财务报销制度（优秀6篇）

为规范财务报销手续，提高资金的使用效益，应制定规范的财务报销管理制度。下面是小编精心为大家整理的6篇《财务报销制度》，希望能够对困扰您的问题有一定的启迪作用。

财务报销制度 篇一

第一章总则

面试问题

第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。

求职面试

第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。

面试问题

第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。

礼仪

第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。

求职面试

第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。 求职面试

第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。

面试问题

第二章费用开支内容及报销审批程序

礼仪

第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等。

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第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。

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第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。

第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。

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第十一条报销签字程序 面试网

1、日常费用支出: 面试问题

经办人科室负责人分管副校长校长签批 qzm4

出纳报销

十二条借支必须遵循以下原则：

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1、借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。 qzm4

2、前款不清，后款不借。 求职信息

3、谁借支，谁经办，不允许代办。 求职信息

4、不得对个人借支。

求职信息

第十三条借支签批程序：

礼仪

1、经办人填写借支单 求职信息

2、科室负责人签批 求职面试

3、分管副校长签批

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4、校长签批

5、主管会计审核

第三章财务报销的一般要求及程序

面试问题

第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求： 求职信息

1、填写学校统一的报销单据。 qzm4

2、所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。 求职信息

3、有出据单位的公章及收款人签章。

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4、票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订线）。

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5 .按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全。

6、不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。

7、学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。

8、财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为。 面试网

9、不得将他人借条转冲本人借款。 面试问题

第十五条报帐的一般程序

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1、经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。 qzm4

2、填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复印件，材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。 qzm4

3、科室负责人签批。

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4、分管副校长签批。 礼仪

5、会计稽核。

礼仪

6、校长审批 面试问题

7、向出纳报帐

礼仪

8、按第二章规定的批准权限审批。 面试问题

第十六条报帐管理办法： 求职面试

1、费用报销在一周内报帐。 求职面试

2、一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。 礼仪

3、备用金半年结算一次，否则不予办理续借。 面试网

4、报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。

5、核销借支要向财务部门索取核销收款收据。 面试问题

6、未借支直接报销业务，注意钱票两清。 qzm4

7、属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。 qzm4

8、当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。

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9、借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已

财务报账报销管理规章制度 篇二

第一部分 总则

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第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

礼仪

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 面试问题

第三条 本制度适用公司全体员工。 qzm4

第二部分 借支管理规定及借支流程

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第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 面试网

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

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(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

礼仪

第一条 借款流程 礼仪

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 礼仪

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 求职信息

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 面试问题

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 面试问题

第三条 费用报销的一般规定 qzm4

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 求职面试

(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

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第四条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 面试问题

第五条 差旅费报销制度及流程。

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(一) 费用标准： 面试网

职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用

面试问题

一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天 礼仪

总经理助理 　　　飞机　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天 qzm4

总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销

面试问题

(二)费用标准的补充说明： qzm4

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

礼仪

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 qzm4

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 礼仪

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 qzm4

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

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(三) 报销流程 面试网

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票： 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 求职信息

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

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第六条 电话费报销制度及流程 求职信息

(一) 费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

礼仪

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 面试网

(二)报销流程

1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

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2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 qzm4

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

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第十一条 交通费报销制度及流程

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(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的`情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 求职信息

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

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2. 审批：按日常费用审批程序审批。 面试网

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 面试网

(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 qzm4

(二)报销流程

1.购置申请： 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

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2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 qzm4

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

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第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 qzm4

(一)费用标准 qzm4

1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 面试问题

2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 面试网

3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。 面试网

( 二)报销流程：

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1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 礼仪

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 面试问题

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

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4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

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第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 面试问题

第十五条 工薪福利支付流程

礼仪

(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 礼仪

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。 qzm4

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程 面试问题

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 求职面试

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 面试网

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

礼仪

(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 面试网

第十八条 其他专项支出报销制度及流程 求职面试

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 求职信息

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

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(三) 财务报销流程 求职面试

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 求职面试

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 求职面试

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 求职信息

第六部分 报销时间的具体规定 求职信息

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： qzm4

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 面试网

第七部分 附则 qzm4

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

财务报销制度 篇三

一、审批权限 面试问题

1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行。 qzm4

2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。 礼仪

二、请款审批手续 礼仪

1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付。

3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。 qzm4

三、各种费用列支规定

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1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、领用人签收单。 求职信息

2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。 面试网

3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：

（1）全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不予报销；船票仅限三等仓位，超标部分不予报销；乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票。 求职信息

（2）住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准。 面试问题

（3）员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。

4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。

5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。

6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。 礼仪

7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

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9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准。

10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

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11、各种应交税金。 qzm4

12、各月发放工资。

13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。 求职信息

14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。 求职信息

四、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部（出纳）支付。 面试问题

2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。

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3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

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4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。

礼仪

5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部门可拒绝报销。 面试网

6、大额结算的费用，应通过银行结算。

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7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 qzm4

8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。 面试问题

9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。

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五、报销时间要求

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购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

财务报销制度 篇四

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

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2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

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3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 面试问题

二、财务报销手续及要求 求职面试

（一）财务报销审批权限 面试网

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。 面试网

（二）财务报销基本手续及要求 求职信息

1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有通知等。 求职信息

2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。 qzm4

3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。 礼仪

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

面试问题

（三）具体业务报销手续及要求

1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。 面试问题

2、差旅费的报销：

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（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件。 面试问题

