公司年度审计报告（最新8篇）

在日常生活和工作中，大家逐渐认识到报告的重要性，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。其实写报告并没有想象中那么难，下面是小编精心为大家整理的8篇《公司年度审计报告》，如果能帮助到您，求职面试网将不胜荣幸。 qzm4

审计的报告 篇一

审计计划管理是审计业务管理的重要组成部分，它是开展审计工作的先导，是审计工作目标完成的前提条件，是整合审计资源，实现科学审计管理的灵魂。加强和改进审计计划管理，对规范审计机关业务活动、确保审计工作高效、有序运行具有重要意义。我国基层审计机关经过二十多年的发展，已经取得了长足进步，但审计管理水平仍然不高，审计计划管理更是其中的最薄弱的环节。笔者作为基层审计机关计划管理员，结合所在单位工作实际，对当前审计计划管理存在的主要问题及如何加强基层审计机关计划管理等问题作一个浅要的分析与探讨。

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一、当前审计计划管理存在的主要问题

目前基层审计机关对审计计划工作没有足够的重视，审计计划的作用没有得到充分体现，甚至根本没有得到体现，计划仅只是一个印在纸上的东西，并没有在实际工作中得到运用，发挥其应有的作用。审计计划在很大程度上还处在一种“瞎子摸象”的粗放管理状态，还没有形成一个科学、系统的管理体系，大多数基层审计机关实际上是有计划，无管理。主要表现在：

一是计划编制流于形式，欠缺严谨性。

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目前基层审计机关在编制年度工作计划时，往往都是循惯例，将上年度的计划拿来，随意调整一下，就变成了当年的审计计划，没有严谨性可言。

礼仪

二是计划体系中没有中长期计划，欠缺长远性与前瞻性。

基层审计机关往往只注重年度计划的编制，而忽视中长期计划的编制，年度计划没有科学合理的中长期计划做指导，缺乏长远性和前瞻性。与政治、经济不断发展的形势不相适应。 面试问题

三是计划准备不充分，欠缺科学性。

大多数基层审计机关计划编制工作往往只是办公室的工作。其他人员，特别是一线审计人员基本上不参与。计划准备工作往往是应付了事，计划与实际相分离，谈不上科学性。比如没有与有关单位和部门做深入沟通，不做认真细致调查研究；没有充分考虑自身资源状况，对自身资源把握不准，在计划安排上只讲需要，不考虑自身能力能否做到，计划与自身能力不相适应；对审计对象调查了解不深入，没有建立和利用审计对象资料信息库。 qzm4

四是在审计对象的选择和项目的确定上，缺乏严格的标准和认证程序，存在盲目性。 求职信息

基层审计机关往往是根据自身利益需要来确定审计计划，属于韩信带兵多多益善，一味贪多。 qzm4

五是计划实施与终了阶段没有进行有效管理，欠缺系统性。

多数基层审计机关计划制定后，就代表计划管理工作的完成，项目的增减频繁，且没有必要的审批程序。计划执行缺乏有效控制，对项目进展、资源和力量调整、质量和风险控制及目标的实现没有实施必要的管理。计划完成后，没有及时进行质量评估、绩效评价、经验总结和奖惩兑现。

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二、影响审计计划管理的主要原因

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影响审计计划管理的因素很多，综合起来主要有以下几点： 面试问题

（一）重数量，轻质量。 礼仪

客观的看，我国国家审计重数量和轻质量是并存的，特别是在基层审计机关尤为显著。从审计资源情况看，全国审计机关有8万人左右，被审计单位有80万左右，审计覆盖面小而审计资源少，在一定程度上会造成因急于完成交办任务而不注重质量的结果，基层审计机关由于体制性的制约，这种情况表现得尤为明显，这也是制约我国审计事业整体发展的一个重要因素。

（二）重实施，轻计划。

我国审计工作的发展仅仅经历了二十多个年头，由于一些现实因素的制约，如审计数量与审计资源的矛盾、依法审计和依法处理的矛盾等，形成了注重审计实施，忽视审计计划的现象。如在审计计划阶段，搞好审前调查和实施审计方案是审计工作质量控制的两个关键环节，包括审前调查、资源整合和审计方案都需要进行科学的配置，这是完成审计任务和质量控制的一项重要内容，在国外往往审计计划一般要占整个工作时间的。四分之一以上，而我国审计工作大部分的时间集中在实施阶段，忽略了这一重要环节，不可避免的要形成审计风险。 求职面试

