财务报销制度最新5篇

在当今社会生活中，制度使用的情况越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。到底应如何拟定制度呢？求职面试网为朋友们整理了5篇《财务报销制度》，亲的肯定与分享是对我们最大的鼓励。 求职信息

财务报销制度 篇一

为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。

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一、 资金管理 求职面试

（一）、财务预算与管理 qzm4

乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情景编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情景，编制预算方案。

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（二）、现金、存款管理

1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金（现金、存款）由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。 求职面试

2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。

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3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

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4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

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5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。

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6、各单位由报账员能够申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。

7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。 面试网

（三）、收入、支出管理

1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。

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2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。 求职信息

3、各单位取得的各项收入经过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

4、严格执行单位领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。 求职信息

5、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。

6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。 面试网

7、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。 面试网

8、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。 面试问题

二、财产管理 求职面试

1、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。 礼仪

2、定期盘点账务是否相符，需购置、变卖、报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议团体研究并报县政府采购办公室、国有资产管理机关审批。

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3、对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏团体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿。

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4、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。

5、新购财产、物资实行政府采购制度。凡涉及政府采购项目必须先向采购办申报审批，然后根据采购办的审批意见办理资金支付手续。

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三、财务监督与审计

礼仪

1、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

礼仪

2、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。

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3、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。

4、乡属各单位干部离任时，凡涉及到有关财务的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告。 求职信息

四、处罚办法 礼仪

1、会计账务的处理必须坚持日清月结，每月25日前各单位必须结清当月账务，否则按《会计法》从严追究其职责人的职责。

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2、对坐支现金、侵占、挪用公款或专项资金、公款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究职责。

3、对未经领导同意的借款，除追究当事人的职责外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项。 礼仪

4、严格执行财务审批制度，如发现有不按审批程序擅自开支的，谁批准，谁负责，冰锥、并追究其职责人的职责。 qzm4

5、对发现有不按规定使用票据者，依据票据管理的有关规定，予以处罚。 求职信息

6、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的，追究财务保管和单位负责人的职责，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿。

礼仪

财务报销制度 篇二

一、办公费 礼仪

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。 求职信息

（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

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（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

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（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。 面试网

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 求职信息

（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。 面试问题

（2）员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。 面试网

（3）员工差旅费报销标准。

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①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

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②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市； 面试网

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元人天） qzm4

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销 求职信息

总经理。.。

部门经理。.。 礼仪

一般职员。.。 求职面试

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

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员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。 求职信息

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

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（4）员工差旅费报销规定： 面试问题

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。 qzm4

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。 求职信息

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 面试网

④员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

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⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

三、交通费

（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。 面试问题

（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

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四、业务招待费

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因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。 礼仪

（1）严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担。 求职信息

（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情景必须电话申请）。 面试网

（3）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示。

五、费用单据 求职信息

（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理。 求职信息

（2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。 求职面试

（3）发票上的要素要完整。 面试网

（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。 qzm4

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。

发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。 求职信息

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。

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财务报销制度 篇三

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。 面试问题

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

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第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销 求职面试

第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。 面试问题

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

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第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。 求职信息

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

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第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。 求职信息

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。 求职信息

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

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第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。 求职信息

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

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四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。 求职信息

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

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第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。 面试问题

五、附则 求职信息

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

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第二十三条本制度自发布之日起施行。

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财务报销制度 篇四

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 面试问题

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定 礼仪

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。 礼仪

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

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（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 面试网

（四）借款销账规定：

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（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 礼仪

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

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（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 求职信息

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 礼仪

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 求职信息

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 qzm4

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用资料或事由。 qzm4

（三）按规定的审批程序报批。 求职面试

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 面试网

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

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（一）费用标准： 面试问题

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 面试网

一般员工火车硬卧120元天30元天30元天

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部门负责人火车硬卧150元天40元天40元天 求职信息

总经理助理飞机200元天50元天50元天 面试问题

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

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（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 求职信息

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 面试网

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。 礼仪

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 求职信息

5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程 面试网

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 qzm4

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

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4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 面试问题

第六条电话费报销制度及流程 面试网

（一）费用标准

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1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 求职面试

2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

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（二）报销流程 面试问题

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 qzm4

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 面试问题

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 面试问题

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。 面试问题

第十一条交通费报销制度及流程

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（一）费用标准： 求职信息

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

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1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 面试网

2、审批：按日常费用审批程序审批。

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3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 qzm4

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 礼仪

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 qzm4

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 qzm4

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 qzm4

3、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 面试问题

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 求职信息

（一）费用标准

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1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 面试问题

2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

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3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。 求职信息

（二）报销流程： 求职信息

1、招待费 m.shubaoc.com 由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 求职信息

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 qzm4

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 礼仪

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 面试问题

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 面试问题

第十五条工薪福利支付流程 qzm4

（一）工资支付流程：

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（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

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（2）总经理供给职工月度奖金分配表；

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（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

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（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；

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（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 qzm4

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。 qzm4

（三）社会保险及住房公积金支付流程： 求职面试

（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。 礼仪

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 礼仪

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 面试网

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

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（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）； qzm4

（2）按资金支出规定审批程序审批； 求职面试

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 面试网

第十八条其他专项支出报销制度及流程

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（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 求职面试

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

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1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 qzm4

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程： 求职面试

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； 求职面试

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批； 求职面试

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

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（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时光的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下： 面试网

1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

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2、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。 qzm4

第七部分附则 求职信息

第二十条本制度解释权归公司财务部。

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第二十一条本制度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后生效。 礼仪

财务报销制度 篇五

一、财务报销票据原始凭证的要求 求职信息

原始单据（发票）的一般要求：

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1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 求职信息

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 qzm4

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

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4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 礼仪

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 求职面试

二、财务报销手续及要求 求职信息

（一）财务报销审批权限 求职信息

学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

（二）预算申报制度 求职信息

学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。 求职信息

（三）财务报销基本手续及要求

1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 求职信息

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。 面试网

注意：先签字后报销 面试网

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