（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。； qzm4

（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销； 面试问题

（4）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，根据上级有关文件按标准据实报销。

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（5）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理； 求职信息

（6）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）可临时租车（学校不承担安全连带责任），但所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。

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3、教师学习、进修、培训费用的报销规定：

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（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的住宿费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

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（2）教师参加本人学历学习的费用学校不再给予报销。

礼仪

财务报销制度 篇五

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

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第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。 qzm4

第二部分借支管理规定及借支流程 求职面试

第四条借款管理规定 面试问题

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

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（四)借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

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（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

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第一条借款流程

（一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

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（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 qzm4

第三部分日常费用报销制度及流程 求职面试

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 求职信息

第三条费用报销的一般规定

（一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。 面试问题

（三）按规定的审批程序报批。 面试网

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 面试网

第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 求职信息

第五条差旅费报销制度及流程。

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（一）费用标准: 求职信息

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 面试问题

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 qzm4

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

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（二）费用标准的补充说明： 面试问题

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 礼仪

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

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3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

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4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

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5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 求职信息

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 面试问题

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

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3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

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4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

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（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

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2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

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（二）报销流程 qzm4

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 面试网

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

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5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

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第十一条交通费报销制度及流程

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（一）费用标准：

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（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车； 面试网

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程 求职面试

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2、审批:按日常费用审批程序审批。 面试网

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 求职信息

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 求职信息

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程 求职面试

1、购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 求职面试

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 求职信息

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 求职面试

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

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（一）费用标准 求职面试

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 面试问题

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

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3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。 面试网

4、其他费用：根据实际需要据实支付。 面试问题

（二）报销流程：

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1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 面试网

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

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3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

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第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 qzm4

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 面试问题

第十五条工薪福利支付流程 求职信息

（一）工资支付流程： 面试网

（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

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（2）总经理提供职工月度奖金分配表； 面试问题

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表； 求职信息

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资； qzm4

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 礼仪

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

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（三）社会保险及住房公积金支付流程：

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 求职信息

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 求职信息

第五部分专项支出财务报销制度及流程

礼仪

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

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第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 面试问题

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 qzm4

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 qzm4

（三）结账报销： qzm4

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； 面试问题

（2）按资金支出规定审批程序审批； 面试网

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

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（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程 礼仪

（一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 求职信息

（二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

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1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 礼仪

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

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3、付款流程：

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（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； qzm4

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批； 面试问题

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

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第六部分报销时间的具体规定

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第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

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2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则 qzm4

第二十条本制度解释权归公司财务部。 面试问题

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

财务报销管理制度 篇六

第一部分总则

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第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程，倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。

礼仪

第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

礼仪

第二部分借款管理规定、流程 求职信息

第一条借款管理规定 求职面试

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。 礼仪

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。 求职面试

（三）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款结清规定： 求职面试

1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 求职面试

第二条借款流程 qzm4

（一）借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。 求职面试

（二）审批流程： 面试网

主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限

不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

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超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

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第三部分日常费用报销制度及流程 面试网

第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。 qzm4

第二条费用报销的一般规定： 求职信息

（一）报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。

（二）费用报销的一般流程： qzm4

取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款 求职信息

（三）除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的必须由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。 面试网

（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

（五）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。 礼仪

（六）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（七）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。 求职面试

第三条各项费用报销标准

（一）交通费：

1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

2．报销时出租车票不得连号。

3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。

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4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

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（二）差旅费：

1．差旅费报销标准：

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职务 求职面试

交通工具住宿标准伙食标准

外埠市内交通费用 求职信息

一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

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30元/天 求职信息

30元/天

部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天 面试网

40元/天

40元/天

总经理助理 求职面试

飞机 求职面试

200元/天 求职面试

50元/天

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50元/天 面试网

总经理及以上飞机 求职信息

实报实销 求职面试

实报实销 面试问题

实报实销

注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。

2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 qzm4

3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 求职信息

4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。 面试问题

5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 qzm4

6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。

7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费用。

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8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。 求职信息

9．中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。 面试问题

10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。 求职信息

11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。

（三）误餐费及聚餐费： 礼仪

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

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2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。 面试问题

（四）通讯费： 面试问题

业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。 礼仪

（五）招待费： 求职信息

招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。 面试网

（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费： 面试网

1、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自采购。 qzm4

2、报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。 求职面试

（七）汽车费用：

1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。

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2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。

（八）其他费用： 礼仪

1、有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。

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第四部分工薪福利支出制度及流程 求职信息

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第二条工薪福利支付流程 求职信息

（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；

（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。

（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。 求职信息

（四）按工薪审批程序审批: 求职信息

1、车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批 求职面试

（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资； 面试网

（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条； 面试网

（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。 qzm4

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 礼仪

第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附采购合同并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

面试问题

（三）结账报销： qzm4

1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

礼仪

2、按费用报销流程规定审批程序审批； 求职面试

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

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4、若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。 qzm4

第六部分材料款的付款程序 面试问题

第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。

第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：

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财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款 面试网

第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

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第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类推。

第七部分附则

第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

第二条本制度经总经理签字后生效。 求职信息

以上内容就是求职面试网为您提供的6篇《财务报销制度》，希望对您的写作有所帮助，更多范文样本、模板格式尽在求职面试网。 qzm4

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