（三）重结果，轻全程。 求职信息

审计计划是审计工作的龙头，是整合审计资源、实现科学审计管理的灵魂。由于我们目前的审计管理仍然是传统的和粗放的审计管理模式，表现为审计目标及重点不明确，项目安排缺乏严格的标准，对全程管理没有予以足够的重视，如重审计报告，轻落实决定；重审计问题，轻审计规范等现象突出，直接影响了审计质量。 面试问题

三、加强和改进审计计划管理的对策 面试网

实行科学的审计管理，必须改进审计计划工作。在计划的编制上要进一步明确目标，突出重点，增强科学性；要切实有效地执行计划，加强信息交流和资源整合；要进一步完善和建立计划执行情况的考评体系，并加强审计成果的利用。 礼仪

（一）纠正认识偏差，切实重视审计计划管理工作。 求职信息

科学的审计计划是审计工作顺利开展的依据和基石；能够切实整合审计资源，解决当前基层审计机关所面临的审计任务繁重与现有审计力量相对不足的矛盾；能够起到控制审计成本，提高工作效率的作用；是提高审计质量、防范审计风险的需要；是审计创新的保证。只有在思想上对计划工作给予高度重视，才能为计划管理工作提供有力的思想保证。 面试问题

（二）建立和完善审计对象资料库。 求职面试

县级审计机关审计对象约400多个，二十多年来已经对每个单位都开展过审计，积累了丰富的资料。如果建立了翔实的资料库，很多审计资料和成果都可以得到有效利用。在确定审计对象和项目时也就不会茫然适从。因此，在每年审计结束后，应当将被审计单位的有关数据及审计报告、审计决定等信息录入“审计对象资料库”，使审计对象资料库逐年更新完善，逐步实现对审计对象的动态管理。 礼仪

（三）建立和完善计划管理的有关制度。 礼仪

加强管理，制度是保证。基层审计机关应当建立和完善从计划编制到计划执行与反馈执行与反馈以及计划执行情况考核和评估等一系列完整计划管理制度。确保审计计划管理有效实施。

礼仪

（四）加强计划执行的落实检查，建立和完善计划执行情况考核和评估制度。

科学有效的考评制度是促进审计计划管理工作的有效手段。因此，计划管理部门应该认真研究考核审计项目计划执行情况的指标体系和评价标准，以促进工作为原则，建立规范的考评制度。在时机成熟的条件下，可以选择部分审计项目，以审计项目计划和审计方案为基本依据，对项目执行进度、审计组织实施情况、审计成果、审计成本等方面进行考核。

专项审计报告 篇二

XXX股份有限公司： 面试网

我们接受委托，对XX股份有限公司（以下简称贵公司）以20xx年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20xx年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

一、清产核资工作范围 礼仪

按照XX公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为XX公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额XXXX元，负债总额XXXX元，所有者权益XXXX元（含实收资产XXXX元，资本公积XXXX元，盈余公积XXXX元，未分配利润XXXX元），少数股东权益为XXXX元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益

二、清产核资的依据 面试问题

（一）法规依据 求职信息

1、《中国注册会计师独立审计准则》；2、20xx年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》；3、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕72号《关于印发的通知》4、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕73号《关于印发的通知》；5、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕74号《关于印发的通知》；6、20xx年9月18日国资评价〔20xx〕78号《关于印发的通知》；7、20xx年7月26日财政部财企〔20xx〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》；8、20xx年9月3日财企〔20xx〕233号《企业财产损失财务处理暂行办法》；9、《企业会计制度》 qzm4

（二）行为依据

1、20xx年8月19日国资评价〔20xx〕45号文件《关于做好执行工作的通知》；2、20xx年9月2日国资评价〔20xx〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》；3、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意XX公司XXX子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》；4、XX公司函〔20xx〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

