酒店财务管理制度（通用10篇）

随着社会一步步向前发展，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。到底应如何拟定制度呢？读书破万卷下笔如有神，以下内容是求职面试网为您带来的10篇《酒店财务管理制度》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。 面试网

宾馆财务管理制度 篇一

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。 面试问题

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

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5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。 面试网

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

面试问题

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

固定资金管理制度

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1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。 qzm4

2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果； qzm4

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用； qzm4

4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴 面试问题

章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇

礼仪

村级财务管理混乱现象应引起重视

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近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。具体表现在：农村财务基础整体水平较薄弱，有的村会计科目不健全，设置不规范，有的只有现金账或存款账，有的村连正式的会计账簿都没有，只有一个流水记事本，甚至还存在着“包包账”、“裹裹账”现象。另外，在农村大多数财会人员都是村委指派 求职信息

乡镇财务管理存在的问题及对策 面试问题

随着社会经济的。不断发展，乡镇的经济来源也不断增多。为进一步管好用好资金，近年来，在审计中发现，乡镇在财务管理方面存在一些问题，笔者认为应当引起有关部门和领导的高度重视。存在的主要问题一、收支矛盾突出，资金调度困难，债务负担重。在审计调查中发现，某乡镇截止20xx年底，债务总额达5亿。

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财务部工作总结 礼仪

回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在。 面试问题

财务人员党员评议个人总结

根据XX党发（20xx）32号《关于开展民主评议党员和创先争优总结评比工作的通知》文件和XX营销党发（20xx）12号《关于转发XX党委〈关于开展民主评议党员和创先争优总结评比工作的通知〉的通知》文件的精神，现将自己一年来的政治学习和业务工作情况进行总结，以达到坚持正确的政治方向。

礼仪

酒店财务管理制度 篇二

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购买。

2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。 礼仪

二、采购方式的确定 qzm4

1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。 求职面试

2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。

3、采购方式上采用“定点、定价、定时”采购原则。 面试网

4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。 求职面试

三、供货商进场程序 求职信息

1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；

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2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下（财务会计全程参与），谈妥相关合同细节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。 求职信息

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。

四、供货商处罚程序 面试网

1、凡供货商违反相关合作条款（送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室； 礼仪

2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单； 求职信息

3、办公室所开罚单交总经理审批；

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4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。

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五、供货定价制度 qzm4

（一）原材料市场价格调查

1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。 qzm4

2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会计召集。 求职面试

3、市场调查时间定于每月、日，如恰逢周末，应作适当顺延。 礼仪

（二）定价程序 求职面试

1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。

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2、原材料采购定价标准 礼仪

处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。

3、价格调整： 求职面试

因市场变化情况特殊，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场情况后与总助，财务会计碰头商量定出调价草案，再报总经理审批。

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（三）供货商的更换与续用

在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理最后裁夺。，

宾馆的财务管理制度 篇三

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

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3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

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4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。 求职信息

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。 礼仪

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。 求职信息

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店财务管理制度 篇四

一、报销程序

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。 求职信息

二、借款制度 求职信息

为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

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1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。 礼仪

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

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3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

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4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。

礼仪

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。 求职信息

7、借款程序；填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款。 求职信息

三、支票、发票、印鉴管理制度 礼仪

（一）、支票管理 求职信息

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。 面试问题

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。 qzm4

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

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5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。 求职信息

（二）、发票管理

1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。

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（三）、印鉴管理 求职信息

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。 求职信息

2、财务专用章由财务会计保管。 求职面试

3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。 求职面试

4、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

四、现金管理制度 求职面试

1、使用现金结算范围。 qzm4

2、员工工资、津贴。

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3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。 qzm4

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。 求职信息

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点（元）以下的零星支出。

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五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。 礼仪

库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。 qzm4

酒店财务管理制度 篇五

财务部管理实务 求职信息

第一章

第一条 为了加强财务管理，规范财务行为与财务活动，根据国家有关财经制度，结合酒店实际情况，特定本条例。

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第二条 酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。 qzm4

第三条 酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化，确保资产保值与增值。

求职面试

第四条 酒店设立财务机构，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理工作，真实反映企业财务状况，依法上缴各项税、费，保护所有者权益不受侵犯。

礼仪

第五条 酒店应推行全面预算管理制度。 求职信息

第六条 本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。 面试网

第二章 财务部机构与会计人员管理 面试问题

第七条 本条例所称的是酒店财务部工作的财 求职信息

酒店财务管理制度 篇六

第一章：总则 求职信息

第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。 礼仪

第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。

第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。

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第二章：会计核算 面试问题

第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。

礼仪

第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。

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第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。

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第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。

第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。

第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。 求职面试

第十条：收入与成本费用应相互配比。 礼仪

第十一条：划分收益性支出和资本性支出。 面试问题

第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。 qzm4

第十三条：会计核算政策 求职面试

1、存货按加权平均法核算；

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2、低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；

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3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销； 面试网

4、固定资产采用平均年限法计提折旧；

第十四条：记帐程序 求职面试

1、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现 qzm4

宾馆财务管理制度 篇七

1、为了规范宾馆的。财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 面试网

2、宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。

3、宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。

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4、宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。

