基本建设项目资金管理规定【优秀6篇】

为进一步规范市级财政投资基本建设项目资金管理，防止基本建设项目超概算，制定了相关规定，下面是求职面试网的小编为您带来的6篇《基本建设项目资金管理规定》，希望能够对困扰您的问题有一定的启迪作用。

基本建设项目资金管理规定 篇一

第一章总则 求职面试

第一条为了加快推进“工业百亿工程”的实施，加强工业发展有偿资金的管理，提高资金使用效益，进一步支持我区工业企业发展，特制定本办法。 礼仪

第二条本办法所指工业发展有偿资金，是根据xx区委、区人民政府《关于进一步加快工业发展的意见》（绵涪委发[20xx]15号）文件，由区财政安排资金建立的主要用于解决我区工业企业生产经营过程中资金周转困难的专项资金。

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第二章资金来源、支持范围、管理职责及使用原则 礼仪

第三条工业发展有偿资金来源为区财政拨款、资金占用费和存款利息收入以及其他资金。 礼仪

第四条工业发展有偿资金重点支持符合国家产业政策，产品有市场、技术含量高、有发展前景，有利于增加就业机会和促进技术进步，纳税关系在xx区的各类工业企业。优先支持“工业百亿工程”确定的支柱产业项目。 面试网

第五条工业发展有偿资金管理应坚持“政策性资金、法人化管理、市场化运作、业务部门监督”的指导思想，按照推荐、评估和监督相分离的原则，分别由区经贸局、xx公司、区财政局负责。其中： qzm4

区经贸局根据区委、区人民政府关于工业企业发展目标和部署，负责建立工业发展有偿资金项目库，筛选并推荐项目。 礼仪

xx公司按照区人民政府的安排或根据区经贸局的推荐，负责资金管理、项目评估、资金发放和贷后管理。 qzm4

区财政局负责对工业发展有偿资金管理和使用情况进行追踪和监督检查。 面试问题

第六条工业发展有偿资金使用必须遵守国家有关法律、行政法规和财务制度，按照“科学评估、择优支持、专款专用、安全完整、有偿使用”的原则使用。

第七条工业发展有偿资金实行有偿使用，资金占用费比照银行同期贷款利率收取。使用期限一般为6个月，最长不超过12个月。

第三章申报条件和程序 礼仪

第八条企业申报工业发展有偿资金的条件是：

1、经工商行政管理部门登记注册，独立核算、自负盈亏，纳税关系在xx区，符合国家产业政策的工业企业企业。

2、具有较高的管理水平和良好的经济效益，有连续的盈利能力和偿债能力，能提供有效可靠的担保措施。 面试网

3、信誉良好。 求职信息

4、借款目的主要用于满足正常生产经营过程中的短期周转。 qzm4

第九条企业申报工业发展有偿资金需提供如下材料：

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1、《xx区工业发展有偿资金项目申报表》。 面试问题

2、经过年检的营业执照、税务登记证、贷款卡复印件、银行信用等级证明、购销合同等相关材料。

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3、截止申报时间的财务会计报告及上两年度经会计师事务所审验的财务会计报告。 求职信息

4、需要提供的其他材料。

第十条工业发展有偿资金审批实行推荐与评估、评估与审批相互分离的制度，其审批程序如下： 求职信息

1、申报企业向区经贸局提出申请，填写《xx区工业发展有偿资金项目申报表》，区经贸局签署意见后送xx公司。 求职面试

特殊情况下企业可按照区人民政府批示直接向xx公司提出申请。 求职信息

2、xx公司组织有关人员对申报项目进行独立的贷前调查、评估。申报企业应根据xx公司的要求出具相关资料，提供可靠、足值的担保措施。 面试网

3、项目评估合格、担保措施初步确定后，由评估人员写出《项目评估报告书》，报xx公司评审委员会集体评审。同意放款的委员超过三分之二以上人数时，则视项目通过评审。

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4、项目通过评审后，由xx公司报区人民政府进行最终审批。

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第十一条项目评估人员应通过对申报企业的实地考察，结合申报企业提供的有关资料分析，对企业资信状况及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行全面的调查和评价，形成《项目评估报告书》。项目评估内容主要包括：

