小企业财务管理制度（通用6篇）

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作的部门，需要制定并实施相应的管理制度。下面是小编辛苦为朋友们带来的6篇《小企业财务管理制度》，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。

小公司财务管理制度 篇一

公司卫生管理制度 求职面试

卫生管理是企业管理水平和员工文明素质的综合体现，为维护本公司内员工之健康与安全，使安全及卫生各种事项合理化、明确化，加强公司生产工作的劳动保护、改善劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全和健康，促进公司事业的发展，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合公司的实际情况为创造一个舒适、优美、整洁的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。 求职面试

一、卫生管理的范围： 礼仪

公司各部门办公室、会议室、厕所、绿植及食堂、门窗等办公场所及其设施的卫生。 qzm4

二、卫生清理的标准是：

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办公室的地面要保持每天打扫，上午或晚上要保持窗户敞开透风，吐故纳新，消除室内潮气和异味。门窗（玻璃、窗台、窗棂）上无浮尘；地面无污物、污水、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；照明灯、电风扇、空调上无浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，办公桌椅要经常擦拭，保持办公桌椅的干净、卫生，各类座套干净整洁；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；厕所墙面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味；给绿植定期浇水、施肥养护。厨房不得留有卫生死角。宿舍床铺下、窗台、拐角处必须时常清扫，保持干净、清洁、无积尘。

小企业财务管理制度 篇二

第一章、总则： 求职信息

一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

二、公司财务部门的职能是： 求职信息

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 qzm4

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 礼仪

3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。

4、 qzm4

厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。

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6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 面试网

7、完成公司交给的其它工作。 面试问题

三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。

四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则：

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● 财务工作岗位职责 面试网

● 财务管理工作 礼仪

● 支票管理（含其它银行票据） 求职面试

● 现金管理

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● 会计档案管理

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● 个人借款管理 面试问题

● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程

礼仪

● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理

● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理 求职面试

第三章、财务工作岗位职责： 面试问题

二、会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 礼仪

2、负责核对往来账务及清理。 求职信息

3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。

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4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 求职信息

5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 礼仪

6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 求职信息

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

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三、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

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2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 面试问题

不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 qzm4

3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 求职信息

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 面试问题

5、积极配合银行做好对账、报账工作。 求职信息

6、配合会计做好各种账务处理。 求职信息

7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。 求职信息

8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。 求职面试

9、负责公司发票的开据和及时发送。 求职信息

10、完成公司领导交办的其它工作。 面试问题

第四章、财务工作管理： 礼仪

一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

礼仪

三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

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四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 面试问题

五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 求职信息

六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 礼仪

七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 求职面试

第五章、支票管理（含其它银行票据）：

一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。 面试问题

二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 礼仪

三、 财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报上级领导。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。 求职面试

第六章、现金管理：

一、公司可以在下列范围内使用现金： 求职信息

1、员工工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、出差人员必须携带的差旅费。 求职面试

4、结算起点以下的零星支出。 面试网

5、总经理批准的其它开支。 面试网

6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 qzm4

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 qzm4

三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。

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四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 礼仪

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金（现金支票）使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 求职信息

七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。

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八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳支付现金。 qzm4

九、发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

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十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。

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十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。

第七章、会计档案管理：

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一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。 qzm4

二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

第八章、借款管理部分： qzm4

一、适用范围： 面试网

1、需要出差到外地的员工

2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资

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3、其它需要的临时性借款 求职信息

二、操作流程： 面试网

1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。

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2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！

3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款人的借款！ 礼仪

4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。 求职面试

三、要求： 求职面试

1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。 面试网

2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。

3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的'，应报请公司总经理进行严肃处理。

礼仪

第九章，日常费用审批程序及报销流程：

一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。

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二、报销费用票据有当事人按{差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。

三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通知当时人办理领款手续！

四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对 “业务招待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。 面试问题

五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据→部门经理签字审核→财务审核真实性/合法性→总经理签字审批→做记账凭证入账→付现！ 求职信息