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三、清产核资过程及实施情况 礼仪

1、工作基准日：20xx年12月31日。

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2、工作起止日期：XXX年XX月XX日。 面试网

3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》；(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作；(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权；(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失；(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

四、清产核资专项审计情况 面试问题

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额（盈亏相抵后）为XXXX元。其中按原制度清查的资产损失共XX笔，金额XXXX元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔，金额XXXX元。 求职信息

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共XX笔，金额XXXX元。其中按原制度的资产损失共XX笔，金额XXXX元；按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔，金额XXXX元。 面试问题

五、清产核资处理意见 面试网

1、申报待核销净损失的处理 面试问题

预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额XXXX元，其中XXXX损失挂账净额XXX元自列损益，其余XXXX元申报核减所有者权益，具体处理方法如下：(1)核减未分配利润XXXX元；(2)核减盈余公积-公益金XXXX元；(3)核减盈余公积-公积金XXXX元；(4)核减资本公积XXXX元；(5)核减实收资本XXXX元；经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计XXXX元。拟建议转入企业20xx年度期初未分配利润XXXX元，并作为各项资产减值的期初数，其中：(1)应收帐款预计损失XXXX元；(2)短期投资预计损失XXXX元；(3)存货预计损失XXXX元；(4)长期股权投资预计损失XXXX元；(5)固定资产预计损失XXXX元；(6)在建工程预计损失XXXX元；(7)无形资产预计损失XXXX元；(8)长期债权投资预计损失XXXX元；(9)其他资产预计损失XXXX元。

礼仪

2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后，XXXX公司的所有者权益将为XXXX元，其中实收资本XXXX元、资本公积XXXX元、盈余公积XXXX元、未分配利润XXX元。

礼仪

我们认为，贵公司的清产核资工作是依据国资委及财政部相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为资产管理部门审批的依据。

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六、申报处理资产损失原因分析 qzm4

1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析

七、重大事项说明

1、XXX公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以XXX公司账面数作为XXX公司清产核资工作结果需要进行特别说明； 求职面试

2、XXX公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以XXX公司账面数作为XXXX公司清产核资工作结果需要进行特别说明； 礼仪

3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对XXX公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项； 求职信息

4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的XXX公司重大资产和财务问题以及向XXX公司提出的有关改进建议； 面试问题

5、在清产核资工程中对XXX公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价；

6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。 qzm4

八、内部控制的审核情况

礼仪

xx

礼仪

九、报告使用范围

求职信息

以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、XXX公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件： 求职面试

1、损失挂账分项明细表； 求职信息

2、损失挂账申报核销项目审核说明； qzm4

3、损失挂账的证明材料； qzm4

4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；

面试问题

5、其他有关材料。

面试问题

xx

xx年xx月xx日 求职信息

审计报告 篇三

申请竣工审计的报告 求职信息

共青城市审计局： 求职信息

共青城阳光巷路面、花坛、下水道改造工程已竣工，并经我局验收合格，现恳请贵局对该工程进行审计为感！ 求职面试

特此报告

求职面试

共青城市城乡建设和交通运输局 qzm4

20xx年x月x日 求职信息

说 明 面试网

送审共青城阳光巷路面、花坛、下水道改造工程，按合同没有增加项目，送审额为玖万伍仟玖佰陆拾叁元整（￥95963元）。 礼仪

特此说明

面试问题

送审单位：共青城市城乡建设和交通运输局施工单位：江西共青第四建筑工程公司 面试网

20xx年x月x日

求职信息

承 诺 函 礼仪

共青城市审计局： 面试问题

共青城阳光巷路面、花坛、下水道改造工程已通过竣工验收，现正式委托贵局对该工程进行审计，送审造价95963元，现经甲乙双方承诺该工程结算造价最终以贵局审计结果为准。

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建设单位： qzm4

施工单位： 求职面试

20xx年x月x日 礼仪

评价和建议 篇四

从这次审计中发现的以上问题可以看出，国有××百货商场财会工作质量较低，主要负责人法制观念淡薄，且并未从历次财务检查所发现的错弊行为中吸取教训，以致仍发生有意、无意隐匿收入，扩大开支，财务收支严重不实。偷漏国家税收等一系列违反国家财经纪律和财会制度的行为。为了维护国家利润，严肃财经法纪，促进其改善管理工作，我们建议如下。 求职面试