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1、企业基本情况 面试网

2、项目基本情况

3、项目及后续产品或服务的技术分析

4、企业财务状况 面试问题

5、市场预测及销售分析 面试问题

6、企业资金及还款来源

7、安全保证措施

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8、其他需要说明的问题

9、结论

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第十二条xx公司评审委员会由财政、经贸、监察等部门相关人员组成，项目评估人员和外聘专家列席评审委员会会议。

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评审委员会应根据评估人员的调查意见和建议，综合各方面因素，确定予以支持的项目和资金方案报送区人民政府。资金方案应包括借款对象、资金用途、金额、期限、利率和担保方式等。 礼仪

第四章资金的发放管理

第十三条经区人民政府批复同意的项目，由xx公司与申报企业签订

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借款合同及相关合同，落实担保措施后发放资金。

第五章资金的贷后管理

第十四条申报企业应建立、健全内部管理制度和监督约束机制，做到手续完善、账目清楚、内容真实，自觉接受并主动配合富诚投资公司及有关部门的监督检查，提供相应的文件、资料，不得阻碍检查工作的正常进行。

第十五条建立检查制度。xx公司会同区经贸局、区财政局对申报企业的资金使用和生产经营情况进行监督和检查，定期或不定期进行现场检查，发现问题及时解决。

对企业的监督检查应依法办事，不得干预企业正常的生产经营活动。 求职信息

第十六条检查发现借款企业存在较大问题，xx公司应于当日向区人民政府领导作口头报告，并于三日内以书面形式将存在的问题及初步处理意见报告区人民政府。对于存在潜在风险的项目，区人民政府领导认为有必要时，可召集有关部门召开专题会议进行讨论，并提出相应的对策措施。

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第十七条xx公司应建立项目档案管理制度，落实专门人员，对自项目正式受理起至企业还款后的各项合同、资料进行立卷归档。

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第六章资金的回收管理

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第十八条借款合同到期前15日，xx公司应当向借款单位发出借款合同到期通知书。

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第十九条借款合同到期，借款企业应严守合同，按期归还借款。对不按期归还的，将加收20-50的逾期占用费，并取消该企业今后借款和申请担保贷款的资格。 面试网

对逾期的借款，xx公司要及时发出催收通知单，做好逾期借款本金和占用费的催收工作。 礼仪

第二十条对有特殊情况的企业，可以提出借款展期申请，展期申请应在借款到期前1个月提出，展期申请经批准后办理相关手续。对展期后仍无法收回的贷款，应采取相应的法律措施进行追偿。

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第二十一条对于已结束的借款项目，应办理借款终结手续，包括注销抵（质）押登记等，并将所抵（质）押的资料原件退还借款企业。

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第七章资金的财务管理

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第二十二条xx公司应按当年占用费收入的50提取风险准备金。风险准备金用于弥补坏账损失。 面试问题

第二十三条xx公司可按当年占用费收入的50比例提取业务费。业务费主要用于项目评估、专家咨询、购置必要的办公设备和凭证账册等项开支，不得用于发放奖金、补贴和职工福利。

第二十四条借款项目出现风险损失，其发生的坏账经区财政局审核后报区人民政府审批同意后核销。

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确认坏账的条件是： 面试问题

1、借款企业破产或解散，其剩余财产经依法清算，并按规定清偿后仍无法收回。

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2、经法律诉讼后仍无法收回的。

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3、借款企业逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。 礼仪

第二十五条xx公司应加强对待处理抵债资产的管理。待处理抵债资产原则上不得自用，必须及时组织拍卖变现。特殊情况需要自用的，须报经区人民政府批准。

第二十六条xx应开立专用账户、设置专门账册，对工业发展有偿资金进行封闭管理和独立核算。区财政局负责对资金的管理和核算进行监督检查。 礼仪

第二十七条xx公司应建立统计制度，对企业使用工业发展有偿资金后的产值、利润、税金和从业人员等情况进行统计分析，并定期向有关部门报告。 面试问题

第二十八条区财政局应建立工业发展有偿资金的风险补偿制度，对xx公司使用风险准备金和抵债资产变现后仍不足以弥补的坏账损失进行补偿，纳入当年财政预算。

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第八章附则 礼仪

第二十九条本办法由xx公司负责解释。

第三十条本办法从20xx年x月x日起执行。 求职信息

基本建设项目资金管理规定 篇二

第一章 总 则

第一条 为了加强对学校资金的内部管理和控制，确保资金安全，根据财政部关于印发《内部会计控制规范--基本规范（试行）》 《内部会计控制规范--货币资金（试行）》的通知》（财会〔2001〕41号）和《教育部、财政部关于清理检查直属高校资金往来情况、加强资金管理、确保资金安全的通知》（教财〔2002〕2号）文件的要求，结合本校实际，制定本制度。