六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！

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第十章、费用报销的相关标准：

一、出差开支标准及报销审批：

1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部门负责人应严格控制外出人员，对外出人员进行必要管理。

2、 出差补助:按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因素占用天数）。

3、公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准执行外，不发放任何补助。

4、车船票: 在每张票据上注明出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 qzm4

5、工作人员出差的交通费，具体对下列情况均以有关规定执行如下（按公司相关标准执行）：

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1 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小时以上的，○或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬卧），未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助：

礼仪

（1） 乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。

（2） 乘坐普通特快硬坐的，按其票价的50%计发。

（3） 乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的30%计发。 礼仪

2 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省○亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

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3 夜间乘坐长途汽车（不含豪华旅游汽车）、轮船最低一等舱位（统舱）○超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。 面试问题

4 副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位；主任级（含总○经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘坐非空调列车软卧及二等舱位。 求职面试

5 出差人员在出差地因病住院期间，○按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

6 如遇到紧急任务或特殊情况，须乘坐飞机时，须事先报总经理批准，○否则，不予报销。

第十一章，采购流程： 礼仪

一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再上报总经理审批，最后把审批过的采购申请单进行采购。

礼仪

二、根据采购申请单向上游厂家进行采购，所有采购材料必须取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票一定要向上游供货商索取增值税专用发票，并根据采购原材料的不含税价格填写入库单（入库单需有采购负责人，总经理，库房管理员签字确认）入库单第一联采购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发票并入账。月底财务结账之前没有取的采购发票的，按照采购入库单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，按照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商业发票，按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。

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三、采购的货物送达公司后，由采购提供采购入库清单，入库单应严格按照本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，并验收入库，并在入库单上签字确认！ 求职面试

四、公司采购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进行核对！当月采购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。

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第十二章，付款流程：

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一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单！

二、报经总经理批准。

三、采购当事人根据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有采购单位送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。 面试问题

四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始付款凭证！ 面试问题

第十三章，销售流程：

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一、销售出货：

1、由公司业务人员提供所要销售商品的明细表。 求职信息

2、有成品库库管开据出库单！出库单应该包括商品名称/数量/单价 /金额/合计金额 面试问题

3、出库单由主管业务经理/业务员/库管/客户/会计签字后准于出库

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4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客户开具发票并入账！ 求职面试

二、销售收款：

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1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，第二联给客户，第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。 面试问题

2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。 求职面试

3、由业务人员负责及时向客户收取货款！

第十四章，发票管理： 面试网

一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同出库单的名称描述一致。

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二、业务人员提出开票要求后，财务人员根据业务人员提供的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员（库房、业务人员、销售主管经理等）及客户签字确认的出库单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/等栏目设置登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。 礼仪

三、发票开具的注意事项： 发票必须由公司财务负责开具；

四、发票填开时注意事项： 面试问题

1、书写规范、字迹干净整齐。 礼仪

2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。

3、发票日期必须从小到大依次填写，不得出现跳开现象。 面试网

4、当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能填写成“另”“x”，或其它。对于未填写的大写金额单位应划上“”符号封顶小写金额前应填写封顶符号“￥”，若小写金额已经顶头则不必填写封顶符号。 求职信息

5、发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”字样。 求职面试

6、大写数字的正确填写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零。 面试问题

7、开票人，收款人必须填写全名。

8、每月按财务通知结账后发票必须开具下月日期。

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9、严禁开具阴阳票。

10、企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的所有信息在填写清楚后提供给财务，财务据此开具增值税专用发票。 面试问题

11、当月所有业务必须开据发票，严禁打白条现象出现。 求职面试

第十五章，成本核算的管理：

礼仪

一、基本思路：库存商品成本核算有三部分组成：材料，项目部门及质检部门人员工资及福利费，制造费用。原材料摊入成本按照“产成品”分类的计入，领用的材料用于那种商品生产的计入那种产品成本。工资及福利费、制造费用按照项目部门上报的施工支出分配施工成本。需要相关部门报送的报表见附表！ 求职信息

