学校现金管理制度（8篇）

1。现金管理制度以下是人见人爱的小编分享的8篇《学校现金管理制度》，如果能帮助到亲，我们的一切努力都是值得的。

现金管理制度 篇一

为保证学院内现金、票证、物资、设备的安全，维护学院教学、生活秩序和财产安全，根据省、市有关规定，结合学院的实际情况，特制定本制度。

面试问题

一、财务部门必须严格执行银行规定的库存现金的限额，确因特殊情况，必须滞留超额现金过夜的要及时报告保卫处并设专人就室看守。

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二、现金和有价证券必须存放有安全设施的保险柜内，财务办公室要安全、牢固，做到窗有铁栏，门包铁皮并安装防盗、报警装置。 求职面试

三、取送数额较大的现金必须两人以上同行（至少有一名男性），取送巨额款的，应派专车并配有保护人员。

面试问题

四、个人的贵重物品、现金及有价票证不准在办公室内存放。

五、学院各部门的固定资产以及其它与生产有关的物资设备，在经营、存放、运输、使用过程中要建立安全管理制度，并纳入守护人员视线。

六、存放高档物品、贵重器材的库房、实验室、演播室等门窗要安全牢固，做到窗有铁栏、门包铁皮、双锁，并设专人管理。 求职信息

章库存现金管理 篇二

第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。 qzm4

第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。

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第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。 礼仪

第二十七条库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。 礼仪

第二十八条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。 qzm4

第二十九条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。 面试问题

公司现金管理制度 篇三

第一条 本管理办法所指的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。 礼仪

第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次（必要时得分次）汇入各单位的银行账户内备支。 面试网

第三条 各单位的'收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。

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第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。

面试问题

第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言，采用每月一次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月1日再行重新编号。 qzm4

第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下:

1、营业费用:凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生费用； 面试网

2、服务费用:凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用； 求职面试

3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。 礼仪

第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下: 面试问题

1、营业费用:即营业人员（包括营业主任及外务员）所发生的下列诸费用: 求职信息

（1）汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等；

（2）旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费； 面试网

（3）公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者； 面试问题

（4）薪工津贴:营业人员薪资（包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用）；

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（5）坏账:账款尾数无法收回，或倒账公司损失。

面试问题

2、服务费用:即服务人员（包括服务主任及服务员）所发生下列诸费用: 求职面试

（1）汽车诸费:服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等； 面试问题

（2）旅费:服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费； 面试网

（3）公共关系:服务人员因服务上的需要所支的交际费； 面试网

（4）薪工津贴:服务全体同仁的薪资（包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等）；

（5）坏账:账款尾数无法收回者。 面试问题

3、管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用: 面试网

（1）汽车诸费:营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费；

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（2）旅费:营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费； qzm4

（3）运费:装载货物所支付的费用；

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（4）文具用品:日常所用的文具纸张等；

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（5）清洁费用:清洁公司所支的费用； 求职面试

（6）邮票:邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等； 面试网

（7）电话费:业务上的长途电话及市区电话；

（8）电报费:业务上的需要而拍的电报； 面试网

（9）电力费:用电所支付的费用； 求职信息

（10）自来水费:用自来水所支付的费用； 面试网

（11）修理费:汽车修理及保养等；

（12）人事广告费:刊登招员启事等；

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（13）报章杂志:订阅报章杂志所支付的费用； 礼仪

（14）固定薪资:营业人员及服务人员外的薪资；

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（15）公共关系:营业人员及服务人员外所支付的交际费； 求职面试

（16）租金支出:房屋的租金；

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（17）税捐:支付营业印花税；

（18）其他变动费用:凡未能列入该分类科目的费用。

第八条 上述所列项目，会计员应按其性质区分（即营业费用、服务费用、管理费用等），妥予分类报支，不得相互混淆。

第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之，其作业规定如下: 面试网

1、各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。 面试网

2、总公司代分公司收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回复财务部。

3、各单位代总公司支付款项时（如押标金、权限内购入的生产器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等）不得记入现金收支旬报表，惟应另行备忘登记，应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。 礼仪

4、总公司代各单位支付费用款项时，（如预付房租等）应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项。同时在“支付金额”栏内，直按登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。 求职信息

第十条 各单位全体员工的借支总额在3.1万元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额超过3.1万元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。 面试网

第十一条 每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用，并对其实际与预算的差异详加分析。

第十二条 “费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表（两联一起）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。

礼仪

第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算”一栏之计算公式如下:

（1)本月“营业费用”预算=上月营业费用×(1±本月营业收入成长率）；

（2)本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入成长率）；

（3)本月“管理费用”预算=上月管理费用×(1±本月营业及服务总收入成长率） ×20%)。

礼仪

第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。 qzm4

章总则 篇四

第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

面试问题

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

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第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

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章备用金管理 篇五

第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。 面试网

第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为XX元。

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第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

礼仪

第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。

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第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。 求职信息

第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。

第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。

第二十三条财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。 礼仪

公司财务现金管理制度 篇六

第一章总则 面试网

第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。 礼仪

第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 礼仪

第二章现金的收入、支出范围 求职面试

第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 qzm4

第四条现金支出范围。

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1、职工工资、各种工资性津贴。

2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 qzm4

3、支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 求职面试

4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

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5、出差人员必须随身携带的差旅费。

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6、支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

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第三章库存现金管理

第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额 面试网

的库存现金。库存现金限额一般为X天的日常零星开支需要。 qzm4

第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 qzm4

第四章现金收付业务的日常管理

第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。 qzm4

第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 求职信息

第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。

第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。

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第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。

第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。 礼仪

第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。

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第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。

第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。

第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。

第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。 礼仪

第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。

第二十二条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由 求职面试

指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。

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第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。 求职信息

第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。 礼仪

第二十五条业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。 求职面试

第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项 礼仪

第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。

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第二十八条单位之间不得互相借用现金。 求职面试

第六章附则 求职面试

第二十九条本制度自颁布之日起实施。 礼仪

公司财务现金管理制度 篇七

一、 现金的日常管理 面试问题

（一） 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与

核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

（二） 当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 qzm4

（三） 库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定 面试网

为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

面试问题

（四） 库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不 面试网

定期盘帐，做到账实相符。 求职信息

（五） 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头

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支票或签发与预留印鉴不符的`支票。 求职信息

（六） 银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银

行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。 面试问题

二、 现金的收入管理

（一） 各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均 面试问题

不得出具收款凭证。

（二） 收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存， 求职信息

另一联交会计入账。

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（三） 凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

（四） 收到现金或支票应及时交存银行。

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三、 现金支出管理

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（一） 支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账

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两种方式。

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（二） 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当 面试问题

天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三） 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章， 面试问题

不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

（四） 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款

项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

礼仪

四、 现金盘点制度 面试问题

（一） 盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 求职面试

（二） 盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查 求职信息

明原因，并做出记录或适当调整。

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（三） 若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定

时间内及时冲帐、报账。 求职信息

章附则 篇八

第四十一条本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。 求职面试

第四十二条本制度由总公司机关财务科负责解释。 求职信息

第四十二条本制度从年月日起执行。

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