第二条 我校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，即由学校统一领导各项资金收支工作，制定统一的管理制度，对各项资金实行集中管理。 面试网

校长对学校资金管理内部控制制度的建立、健全和有效实施，以及学校资金的安全、完整负领导责任。学校各业务分管领导对分管部门的资金使用负间接领导责任。 qzm4

第四条 财务与资产管理处是我校的校级财务机构，在校长的领导下，负责集中管理学校各项资金。财务与资产管理处处长对学校资金管理内部控制制度的建立、健全和有效实施，以及学校资金的安全、完整负直接责任。学校各部门行政正职（含主持工作的副职，本单位的“一支笔”）领导，对本部门资金使用的真实性、完整性、合法性负直接领导责任。各部门资金使用的经办人对资金使用的真实性、合法性负直接责任。

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第五条 本制度所称资金是指学校所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 求职信息

第六条 学校法人下的各二级财务机构（包括校后勤服务中心及其他非法人核算单位）及学校全资或控股的法人单位，须参照本制度制定相应的资金管理内部控制制度，并报校财务与资产管理处备案。 qzm4

第二章 岗位分工及职责 求职面试

第七条资金业务岗位设置原则。

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学校必须选派遵纪守法、忠于职守、廉洁奉公、客观公正且具备良好的职业道德的财务负责人和资金业务办理人员。 面试问题

学校资金管理实行岗位责任制，办理资金业务的不相容岗位要相互分离、相互制约、相互监督、协调配合。 面试网

第八条财务与资产管理处处长在资金管理中承担的责任。

1、严格执行国家法律法规及学校各项财经制度，监督执行资金内部控制制度； 面试问题

2、监督年度预算的执行；

3、在授权范围内，对资金业务进行审批； 面试网

4、在职权范围内，授权副处长、财务主管和资金业务办理人员办理相关资金业务； 求职面试

5、配合相关部门对资金使用和管理情况进行检查； 求职信息

6、认真保管个人名章或交由授权人员保管。 面试问题

第九条 分管资金业务的副处长在资金管理中承担的责任。

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1、在职权范围内，严格按照各项制度监督和检查资金的使用和管理情况；

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2、监督审核、复核、出纳等岗位工作人员依法履行本岗位职责； 求职信息

3、对资金往来业务的合法性、合规性进行审查，保证资金安全，在管理权限内负有直接责任；

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4、认真保管签发支票所需印鉴及个人名章或交由授权人员保管；

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第十条 审核人员在资金管理中承担的责任。 qzm4

1、严格按照规定程序审核每笔经济业务，确保原始凭证合法、准确、完整，各项收支符合标准，业务手续齐全。对不符合规定的资金业务不予办理，遇到特殊情况及时书面、向上一级领导反映；

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2、正确运用各级会计科目，熟练使用会计软件系统编制记账凭证，确保记账凭证格式规范、内容完整、摘要简明、数字准确、单面清洁。制单完毕后，审核人员应签章。在账务查询或二级单位对账时，如发现错误，原审核制单人应按规定方法及时更正； 礼仪

3、严格控制经费预算指标，对部门预算使用异常的提出预警，对于超出预算指标的资金业务，未经批准，不予办理； 礼仪

4、认真保管个人名章。 礼仪

第十一条 复核人员在资金管理中承担的责任。

1、根据学校财务规章制度规定的开支标准，按照校内各单位的资金渠道，认真复核每张记账凭证，确保记账凭证准确、资金业务合法合规，复核无误后签章。如发现记账凭证有错误，应及时与审核人员联系并更正。对复核中发现的重大问题，应及时向上级领导反映； 求职面试

2、严格掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，认真审核每一笔银行支付凭证，监督和检查资金的使用、管理情况； 面试网