二、具体操作方法及流程如下： 面试问题

1、项目部需要领用材料时，应首先填写材料领用单（领料单需要经手人，所在部门负责人，库管，财务签字确认），领用单应该包括：领用部门，领用人，领用用途{这点非常重要，就是领用材料用于什么产成品的生产，财务将其作为成本核算非常重要的一部分}，数量，单价（系采购价），金额。领用单由库管负责填写，库房按照查原材料二级账后进行填写领用单，价格按照账本计算的全月一次加权平均价来填写。如果是当时采购当时领用的原材料，先有采购将供货商开具的发票同合同核对无误后，填写入库单据，并将入库单财务记账第三联连同发票到总经理签字后拿财务入账，财务入账后有库管根据入库单明细表登记原材料二级明细账，库管按入库单价填写领料单！ 求职面试

2、有“库管”负责统计本月项目部门领用原材料的种类/数量/单价/采购金额，如果有库存的价格应该是全月一次加权平均价填写，并在月底之前汇总交到财务，方便财务计算产品成本，材料被项目部门领用后计入“施工成本-基本施工成本-直接材料”科目进行核算，并将其归集到所属产品明细账。

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3、有“生产车间”负责统计当月生产的产成品种类/商品名称/数量以及半成品的种类/商品名称/数量/完工程度（就是达到完工产品的百分比是多少）。项目部/质检部门人员的工资/福利费/职工教育经费等计入“制造费用-工资及福利费”科目进行核算，摊入“施工成本”，按照每一种产成品耗用工时多少的方法摊入生产成本，由生产部门负责统计并上报到财务部门，据核算要摊入到具体每种产成品中“制造费用”的多少，计入成本价中。 求职面试

3中表述的方法摊 求职信息

4、生产用固定资产的折旧计入“制造费用”，按上述○入产成品成本。 面试网

5、由财务据以计算当月成本！具体核算用表见附表-成本核算明细表。

第十六章，固定资产的管理及账务处理：

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一、按照会计法的规定，入财务账的固定资产标准应该是使用3年以上，单位价值超过20xx.00元的入财务账固定资产科目，其它购买的诸如购买办公桌﹑计算机桌﹑办公椅﹑文件柜等入办公用品入“管理费用--办公用品”由办公室做登记表备案备查，已经领用的领用登记表备查，并详细记录各个大件办公用品的相关责任人。 礼仪

二、对于单位价值较小又用量大的办公用品{如：办公用纸，传真纸，签字笔，订书钉，订书机等等小的办公用品入“管理费用-办公用品”科目，有办公室负责日常领用登记表备查。对于符合上述固定资产标准的固定资产由财务负责建立固定资产明细账，办公室负责对固定资产分类管理，如发生固定资产增加、减少、报废、封存、要把各种办理手续齐全，并将各种手续交有财务，由财务据此进行固定资产、固定资产清理等账务的处理。 面试网

第十七章，附则： 面试网

一、本规定由总经理、副总经理、公司财务负责解释，对不妥当之处有修改的权利。 礼仪

二、本规定自发布之日起生效， 以前所发的有关财务规定如与本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。 礼仪

三、本规定由总经理、副总经理监督执行，有争议时由总经理负责协调处理。

小企业财务制度 篇三

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 qzm4

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 面试网

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

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4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

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5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门江都消耗、节约费用，提高经济效益。

礼仪

6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动根系分析，为公司领导决策提供有效依据。 求职信息

7、负责公司办公用品库的管理。

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8、参与公司销售合同和采购合同的评审工作。

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9、及时核算和上缴各种税金。 礼仪

10、会计档案资料的`收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

礼仪

11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 求职信息

12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

小企业财务管理制度 篇四

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 面试问题

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责 礼仪

（一）财务经理职责 qzm4

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

礼仪

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 礼仪

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。 qzm4

（二）财务主管职责 礼仪

1、负责管理公司的日常财务工作。

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2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 求职面试

