凭证不得销毁，单独抽出另行立卷，保管到未了事项完结时为止。

第十二章 附则 礼仪

第三十三条 本制度经理事会审议通过后执行，由理事长监督实施。 qzm4

第三十四条 本制度由基金会秘书处负责解释。 礼仪

财务管理制度 篇五

一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。 求职信息

二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。

三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。 求职面试

四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。

礼仪

车辆管理制度 qzm4

1、成立司机班，由后勤统一管理。 求职面试

2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。

3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。

4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。 qzm4

5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。

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6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。

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7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。 礼仪

8、其它事项仍按公路局（20xx）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。 面试网

9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。

财务管理规章制度 篇六

1、目的： 礼仪

为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。

2、适用范围： qzm4

适用于财务管理。 礼仪

3、责任人：

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总经理、财务部经理。 面试问题

4、正文：

礼仪

4.1总则

4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

4.2董事会财务管理职责 面试网

4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

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4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 求职信息

4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。 求职面试

4.3总经理财务管理职责 礼仪

4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 礼仪

4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

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4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。 求职信息

4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。 面试问题

4.4财务部门工作职责 qzm4

4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

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4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。 qzm4

财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。

预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 礼仪

财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作

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4.4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付；

4.4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿； 求职面试

4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款； qzm4

4.4.7财务经理应参与公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，准确掌握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。

礼仪

4.4.8按月及时、准确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表； qzm4

4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。 qzm4

4.5会计核算的一般原则 求职面试

4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 面试网

4.5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。

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4.5.3存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价；低值易耗品采用五五摊销法核算。 面试网

4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股权在20%以上（含20%）的，采用权益法核算。股权在50%以上或根据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。 求职信息

4.6资金的管理

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4.6.1现金的管理 礼仪

公司出纳与会计的职责必须分开，不能由一人兼任；

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公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符； qzm4

每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。 面试网

4.6.2银行存款的管理

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遵循国家关于银行结算的有关规章制度；

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新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设； 面试问题

公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨； 面试网

正常业务支出的支票领用，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。 礼仪

开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，详细说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金使用和调拨必须报总经理批准；

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财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备； 礼仪

公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的。，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；

银行票据一般不得背书转让，如有特殊需要，背书必须由专人进行登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准；

财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

4.6.3银行贷款及融资的管理 求职信息

银行贷款卡必须由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理及时检查并与银行进行核对； 面试问题

银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案； 礼仪

所有对外融资一律由董事会批准；

无特殊情况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必须要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债能力等情况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。 面试网

4.7结算账款的管理 礼仪

4.7.1认真审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未认真核实而造成的多付或重付款项，应立即查明原因，追究有关人员的责任。

4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进行核对和清理工作，所有往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”；财务部每年不定期与终端客户直接核对至少一次。

礼仪

4.7.3发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核批准：采购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。 礼仪

4.7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。 礼仪

4.8固定资产及其它资产管理 求职信息

4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。 面试问题

4.8.2固定资产折旧原则上采用直线法计提，固定资产的预计净残值率为其原值的3%。 面试网

4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。

4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

4.8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本；不能确定收益期的按5年摊销。

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4.9成本、费用的管理

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4.9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。 求职信息

4.9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。

4.9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

4.9.4财务部必须按收入与成本、费用相匹配的原则及时进行帐务处理，如实反映本期损益。 求职信息

4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。

4.10营业收入和营业外收支的管理 面试问题

4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。 面试网

4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

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4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。 面试网

4.11利润及利润分配的管理

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4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内延续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。 礼仪

4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。 面试网

4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

弥补前五年的亏损；

提取法定公积金百分之十；

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提取法定公益金百分之五； qzm4

提取任意公积金，比例由董事会决定； 求职面试

支付股东股利。

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4.11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25%为限。 面试网

4.11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。 面试网

4.12财务报告的编制

4.12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

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4.12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、会计报表附注。

4.12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。

4.12.4财务报告的公布

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年度财务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。 面试问题

公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

4.13财务电算化管理 礼仪

4.13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

4.13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。

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4.13.3年度终了，由财务经理统一保管备份数据。

4.14财务档案管理

4.14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

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4.14.2本制度由财务部负责解释和修订，并在执行过程中不断完善。

4.15财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经授权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。 面试网

公司财务管理规章制度2 面试网

一、库存现金管理 面试问题

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。 礼仪

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

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5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

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6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 面试网

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 求职面试

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 求职面试

二、银行存款管理 求职信息

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

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2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 面试网

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

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4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 求职面试

5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

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6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

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7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 qzm4

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

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三、往来帐款的管理

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1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 面试网

2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

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四、内部牵制：

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 求职信息

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 求职面试

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

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4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

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五、本制度自下发之日起执行。 面试问题

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