财务会计管理制度5篇

在生活中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么拟定制度真的很难吗？求职面试网为朋友们精心整理了5篇《财务会计管理制度》，亲的肯定与分享是对我们最大的鼓励。 qzm4

章收入管理 篇一

第三十一条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十二条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 求职信息

章总则 篇二

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 求职信息

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

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第三条财务管理的基本任务和方法： qzm4

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

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（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 面试问题

（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

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（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

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第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 求职面试

公司财务会计管理制度 篇三

为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 qzm4

一、业务性资金实行计划管理

1、年初由财务部根据公司年度工作计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。 qzm4

2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 面试问题

二、费用性资金实行一支笔审批管理 qzm4

1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。

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2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。

3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，同时上报总经理。 qzm4

4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

6、专用性票据要正规票据， 求职信息

7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 求职信息

8、员工工资的审批由总经理审批。 qzm4

三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。

财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。

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1、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。 求职信息

2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。

3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。 求职面试

4、支票领用人从领用之日起，七日内必须报账，对到期不报者财务人员应及时督促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人承担一切责任。

5、严禁开空头支票、远期支票。否则，出现问题纠纷、经济责任、法律责任，由当事人自负。

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6、差旅费报销按公司规定执行。

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7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。

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8、公司销售发票由出纳保管，并在主管会计的监督下按规定使用。

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四、会计工作实行规范化原则管理 面试问题

1、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

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2、财务部要及时审核各项财务收支手续，合理设置会计科目，正确及时记录账薄，准确核算成本。按时同有关部门对账，做到账账相符、账表相符、账实相符。

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3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示处理。

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4、依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时，原件不得外借，特殊需要的，须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续，按时归还后清点归档。 求职面试

5、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份，有关部门要积极配合，完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料，分析检查合同执行情况，为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。 求职面试

6、财务部库存流动资金不超过1000元，使用现金如超过规定数额时必须提前告之。 求职信息

章财务报告与财务分析 篇四

第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第十章会计电算化 求职信息

第三十八条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情

况确需使用时，应经总经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。第三十九条财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

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第四十条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

第四十一条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

公司财务会计管理制度 篇五

总 则 面试问题

第一条 为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。

第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的。基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度；细节中，勤俭（求职面试网★）节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。 求职面试

一、财务机构与会计人员 qzm4

第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。 求职信息

第四条 财务部的职能：

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（一）贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度；

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（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律；

（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益；

（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； 求职面试

（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。

礼仪

（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率；

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（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 面试网

（八）完成公司交给的其他工作。 面试网

第五条 主办会计岗位职责： 求职信息

（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时；

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（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提

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（一）贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度；

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（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律；

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（三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益； 求职面试

（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； qzm4

（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。

（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率；

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（七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 求职信息

（八）完成公司交给的其他工作。 面试网

第五条 主办会计岗位职责： 礼仪

（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时； 面试问题

（二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作； 求职信息

（三）妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系； 面试问题

（四）完成上级交办的其他工作。 qzm4

第六条 成本会计岗位职责：

（一）相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等； 求职面试

（二）进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理； 面试网

（三）规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的安全与完整； 求职面试

（四）对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提供建议方法解决方案；

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（五）完成上级交办的其他工作。 求职面试

第七条 出纳岗位职责： 面试网

（一）严格执行国务院现行的《现金管理办法》，对本公司现金管理制度提出合理化建议； 面试问题

（二）认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库；

（三）建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效；

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（五）及时与银行沟通，做好对账、报账工作； 面试问题

（六）配合其他财务人员做好各种账务处理；

（七）完成上级主管交办的其他工作。

第八条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作： qzm4

（一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度； 面试网

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；

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（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；

（四）审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据； 求职信息

（五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为； 面试问题

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施；

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（七）完成上级交办的其他工作。

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二、会计核算办法及细则 求职信息

第九条 会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 求职面试

第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 qzm4

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。

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第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

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第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。 求职面试

第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。 面试问题

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 礼仪

第十六条 财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

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第十七条 财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。 求职信息

第十八条 本公司严格执行《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等行政法规，财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 面试网

会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。

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其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。

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第十九条 本公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：

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（一）房屋及其他建筑物；

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（二)生产设备(生产线、设备）；

（三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等）；

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（四）运输工具；

（五）其他设备。

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各类固定资产折旧年限为：

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（一）房屋及建筑物20xx年； 面试网

（二）生产设备20xx年；

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（三）电子设备3年 ； 面试网

（四）运输工具5年； 求职面试

（五）其他设备5年。

固定资产以3%-5%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产以后各期不计提。

购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值（税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣）；需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费；作为投资的固定资产应以投资合同（协议）约定的价格为原价。

固定资产必须由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

第二十条 所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造计划、报经领导批准后方可购置。 qzm4

所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 礼仪

个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 求职信息

第二十一条 建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。 求职信息

三、现金及支票管理

第二十二条 支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须 面试网

填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

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第二十三条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管人员签字）、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。

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第二十五条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。

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第二十六条 公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

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（二）个人劳务报酬；

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（三）出差人员必须携带的差旅费； 面试网

（四）结算起点以下的零星支出；

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（五）法律法规规定的其他。

第二十七条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元（须由银行审核的，以最总审核数为准），超额部分应及时存入银行。

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第二十八条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

第二十九条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单(借 礼仪

据)，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。 求职信息

第三十条 符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

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第三十一条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 面试问题

第三十二条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第三十三条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。

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第三十四条 出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 礼仪

四、会计档案管理 求职面试

第三十五条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

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第三十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 求职面试

（包括制单、审核、记账、主管），由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。 礼仪

第三十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人保管，并分类填制目录。

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第三十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 qzm4

五、处罚办法

第三十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 求职信息

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

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（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计 账簿； 面试问题

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； qzm4

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 面试网

附 则 面试网

第四十条 公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。后续将发布实施细则，指导本制度的贯彻实施。

第四十一条 本规定由公司财务部负责解释，自发行之日起执行。 礼仪

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