3、认真保管个人名章。 面试网

第十二条 出纳在资金管理中承担的责任。

（一）现金出纳在资金管理中承担的责任。

1、在职责范围内，对于审批手续齐全、在审批人权限范围内的资金业务，严格按照审核人员编制的记账凭证所列金额收付现金，并在记账凭证上加盖“现金收(付)迄”印章。对于审批人超越授权范围审批的现金业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告；

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2、现金出纳不得自行填制记账凭证，不得兼管账簿的登记、稽核工作和会计档案的保管工作；

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3、严格按照银行核定的库存现金限额控制库存，不得以白条充抵现金，不得挪用现金；

4、严格执行现金管理制度，收入现金于当日送存银行；支付现金从学校库存或银行提取，不得“坐支”现金。每天结账后登记现金余额，与账面数额进行认真核对； 礼仪

5、妥善保管资金业务的原始凭证和记账凭证，按顺序排列，不得涂改、遗失，确保凭证完整无损。负责保管库存现金及保险柜钥匙，确保现金安全；

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6、认真保管学校财务专用章（现金章）及个人名章。

（二）银行出纳在资金管理中承担的责任。

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1、在职责范围内，严格按照审批人的批准意见办理资金业务。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告； qzm4

2、严格按照相关规章制度认真办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证，并在记账凭证上加盖“银行收(付)迄”印章；

3、根据现金出纳提供的次日现金使用计划向银行预约； 求职信息

4、按规定认真签发转账支票和现金支票，对收取的转账支票进行认真核查，确保字迹清楚、数字正确、印章齐全，认真核对支票密码，签发支票时应登记借款人姓名。签发大额支票前必须先核实银行账户余额，不得签发空头支票；

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5、认真核对银行对账单，查询和清理未达账目，按月及时编制银行存款余额调节表； 求职信息

6、认真保管空白支票，按编号顺序存放；已签发的支票存根须及时入账；作废的支票须加盖“作废”印章；如发生支票丢失，须及时向银行办理挂失。 求职面试

7、认真保管学校财务专用章（银行章）及个人名章。 礼仪

第十三条 严禁未经授权的单位或人员办理资金业务或直接接触资金。

礼仪

第三章 资金业务审批程序 面试网

第十四条 学校对资金业务实行授权审批制度。 面试问题

审批人应当根据国家法律法规以及学校规章制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 礼仪

第十五条 学校取得的各项资金收入必须及时入账，及时存入银行，不得“坐支”现金，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

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第十六条 财务与资产管理处必须按照规定程序办理资金支付业务。 qzm4

（一）需借支资金时，经办人应认真填写相关单据，注明款项的用途、金额、支付渠道、支付方式等内容，并附相关原始票据、有效经济合同或相关证明等。

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（二）部门主管应认真核查原始凭证和单据，根据职责权限进行审批，签字。 礼仪

（三）对于符合学校资金开支范围和标准的资金业务，由审核人员对原始凭证进行审核，无误后予以办理。对于原始凭证、资金渠道、支出金额等存在问题的，审核人员按照规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应及时向领导汇报，共同审核，做出相应处理。 qzm4

（四）单笔金额在3万元以上的应按《上海海洋大学大额资金管理办法》规定的审批程序办理签审手续。

第十七条 对外借款、担保。学校原则上不办理对外借款，特殊情况需经党委常委会讨论决定；不得对外单位（包括校办产业）办理贷款担保。

第十八条 对外投资。学校对外投资必须严格执行国家有关法律法规以及《上海海洋大学财务制度》，各项对外投资必须经过科学论证，并经党委常委会讨论决定，并由校资产经营公司运作。校资产经营公司必须加强投资项目的立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制和审计，严格控制投资风险。

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第十九条 实行银行账户集中管理。学校严格按照上海市财政局等部门印发《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》（沪财库[2004]10号）的有关规定开立银行账户。

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第二十条 各类金融机构存款、银行活期存款转存定期存款业务（包括定期存款到期续存）等资金运作活动，必须优先选择国有或国有控股机构，资金运作必须严格执行授权批准程序，必须事先进行充分的调查，确保资金的安全与运作方式的合法性，严禁办理银行柜台外业务，严禁擅自挪用、借出资金。风险基金的使用实行报告制度。 qzm4

第四章 监督检查

第二十一条 由学校财务处、纪检审部门组成监督检查工作组，定期和不定期对学校资金业务进行监督检查。

第二十二条 资金监督检查的内容主要包括： qzm4

（一）资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在资金业务不相容岗位混岗的现象，是否定期实行人员轮岗，稽核是否及时。 面试网