1、 除对上列问题分别按各项处理意见进行纠正、调整、补缴营业税826.50元及所得税36 265元并缴纳罚款18 920元外，还应为转作企业留利基金的部分补缴相应的能源交通建设费。 礼仪

2、 责成市百货公司对该商场的财会工作进行整顿，从此次审计所发现的问题中吸取教训，并采取措施予以改进。

礼仪

3、 该商场经理××和财计股长××对上述舞弊行为负有直接责任，应向市百货公司作出检讨。

对于本报告各项内容及建议，该商场已出具书面材料表示完全同意。以上报告妥否，请审核。

面试问题

审计组组长××(印)

审计员××(印) 求职信息

××(印) 求职信息

××××年××月××日

工程结算审计报告 篇五

工程咨询有限公司受塑料防腐设备有限公司的委托，根据国家有关工程造价咨询的政策法规规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，对辽宁恒际建筑工程集团有限公司承建的塑料防腐设备厂房、办公楼工程进行了工程造价审核，现将审核情况及结果报告如下：

求职信息

一、委托单位、建设单位、施工单位 求职信息

委托单位： 礼仪

建设单位： 面试网

施工单位：

二、工程造价审核范围

师范学院的维修改造工程包括院浴池装修改造、院配电室修建、高职院变电所修建、院热水房外线电缆工程、院生活区广场及道路改造五部分。院浴池装修工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装饰大白、卫生间隔断、墙面釉面砖镶贴、天棚吊顶、地面玻化砖和防滑砖的铺装、门窗更换，楼梯地面大理石、不锈钢栏杆、地面防水、照明器具、电线电缆、暖气片安装以及给排水管道阀门、卫生洁具、洗浴器具设施等；院配电室和高职院变电所工程包括：条形基础、墙体砌筑、现浇屋面板、室内抹灰、照明、采暖、给排水设施等；院热水房外线电缆工程主要是外部电缆的地下敷设；院生活区广场及道路工程包括广场柏油路面铺装、人行道花岗岩铺装、道路缘石安砌、护坡挡墙、路灯电缆敷设等。 求职信息

三、工程造价审核依据 qzm4

（一）法规依据

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1、中华人民共和国建设部令第149号《工程造价咨询单位管理办法》；

礼仪

2、辽宁省及XX市有关建筑安装工程造价文件规定。 礼仪

（二）行为依据

1、本公司与师范学院签定的《建设工程造价咨询合同》； 面试网

2、委托方提供的《工程决算书》（包括施工单位提供的《预算书》和建设单位提供的《初审决算书》）； 礼仪

3、师范学院维修改造施工图纸； 面试网

4、建设单位认定的部分材料价格。

（三）取价依据

1.20xx年《辽宁省建筑工程实物消耗量定额》； 礼仪

2.20xx年《辽宁省装饰装修工程消耗量定额》； 求职信息

3.20xx年《辽宁省市政工程消耗量定额》；

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4.20xx年第六期《辽宁省工程造价信息》； 礼仪

5、建设单位的现场签证单； 面试问题

6、按专业承包四类工程确定取费标准（部分费率采用甲方认定的费率）。 求职信息

四、审核情况说明 求职信息

（一）审核过程

礼仪

我公司于20xx年7月3日接受该工程结算审核委托，20xx年7月4日组织审核人员根据委托方提供的施工图纸、设计变更、现场签证等文件资料对现场进行了实地察看，20xx年7月6日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题进行核实确认，并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。

（二）主要施工内容

1、院浴池施工内容： 面试问题

（1）部分隔墙砌筑、抹灰、室内部分墙面刮大白； 求职信息

（2）卫生间及洗浴室墙面镶贴瓷砖、室内地面粘贴玻化砖及防滑地砖、办公室复合地板；

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（3）轻冈龙骨吊顶铝扣板天棚、卫生间木龙骨塑料扣板天棚； 礼仪