5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

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7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。

8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。

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9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。 礼仪

12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

酒店财务管理制度 篇八

第一节财务计划管理 求职信息

第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。 面试问题

第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。

1、经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。

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2、资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。 求职面试

3、现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。

4、下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。 面试网

第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。

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第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。

第二节会计核算原则 求职信息

第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。 面试网

第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。

第七条会计核算采用'权责发生制'。 求职面试

第八条会计记帐采用借贷记帐法。

第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。 面试问题

第十条记账本位币为人民币。 礼仪

第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。 求职信息

第十二条固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的3%计提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费用采用平均摊销法。 面试问题

第三节资金管理规定 面试网

第十三条流动资金管理

礼仪

1、流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。

2、流动资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量计划表执行。要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对，及时催收应收款项，合理安排应付款的支付，及时归还贷款及上缴各种款项。

面试问题

3、各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统一调动。 qzm4

第十四条固定资金管理

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1、酒店固定资金主要是银行存款。 求职面试

2、按酒店规定，营业收入的3.5%作为提取预算大维修费用，主要用做各项固定资产的维修、改造；在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。 面试问题

3、凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部统一拨款。

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第十五条现金管理

1、酒店现金管理采用备用金制度。 面试网

1.1根据经营情况，向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。 qzm4

1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。 礼仪

1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。 面试问题

1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第十五条。3.点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐一审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

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2、对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。

3、对于酒店使用转账支票付款的管理

3.1.由使用部门填写支票申请，由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。 礼仪

3.2.支票领取者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。 面试问题

3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计，并注销登记。超过一个月未回的支票，由酒店财务负责人督促回收。 求职面试

4、每月定期编制月度现金流量表

4.1.财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。

4.2.酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金（利润）。 求职面试

4.3.酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。 qzm4

4.4.现金流量表按月编制，每月都要修正现金收支计划，使酒店在现金日常管理中能按计划进行。

第四节付款审批管理 面试问题

合同付款审批 求职面试

第十六条合同请款规定: qzm4

（1）由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。 求职面试

（2）所有以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核，登记。

第十七条合同付款审批职责: 礼仪

1、由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。 面试问题

2、不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。

3、财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核；属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。

第十八条合同付款审批权限: qzm4

1.20万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理；

2.20万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。 求职面试

非合同付款审批 求职信息

第十九条行政费用付款审批 礼仪

1、审批职责，同合同付款审批职责；

2、审批权限:

2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理； 面试问题

2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理； qzm4

2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

面试问题

第二十条行政费用外付款审批:

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1、审批职责:同合同付款审批职责； 面试问题

2、审批权限: 面试问题

2.12万元元以下最后审批人为酒店第一负责人； 求职信息

2.22万元至10万元（含10万元）最后审批人为酒店集团财务负责人，酒店集团老总；

2.310万元以上月资金计划内和资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。

礼仪

第二十一条付款集中会审办法:酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。

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第五节外汇管理规定 求职信息

第二十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。 qzm4

1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞一律通过'外币兑换处'兑换成人民币予以结算。

第二十三条客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户，其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。

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第二十四条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。对外采购时必须严格控制，每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时，则按规定办理。 qzm4

第二十五条建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐；同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。

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第二十六条酒店外币兑换从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。

第二十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。 面试网

第二十八条外汇的稽核

主要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行情况的稽核；对各有关外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。 求职面试

第六节台账的管理 求职面试

第二十九条为加强酒店的资产管理，防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。

第三十条各相应岗位根据合同费用、物资的具体情况设置台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目；费用台账按费用明细设立项目；物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。 qzm4

第三十一条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到'日清月结'。

第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。

第三十三条每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。

礼仪

第七节成本费用的管理 礼仪

第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗，人工报酬或其它耗费。

面试问题

第三十五条根据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目，并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。 礼仪

第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本；商品成本主要指商品进价加有关费用。

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第三十七条费用的核算与控制

1、营业费用，主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用，是各部门可直接控制的费用；

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2、行政费用，主要是行政管理费、市场费、能源及维修费用，是不能直接计入各个部门的费用； 求职面试

3、非经营费用，主要是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是管理者无法直接控制的费用。

4、对于第二类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算计划进行考核。

第三十八条成本费用核算原则 面试问题

1、依据权责发生制原则，以权责发生的时间作为会计确认的基础，同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，以正确核算各期损益。 求职信息

2、成本费用发生时，要按实际成本计价。

3、合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应作为收益性支出；而支出产生的效益与几个会计年度相关的，则应作为资本性支出。 qzm4

4、酒店为购建固定资产，购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用。 面试问题

第八节会计凭证及账簿的管理

求职面试

第三十九条会计凭证管理

1、会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。

2、酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示；收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性；要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。 求职信息

3、酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。 礼仪

第四十条账簿的管理 求职信息

1、酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的，账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必须用9位数字代码来代替，所以，酒店会计科目中只有一级会计科目，而同一科目下的明细帐是通过代码完成的。 求职面试