（二）资金授权批准制度的执行情况。重点检查资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 求职面试

（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

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（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否齐全，票据保管是否存在漏洞。 求职面试

（五)检查暂付款(包括暂借款）是否按期结账，是否采取了有效的催报、收款措施。 求职面试

第二十三条 对监督检查过程中发现的资金管理内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。对存在的违法违规问题，按相关制度法规处理。

第五章 附 则 面试网

第二十四条 本制度自发布之日起实行。本制度由财务与资产管理处负责解释。 求职面试

基本建设项目资金管理规定 篇三

第一章总则 求职面试

第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。 求职信息

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。

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第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

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第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。

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第二章现金管理

第六条：公司现金的使用范围

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1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；

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2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬； 求职面试

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4、出差人员必须随身携带的差旅费；

5、结算起点（2000元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出； 礼仪

6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。 求职信息

第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。 求职信息

根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日16时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。

第八条：公司现金的收支管理

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1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。 qzm4

2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。

3、取送款在20000元以上，必须安排专车或派人护送。

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4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

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在实际工作中应注意以下几方面： 礼仪

经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。 礼仪

5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据”给交款方。

6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次，待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。 qzm4

7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意后方可办理。

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8、在核算工作过程中发现长款或短款情况，应及时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。

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第九条：公司现金的登记和保护

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1、公司设立“现金日记账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。

2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带，不得随意转交他人。

3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金收付月报表”由出纳人员以及会计人员双方签字，以确保帐帐相符。 礼仪

4、财务负责人要对现金管理进行抽查，不定期地组织库存现金盘点工作。 qzm4

5、现金、银行单据等重要物品保存在公司的“保险箱”中。 qzm4

第三章银行存款管理 礼仪

第十条：公司银行存款的使用范围和方法

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1、公司除按规定留存的现金定额以备日常开支外，超过定额的货币资金必须全部存入银行结算户内。

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2、公司发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。

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3、公司与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会计凭证作为核算依据。 求职面试

4、银行出纳员每日收到的支票，必须于当日16时前送存银行，以便及时入账。第十一条：公司银行存款的登记与清理 求职信息

1、银行出纳员要随时掌握银行存款的结余情况，经常核对银行对账单。当存款不足时，要及时向财务负责人汇报，以便及时组织资金。如不及时汇报，造成款项不能及时支付，要追究银行出纳员的责任。

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2、银行存款日记账要分账号设置，逐日逐笔顺序登记，每日结出余额。做到日清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额、银行账户余额进行核对。做到账账相符、账款相符，随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额。 面试网

3、月终，出纳要编制“银行存款余额调节表”进行调整核对，由财务负责人审核签字，并将该归档。 求职信息

4、出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。第十二条：银行帐户的开立、使用和撤消 求职面试

公司应严格控制“开户银行”的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的“开户（销户）申请书”，交公司财务负责人审核签字后报公司总经理审批。企业根据业务需要和精简的原则开立一般存款帐户；企业在各银行的预留印鉴应保持一致；企业每半年对银行帐户进行一次清理，及时撤消不需要的帐户；为便于存档、查找，银行帐户开立、撤消的有关文件、资料应作为原始凭证附在记帐凭证后面。根据需要，出纳可保留相关文件、资料的复印件。公司账户不得以各种原因出租、出借、转让给其他单位和个人使用。 qzm4

第十三条：公司财务专用章及法人名章的管理 求职信息

1、公司财务专用章由财务经理保管，如因假期等原因暂时离岗，离岗前应将印章交由直接主管或跨级主管保管，并办理交接手续。 求职面试

2、公司财务加盖公司财务专用章时，要严格按照公司有关财务管理制度执行。 面试网

3、公司财务必须严格执行“章票分离”制度，负责保管财务专用印章的人员，不得同时负责保管支票等各种票据。

4、公司法定代表人人名专用章由公司法定代表人自行管理或授权专人管理。 面试网

第四章网银管理 礼仪

第十四条：网上银行支付是指以Bank Internet Web为媒介，将公司以电汇、支票方式改用以网络电子方式进行的支付。

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第十五条：网上银行支付开通需经公司总经理审批同意后方可向银行提出开通申请。第十六条：网上银行支付流程（职责与权限）