（4）室内更换塑钢窗、装饰门、防火门、防盗门，外门为白钢玻璃弹簧门，室内塑钢隔断、卫生间隔断；

（5）室内地面防水； 面试网

（6）室内照明设施安装； 礼仪

（7）室内采暖设施安装； 求职信息

（8）室内给排水设施安装以及浴池内洗浴设施安装；

礼仪

（9）浴池排风设备安装等。

2、高职院变电所施工内容： 礼仪

（1）条形基础、砖墙砌筑、构造柱、圈梁、屋面板施工； 求职信息

（2）内墙面抹灰、装饰大白，天棚抹灰、装饰大白，混凝土地坪、水泥砂浆地面； 求职信息

（3）屋面找平、保温、防水及排水； 求职信息

（4）外墙面抹灰、装饰涂料；

礼仪

（5）门窗安装；

（6）室内给排水、照明电气、采暖等设施安装；

（7）室外台阶、散水等。

3、院配电室施工内容：

面试问题

（1）砖基础、砖墙砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工；

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（2）内墙面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面砖地面；

（3）屋面找平、保温、防水及排水；

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（4）外墙面抹灰、装饰涂料； 礼仪

（5）塑钢窗、实木门、防盗门安装，大理石窗台板；

礼仪

（6）室内给排水、照明电气、采暖等设施安装。 求职面试

（7）室外台阶、散水等 qzm4

4、院热水房外线电缆施工内容：地下电缆敷设；

5、院生活区广场及道路施工内容： 礼仪

毛石护坡挡墙、砖台阶砌筑、柏油路面铺装、花岗岩人行道、路边缘石的安砌；路灯电缆铺设。 求职面试

五、工程造价审核结论

本工程结算总金额为：4,214,263元。人民币大写（肆佰贰拾壹万肆仟贰佰陆拾叁元整）。各分项工程费用如下：

单位：x元

六、有关事项说明 求职信息

1、工程咨询有限公司及参加本次审核工作人员与建设单位及施工单位之间无任何利害关系，工程造价审核人员在工作中恪守职业道德和规范，进行了充分的努力。

求职面试

2、本报告是在建设单位、施工单位共同确认的基础上提出的。建设单位、施工单位对所提供的相关资料、数据的真实性和可靠性负责，并承担相应的法律责任。 面试网

3、本报告的备查文件是本报告的重要组成部分，与本报告正文具有同等法律效力。

4、本报告是依据国家有关工程造价咨询规定出具的意见和结论，仅供建设单位、施工单位所使用和送交相关主管机关审查使用。 qzm4

5、本报告在工程造价咨询机构签字盖章后生效。 求职信息

七、工程造价审核报告提出日期

面试问题

本报告的出具日期为：

谨此报告！

中国注册造价工程师: 礼仪

造价员: 求职信息

法定代表人:

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审计报告 篇六

为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于20XX年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：

一、审计情况： qzm4

1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。 求职信息

门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。 面试问题

住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 求职信息

2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。

面试问题

总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。 求职信息

3、年末总资产133.8万元。

面试问题

流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。

固定资产112万元。 qzm4

固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。 求职信息

固定资产净值112万元。

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4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万元（应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元）、所有者权益17.6万元。未分配利润17.6万元。 qzm4

5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。 面试问题

6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2 万元。

礼仪

二、审计评价 求职面试

审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率；加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 qzm4

三、审计发现的问题

礼仪

1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。

2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等，由此造成预算执行随意性大，医院资金运营效率较低。 面试问题

3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。

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四、审计建议

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1、进一步加强医院预算管理，业务部门参与财务预算，充分进行各项数据分析对比，提高医院资金运营效率。 面试网

2、健全完善相关管理制度，提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。 面试问题

3、进一步完善药品库存设施，以确保库存药品质量。 qzm4

XXXX学院附属医院审计小组

20XX年XX月XX日 礼仪

标题 篇七

审计报告的标题应当统一规范为“审计报告”。 礼仪

公司审计报告 篇八

审计时间：20xx年4月14日-20xx年4月16日 qzm4

审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性

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审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。 面试问题

审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 求职面试

2、集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 礼仪

3、财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；

4、部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； qzm4

5、集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止； qzm4

6、日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失； 面试网

本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。 面试问题

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