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

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5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 求职信息

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 面试网

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

礼仪

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

求职信息

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； qzm4

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 求职面试

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

qzm4

（四）出纳职责 面试问题

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 礼仪

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 面试问题

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度 面试网

1、所有现金收支由公司出纳负责。 面试网

2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 面试网

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 qzm4

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 面试网

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 礼仪

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

面试网

四、支票管理

求职信息

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 礼仪

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 qzm4

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

礼仪

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 求职信息

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 礼仪

五、印鉴的保管

礼仪

1、银行印鉴必须分人保管。 求职面试

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

qzm4

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

面试问题

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

求职面试

小企业财务制度 篇五

1、明细账、分类账、总账。

2、全面了解掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

3、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。

4、对其他应收、应收账款即使催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料的资产的。盘点。

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚。 求职面试

6、负责装订、管理会计档案。

7、承办公司领导交办的其他工作。 求职面试

小公司财务管理制度 篇六

公司财务管理制度的制定是为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，充分发挥其职能作用；维护公司及员工、外部相关各方的合法权益。下面是财务管理制度条例，欢迎参阅。 求职信息

小公司财务管理制度

1一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

qzm4

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 qzm4

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 qzm4

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 面试问题

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。 礼仪

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 qzm4

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 qzm4

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 求职面试

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 qzm4

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

礼仪

借款审批及标准： 求职面试

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

面试问题

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。

面试问题

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 面试网

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 求职信息

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 面试网

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

面试网

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

礼仪

三、日常费用报销： 求职面试

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 求职面试

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销 礼仪

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 求职信息

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 qzm4

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

面试问题

财务部经理岗位职责 面试网

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。 qzm4

2、制定和管理税收政策及程序。 qzm4

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 面试网

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

求职信息

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 求职面试

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。 qzm4

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 求职信息

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。 求职信息

财务部成本会计岗位职责 求职面试

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

qzm4

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。 面试问题

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

面试问题

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

面试问题

9、完成领导布置的其他工作。

求职信息

财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐 求职面试

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行 求职信息

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐

礼仪

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点 求职信息

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚

6、负责装订、管理会计档案 礼仪

7、承办公司领导交办的其他工作。 求职信息

小公司财务管理制度 求职信息

2一、公司财务管理制度：

礼仪

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事，严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

qzm4

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 面试网

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 面试问题

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

求职信息

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 qzm4

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 礼仪

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

qzm4

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 礼仪

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 礼仪

13、 qzm4

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准； 面试网

1、出差借款；出差人员应先到财务部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总理签批；持已批"借款单"到财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 求职信息

2、出差在外人员借款；已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取"借款单"，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批"借款单"到财务处领款。

3、日常费用借款；各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 面试网

4、其他临时借款；如业务费、招待费用、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵守前账不清后账不借的原则。

7、严格禁止个人借款、特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准备后方可借支。

求职面试

三、日常费用报销 面试网

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。

面试问题

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

礼仪

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 面试网

5、补充说明 面试问题

如报销审批人出差在外，由应由审批人签署批定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再补签。 面试网

财务部岗位职责：

求职面试

办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有产现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

1、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容确准，做到日清月结，要及时核对存现金，每周一填写货币资金周报表；

面试问题

2、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 求职面试

3、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 求职信息

4、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

求职信息

5、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账； 礼仪

6、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

7、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账；

8、对其他应收、应收账款及时催收清理；按公司规定固定资产及库存商品和代管物资等资产每月月底盘点；做到账存与实存数相符 面试问题

9、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚； qzm4

10、负责装订、管理会计档案； 求职信息

11、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；

礼仪

12、理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同督促项目部回款；

13、按照各工程预算进行工程成本的控制； 面试网

14、每月末及时督促各项目部报账；

qzm4

15、及时、准确核算各种原始票据，并制单入账； 求职面试

16、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款；

17、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核； 礼仪

18、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；

19、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

求职信息

20、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

21、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制和财务管理方法，监督执行会议；

22、完成领导布置的其他工作； 求职信息

财务基础工作规范： 求职信息

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

面试问题

一、票据

1、票据的种类；

（1）外部取得的原始发票

（2）公司自制的差旅费报销单； 面试网

（3）公司自制的支出证明。 求职信息

2、票据的报销要求 礼仪

（1）外部取得的原始发票；要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写一致）、收款单位盖章、日期。 礼仪