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1、出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。

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2、财务负责人对网银付款业务进行审核，并进行支付授权。财务负责人为网银最终审批人。网银支付确认后，如果发生银网退还需重新提交网银支付的，各审批人依据付款出纳打印出的网银支付交易不成功信息或对方退还入账凭证进行重新审批确认。

4、如审批操作员出差期间可以经总经理批准后，授权他人进行网上银行审批。第十七条：网上银行安全管理 求职面试

1、 网上银行所有操作员需要妥善保管网银动态密匙和操作员密码。 求职信息

2、操作员的网上银行登录密码要定期修改。 求职信息

3、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，出纳员负责对网银计算机进行日常管理与维护。

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4、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并妥善保管网银动态密匙。第十八条：网银支付给内部单位员工款项，视同支付现金，必须遵守现金管理规定，按现金的使用范围支付。

第五章银行票据

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第十九条：银行票据的购买、保管及使用

1、银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由出纳向开户银行购买，并保存于公司的“保险箱”中。

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2、出纳人员应妥善保管和使用好银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。

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3、出纳人员需要使用“银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书”等银行票据付款时，应严格遵照公司财务报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。并要求收款对方当事人在“银行票据”的公司留底联次上签署名字。

面试问题

第二十条：公司支票

公司支票是公司对外结算的一种主要方式，是由公司签发、通知银行付款的一种书面证明。 面试网

1、公司支票的管理 qzm4

（1）出纳管理从银行购入的空白支票，并建立台账，登记购入日期、种类、起止号码，妥善保管空白支票及预留印鉴卡。 面试网

（2）公司财务部要建立支票领用台账，逐笔登记领用人姓名、支票号码、用途、金额、收款单位等，并由领款人签章。

面试网

出纳在将支票交给持票人或经办人前，应要求其在支票存根上签收，经签收后的支票存根作为原始凭证附在记帐凭证后；

（3）支票的使用人领用支票时，需填写相关单据（依据各项制度填写借款单或资金使用申请单），按程序办理完签批手续后，方可到财务部领取支票，并由申请人在财务部登记签章。 礼仪

（4）付出支票后，出纳应在凭证上加盖“转讫”或“银行付讫”戳记； qzm4

（5）凡公司签发的支票，必须严格管理。结算账户必须有足够的资金以保证支付。财务部在签发支票前必须查明银行存款的账面余额，防止超过存款金额签发空头支票。签发支票后，存款余额不足以支付，受银行处罚时，由财务部负责人负完全责任。 礼仪

（6）签发的支票必须采取记名式，写明出票日期，收款单位或收款人，并列明款项的用途和大小写金额，不得签发空白支票（内容填写不全的支票，属空白支票）。财务部不得办理迟期或远期支票。 qzm4

（7）支票领用的报账期限 面试问题

一般情况从支票领用当日算起十日内必须报账，如遇特殊情况不能报账需延长时，必须写出书面原因，报总经理批准后送财务部备案。否则，财务部有权停止办理下次支票，执行“前账不清、后账不借”的原则。

礼仪

（8）支票金额起点每张100元，退款、找零以及结清账户的支票，不受起点限制。支票有效期为10天，自签发次日算起，到期日遇法定假日不顺延。 求职信息

（9）公司收到的转账支票，必须当天送银行转账，如因银行营业时间限制，必须于第二个工作日营业送存银行。

（10）公司支票使用人如丢失支票时，要立即向财务部声明，由财务部及时向银行办理挂失手续。丢失人要写出书面检查，交总经理。对造成经济损失的，报请总经理批准，给予处罚。