2、总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。

3、电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按一定编号专人保管，存放在保险柜中。 礼仪

4、会计账簿要保管好，办法与记账凭证管理类同。 qzm4

5、定期打印所有帐表，按类别装订成册，至少一式二份，由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。 礼仪

6、对历史账簿的查阅，应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。 礼仪

第九节会计报表 礼仪

第四十一条会计报表是按周、月、年度等会计报告期，正确及时地反映经济成果的报表，它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。

第四十二条编制会计报表一定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清楚，说明合理，上报及时。 求职面试

第四十三条在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部一致，方可编制有关的会计报表。

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第四十四条会计报表要按规定做好说明，内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。 面试网

第四十五条所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于需要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。 求职信息

第四十六条查阅报表时要办理借阅手续。

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第十节会计监督

第四十七条会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，维护国家和酒店的利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。

第四十八条会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按《会计法》的有关规定和要求执行。

第四十九条建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。

第五十条总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第五十一条会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督；参与拟订财务计划，分析预算执行情况，考核资金使用情况，考核资金使用效果；揭露经营管理中的问题。 qzm4

第五十二条会计人员调动岗位或离职，必须与接管人办理交接手续，由财务分部负责人监督交接；财务部分部门负责人交接时，由酒店财务部负责人监督交接；财务部主要负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。

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第五十三条财务管理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制，每位会计人员各司其职，专业分工，逐级负责，直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人意见不一致时，财务负责人可直接向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。

酒店财务管理制度 篇九

酒店一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。

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财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。

第一节酒店财务管理范畴

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一、会议核算管理

1、会计核算原则

（1）遵守中华人民共和国国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。

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（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。

礼仪

（3）采用借贷复式记账法记账。 礼仪

（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。

（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。

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（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。 礼仪

（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。 qzm4

（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。

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（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。 qzm4

2、会计科目

（1）资产类

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①现金

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每项现金分人民币和外汇两类。 面试问题

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

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设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 qzm4

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。 求职信息

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 求职面试

③应收账款

礼仪

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

礼仪

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

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设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

④其他应收款

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核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

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按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 面试问题

⑤待摊费用

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核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

面试问题

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

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每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。 qzm4

⑥存货 面试网

核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。 礼仪

各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

⑦其他流动资产及按金 qzm4

不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。 求职信息

⑧固定资产

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核算所有固定资产的原价。 qzm4

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 求职面试

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

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⑨累计折旧 qzm4

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。 求职信息

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

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⑩开办费（指新建酒店） 礼仪

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 礼仪

11、其他递延费用

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核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。 qzm4

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

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（2）负债类 面试问题

①应付账款 求职信息

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。

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对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 qzm4

②应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。 求职面试

③应付税金

求职面试

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

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④其他应付账及税金 qzm4

核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。 面试网

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

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⑤预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。 礼仪

⑥社会劳动保险基金 礼仪

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

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⑦待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。 礼仪

（3）资本类 qzm4

①实收资本 qzm4

核算资本总额。 求职面试

按投资者户名设明细账。 面试问题

②归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。 面试网

③本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”

④分配利润

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核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金

（4）损益类

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①营业收入 求职面试

核算酒店经营范围内的各项业务收入。 求职面试

营业收入分为: 求职面试

酒店收入:客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 求职信息

住宅大楼收入:出租高级公寓租金及大楼其他收入。 求职信息

商业大楼收入:出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入:自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

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其他收入:不属于上列收入的划为其他收入。 礼仪

②营业税金 qzm4

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

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根据各项营业税分别列账登记。

③营业部门直接成本。 面试问题

核算营业过程中支付的直接成本支出。

④营业部门直接费用 求职信息

核算能够划分各部门发生的各项费用。 礼仪

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。 求职信息

各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

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⑤非营业部门费用 面试问题

薪金及有关费用:凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

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其他间接费用:如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。

面试问题

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。 qzm4

⑥营业外收支 面试问题

汇兑损益:核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息:房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益:核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。 礼仪

⑦推销开办费 qzm4

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。 求职信息

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。 面试问题

⑧固定资产折旧 qzm4

核算固定资产按月提取的折旧费。 礼仪

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。 礼仪

⑨投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。 求职面试

提取利息金额用于归还资本的利息。

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酒店财务管理制度 篇十

为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。

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第一章 一般规定

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第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。

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1、原始凭证的基本要求

1)原始凭证内容必须具备:凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。

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2)从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。

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3)凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。 面试网

4)一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票《www．chayi5.com》和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。 qzm4

5)经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样。 面试问题

2、原始凭证粘贴的具体规定: 求职信息

1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

面试问题

第二条如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以处罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章。

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第四条 严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。

1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。 求职面试

2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。 面试问题

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚。 礼仪

4、费用单据超过二个月的，不予报帐。 面试网

第五条严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理。

第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报销单；

第七条已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续。

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第二章资金支付的审批规定及流程 礼仪

第八条 报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批。

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2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报，。

3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。

4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。 面试网

5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。 面试网

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排。 面试网

第九条 报帐审批流程

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1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。 礼仪

2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。

3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。 求职信息

第三章 资金的预算管理

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第十条每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。

第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用。 面试问题

第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。

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第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。

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