公司备用金管理制度【优秀4篇】

现如今，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编辛苦为朋友们带来的4篇《公司备用金管理制度》，希望能够对困扰您的问题有一定的启迪作用。 求职信息

备用金管理制度 篇一

1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

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4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 求职面试

5、备用金借款和报销手续

5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 求职信息

5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6、备用金的管理

6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

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6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。 面试网

6、4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 求职面试

备用金管理制度 篇二

备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

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1、备用金借支管理 求职信息

（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

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（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。

2、备用金保管 求职信息

（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

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（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。 求职面试

（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

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备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。 面试问题

3、备用金预借、使用及报销流程 礼仪

4、备用金的会计核算 面试网

（1）预付及补充备用金时借：其他应收款――备用金贷：银行存款 求职面试

（2）经审核报销时

借：制造费用、管理费用等。

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贷：其他应收款――备用金。 面试网

（3）收回备用金余额时 qzm4

备用金管理制度 篇三

为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制订本制度。

一、适用范围

本制度适用于公司各处室及各项目部。 面试问题

二、备用金种类

1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必须一次性全部结清的备用金。

2、周转备用金，是指一次领用，在一定期限内，可以周转循环使用的备用金。

三、备用金范围 面试问题

1、材料采购备用金； 面试网

2、办公用品采购及办公设备维修备用金；

3、土建公司应急备用金； 面试网

4、食堂物资采购备用金；

5、车辆日常运营备用金； 求职信息

6、其他备用金。 求职信息

7、所有零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。

四、备用金管理原则

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1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理； 礼仪

2、不论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必须结清，次年重新按本制度进行审批。

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3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。

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4、当月用备用金（主要指周转备用金）支出的费用，必须在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作；如果备用金支出前明确约定需经过一定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。

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5、备用金经公司领导审批后，不使用时必须放在财务处；使用时必须由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用，财务处负责做好监督工作。 礼仪

五、管理职责

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1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责备用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。 面试问题

2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金承担直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并及时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立即归还。 礼仪

3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。 六、备用金申请程序

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1、由使用处室的使用人填写《备用金申请单》（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签字确认。 求职面试

2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进行签字。

3、经财务处签字确认后报分管副总进行审核后，由使用人上报董事长进行审批。

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4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如暂时不使用的，由财务处负责保存备用金，使用时必须经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。 礼仪

5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必须放在财务处，要用时领用。

6、特殊情况另行审批，特事特办。 求职面试

七、备用金使用规定

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1、备用金必须专款专用，使用人每次对于用备用金支出的费用，在该项费用发生前，按以下规定进行先行报批： qzm4

（1）材料采购备用金支出时，必须按采购合同或询价审批单上写明的材料进行采购。 面试问题

（2）用于办公用品采购、维修等事项需要用备用金支出的，必须按公司费用报销管理制度由使用人填写《费用支出情况申报表》，说明费用支出原因、预计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进行审核签字后报董事长进行审批。

（3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（主要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必须由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进行审核批准。

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（4）备用金必须按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必须明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约金。如有特殊情况，另行审批为准。

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2、经审批后，使用人方可用备用金支付该项费用。

3、若备用金用于材料采购支出的，则按公司《材料款支付审批管理制度》的审批流程进行审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。

若备用金用于办公用品采购、维修等事项支出的，则按公司《费用报销管理制度》的费用支付及报销流程进行审批报销，同时与财务处做好结清工作。

若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必须明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责按期收回或结清备用金。

4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必须填写借条。如有下列情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收取利息。

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（1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形；

（2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不肯办理的情形；

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（3）离职后不肯归还或不办理备用金结清手续的情形；

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（4）其他违规使用备用金行为。

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八、周转备用金使用人必须对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。 礼仪

九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。 面试网

企业备用金管理制度 篇四

1、本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。 面试网

2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 qzm4

4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 求职信息

6、索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。 面试问题

8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。

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9、各部门各项费用应于发生当月报销。 qzm4

10、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。 求职面试

上面内容就是求职面试网为您整理出来的4篇《公司备用金管理制度》，希望对您的写作有所帮助。 礼仪

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