（11）公司支票到期未用，应及时退回财务部，并办理有关退回手续。 求职面试

（12）公司支票作废时，应及时退回财务部，并重新办理领用手续。对退回的支票，财务部应及时办理注销。 求职面试

（13）出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。 求职信息

（14）财务部门要加强对支票的管理，每周至少清查一次，并做到及时与银行核对，以防造成账目错乱。严格掌握支票的报销手续，及时清理未达账项。

面试问题

2、公司支票的办理 求职面试

（1）办理支票要按支票签发的要求内容填写齐全，并加盖银行预留印鉴。

（2）支票签发“六不准”：

不准签发空白支票；不准签发远期支票；不准出租、出借和转让给其他单位和个人；不准将支票作抵押；不准签发印鉴不全、不符的支票；不准签发假用途的支票。 面试网

第二十一条：其他结算方式采用银行汇票、信用证、托收承付等方式结算时，应遵循银行相关制度，遵循本制度中对银行存款的管理进行控制。

第五章附则 面试网

第二十二条：本制度的制定、修改、解释权属于公司财务部。 求职面试

第二十三条：本制度经总经理签发后实施。

求职信息

一般项目建议书的内容 篇四

1984年国家计委《关于简化基本建设项目的审批手续的通知》中规定了项目建议书的内容和要求，根据这项通知，一般项目建议书应包括以下主要内容： qzm4

1、项目提出的必要性和依据

求职面试

（1）说明项目提出的背景、拟建地点，提出与项目有关的长远规划或行业、地区规划资料，说明项目建设的必要性。 求职信息

（2）对改扩建项目要说明现有企业概况。

求职面试

（3）引进技术和进口设备项目，还要说明国内外技术差距和概况及进口的理由。〔chayi5.com〕

礼仪

2、产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想 qzm4

（1）产品的市场预测。包括国内外同类产品的生产能力，销售情况分析和预测，产品销售方向和销售价格的初步分析等。

（2）确定产品的年产量，一次建成规模和分期建设的设想（改扩建项目还需说明原有生产情况及条件），以及对拟建规模经济合理性的评价。 面试网

（3）产品方案设想。包括主要产品和副产品规格、质量标准等。 求职面试

（4）建设地点论证。分析拟建设地点的自然条件和社会条件，建设地点是否符合地区布局的要求。 求职信息

3、资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商等的初步分析

（1）拟利用的资源供应的可能性和可靠性。 面试问题

（2）主要协作条件情况，项目拟建地点、水电及其他公用设施、地方材料的供应分析。 面试问题

（3）主要生产技术与工艺，如拟引进国外技术，要说明引进的国别以及与国内技术的差距、技术来源、技术鉴定及转让等概况。 礼仪

（4）主要专用设备来源，如拟采用国外设备，要说明引进理由以及拟引进国外厂商的概况。

4、投资估算和资金筹措设想

礼仪

投资估算根据掌握数据的情况，可进行详细估算，也可以按单位生产能力或类似企业情况进行估算。投资估算中应包括建设期利息、投资方向调节税，并考虑一定时期内的涨价因素的影响，流动资金可参照同类型企业的情况进行估算。 求职信息

资金筹措计划中应说明资金来源，利用贷款需附贷款意向书，分析贷款条件及利率，说明偿还方式、测算偿还能力。

5、项目的进度安排 礼仪

（1）建设前期工作的安排，包括涉外项目的询价、考察、谈判、设计等计划。 求职面试

（2）项目建设需要的时间。

面试网

6、经济效果和社会效益的初步估计，包括初步的财务评价和国民经济评价 面试问题

（1）计算项目全部投资内部收益率、贷款偿还期等指标及其他必要指标，进行盈利能力、清偿能力的初步分析。

求职面试

（2）项目的社会效益和社会影响的初步分析。

面试问题

上述内容适用于不涉及利用外资的项目，特别是既不涉及利用外资、也不涉及技术引进和设备进口的一般项目。涉外项目的建议书主要内容涉及利用外资与否分别列述。 qzm4

基本建设项目资金管理规定 篇五

第一章 总则

第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条 本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。 求职面试

第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 礼仪

第二章 总公司资金计划控制

第四条 总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 求职信息

第五条 各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 qzm4

第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条 总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。 面试问题

（1）金额在1 000万元以下的，必须提前5天通知财务部。 求职面试

（2）金额在1 000万元以上的，必须提前10天通知财务部。 求职面试

（3）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。 qzm4

（4）办理汇票须提前2天通知财务部。 面试问题

第八条 计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。

面试问题

第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。

求职面试

第三章 现金管理 面试网

第十条 现金的收入、支出范围。

（1）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

（2）支出范围包括以下几项。 礼仪

① 职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 qzm4

② 出差人员必须随身携带的差旅费。 面试问题

③ 结算起点以下的零星支出。 求职信息

④ 发给职工的各种奖金。

求职面试

⑤ 因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。

⑥ 中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 面试网

第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出的，财务部拒绝支付。

第十二条 现金收支业务的管理。 面试问题

（1）现金收入的管理。 求职面试

① 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 礼仪

② 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。

面试网

（2）现金支出的管理。 面试网

① 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。 面试网

② 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。

③ 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

面试网

④ 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，可由该部门经理代借。 面试问题

⑤ 业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。

面试问题

第四章 银行收支结算管理 面试网

第十三条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。 礼仪

第十四条 银行结算资金管理。 礼仪

（1）银行结算收入的管理。 求职信息

① 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。

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② 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。