（2）公司自制的差旅费报销单；此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出报销金额。票面不允许有任何涂改。 求职面试

（3）公司自制的支出证明单；此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使支出证明单进行票据汇总。此票面不允许任何涂改。

附录：

现金支出范围；

求职面试

l)职工工资、津贴。

2)个人劳务报酬。

qzm4

3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 qzm4

4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

礼仪

5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 求职面试

6)出差人员必须随身携带的差旅费。 求职信息

7)结算起点以下的零星支出。 qzm4

8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

面试问题

前款结算起点为1000元以下，1000元以上的不得使用现金，要通过银行转账，特殊情 况要有总经理审批；每天库存现金限额不得超过3-5天的零星开支。超过部分要及时送存银行

求职面试

本制度自发布之日起生效

求职信息

小公司财务管理制度

3一、总则

礼仪

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 面试问题

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

qzm4

二、财务工作岗位职责

qzm4

（一）、会计职责 面试网

1、遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账，及时记账、结账、对账，报账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督审核，各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。

qzm4

3、根据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，对公司经营运作状况，作出系统的、历史的及阶段性统计分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

面试网

4、建立公司固定资产账，进行科学的折旧与报废，并负责固定资产及库存物质资产盘点。

3、负责财务档案的整理、装订及管理。 面试问题

4、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 qzm4

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

礼仪

（二）出纳职责

面试网

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符。 面试问题

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要查明原因或及时赔偿损失。

qzm4

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。 求职信息

5、严格管理空白收据和空白支票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。 qzm4

6、完成财务及总经理交付的其它工作。 求职面试

三、现金管理制度

求职信息

1、所有现金收支由公司出纳负责。 面试网

2、建立健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

面试网

3、不坐支现金、不准用"白条"入帐

面试网

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 面试网

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

面试网

四、银行存款管理制度

求职信息

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

礼仪

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》

面试网

等相关的结算管理制度。 礼仪

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

求职信息

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。 面试网

5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 面试网

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

面试网

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

面试问题

五、往来帐款的管理

礼仪

1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 面试网

2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付账款应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关供应商对帐，保证双方账账核对一致。 礼仪

3、其他应付应收：定期清查核对其他往来款项 求职信息

六、借款和各种费用开支标准及审批制度

面试问题

（一）借款标准及审批

面试网

1、因出差或其他因公事宜必须预支现金的，须填写借款单，注明金额事由，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单，做到多退少补。 求职信息

2、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经经理审核同意后，且借款额不应超过当月（未发放月）应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 求职面试

3、对于需用备用周转金的部门员工，应具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行，由财务支付备案。 求职面试

4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

面试问题

（二）费用开支及审核标准 面试网

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

qzm4

2、日常支出时应尽量取得原始正式发票，原始始凭证上的数字和文字必须填写清楚，不得涂改；对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具相关收款证明。特殊情况，收据及白条必须有总经理于相应票据签字批准方可支付。

求职面试

3、当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销 。

4、出纳人员应对"费用报销单"进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，在审核无误后方能支付。

5、费用报销应及时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销 。

qzm4

七、财产存货的清查、盘点

礼仪

1、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；并且必须有财务人员参加 。

qzm4

2、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

3、凡已达到自然报废条件的固定资产，上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见； 面试网

4、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

面试问题

八、其它依据相关会计制度及法规执行。 求职信息

20xx年5月16日

求职面试

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