③ 业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。

④ 信用证结算按我公司（进出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。

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（2）银行结算支出的管理。

求职面试

① 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。

求职面试

② 日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。

③ 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。

④ 专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期未交的空白支票进行查询。

⑤ 一个部门已领用3张支票不按规定时间报账时，财务部书面通知该部门进行查询，一周内仍无反馈的，财务部门停止对该部门签发新的支票。 求职面试

第五章 报账销账

第十五条 各部门预借支票时，在结算款项业务处理完毕后，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报账销账。

第十六条 为贯彻经济责任制，报账采取上级审签办法，即总公司业务人员报账，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报账由总公司分管领导审签，总公司副总经理报账由总公司总经理审签。

第十七条 应付现金的金额在2 000元以上的报账，原则上以支票形式转入报账人信用卡内。

礼仪

第六章 附则 礼仪

第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。 求职面试

第十九条 本规定自颁布之日起执行。 求职面试

基本建设项目资金管理规定 篇六

房地产股份有限公司货币资金管理制度 求职信息

总则

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一、为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范--基本规范》等法律法规，制定本制度。

求职面试

二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 面试网

三、公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 面试问题

岗位分工及授权批准 面试问题

四、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 面试网

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

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五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 礼仪

六、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

礼仪

财务部经办人员在职责范围内，按照审批人员的'批准意见办理货币资金业务。对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的授权人报告。 面试网

七、公司严格按照规定的程序办理货币资金支付业务: 面试问题

1、支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当按照公司相应制度或规定的要求，提前向审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2、支付审批。审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人员应当拒绝批准。支付复核。财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 礼仪

3、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 求职面试

八、公司对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

九、严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 面试网

现金管理 求职面试

十、根据公司业务范围和经营活动的特点，确定库存现金限额为2000人民币元，超过库存限额的现金应及时存入银行。

求职面试

十一、根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，确定公司现金的开支范围如下: 求职信息

1、员工工资、津贴；

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2、个人劳动报酬；

礼仪

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 面试网

4、出差人员必须随身携带的差旅费； 礼仪

5、结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；

6、银行确定需要支付现金的其他支出。 面试网

不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

十二、公司现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金，即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。

求职信息

公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

求职信息

十三、公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。

十四、出纳人员办理现金收付业务的具体要求如下: 礼仪

1、收付现金时，必须与对方当面点清，以防发生差错。

求职信息

2、收付现金后，必须在收付款凭证上加盖现金收讫或现金付讫印章，以防重复收付。 qzm4

3、现金收付业务办理完毕，即进行帐务处理，登记现金日记帐 qzm4

4、每日业务终了，应将现金日记帐余额与库存现金进行核对，确保账实相符。如有不符，应及时查明原因，作出处理。 面试问题

十五、公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 面试网

合营公司资金共管账户的开立、使用及管理

十六、公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理。合营公司开立资金共管账户，对合营项目资金专户管理、专户使用，合营公司股东共同监督、定期检查资金共管帐户的结算使用情况，发现问题，及时处理。

公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 求职信息

十七、公司严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不准无理拒绝付款，不准违反规定开立和使用银行账户。 礼仪

十八、公司财务部会计人员定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。 qzm4

票据及有关印章的管理

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十九、公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，建立健全票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

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二十、公司银行预留印鉴的管理:财务专用章应由财务负责人保管，个人私章必须由本人或其授权人员保管。严禁出纳一人保管支付款项所需的全部印章。 礼仪

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

监督检查 面试问题

二十一、合营公司可派员对公司共管账户业务进行监督，定期进行检查。

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二十二、监督检查的内容主要包括: 面试网

1、资金共管账户的使用情况。重点检查共管账户资金是否用于指定用途。 qzm4

2、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。 求职信息

3、货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

4、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

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5、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。 礼仪

二十三、对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。 面试网

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