企业财务管理制度明细【精选7篇】

是对一个单位经济活动的记录和反映，可以了解每项经济业务的来龙去脉，制定会计档案管理制度可以加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。下面是小编辛苦为朋友们带来的7篇《企业财务管理制度明细》，希望朋友们参阅后能够文思泉涌。

企业财务档案管理制度 篇一

（一）凡本单位工作人员因工作需要均可查阅本单位形成的档案资料，如需要借阅，应经分管领导批准，一周内归还。 面试网

（二）外单位需要查阅本单位档案资料时，需出示介绍信，说明查阅目的，经分管领导批准，方可借阅，一般不予外借。 面试问题

（三）查阅档案者，要爱护档案，严禁在档案材料上画图、划线、折叠、涂改、撕页、拆卷等。借阅的档案要妥善保管，不得转借、遗失。如有损坏、遗失，要给予行政处分或罚款，情节特别严重者，要追究刑事责任。 礼仪

（四）查阅档案必须履行登记手续，查档者应将利用目的、取得的效益及时反馈给综合档案室。

档案人员岗位责任制

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（一）贯彻执行党和国家有关档案工作的法律法规，负责制定本单位档案工作的各项制度。

（二）热爱档案工作，熟悉业务，做好各类档案分类编号和上架排列工作，编制各种档案目录，建立各种台帐，认真做好登记、统计工作。

（三）集中统一管理本单位各种门类和载体的档案，开展档案史料的编研工作，积极配合有关部门编写全宗介绍、组织沿革、大事记、基础数字汇集、文件汇集、专题介绍等。积极主动提供利用，为各项工作服务。

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（四）负责对本单位各部门各种文件材料的收集归档，并对各部门立卷归档进行监督与指导。

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（五）根据档案工作统一领导，分级管理的原则，对所属单位的档案工作进行监督和指导。 求职信息

（六）严格遵守档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，为领导当好参谋、助手。 qzm4

（七）负责对本单位到期档案的鉴定工作，按规定销毁无保存价值的档案材料。 礼仪

（八）按规定向档案馆移交应进馆档案。

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财务档案管理制度 篇二

1、 财务文件、会计档案范围： 求职面试

1) 各种财务文件、资料； 求职信息

2) 所有的原始凭证、记帐凭证、原始单据等；

3) 会计帐簿、会计报表、财务分析报告等；

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4) 对帐记录、库存收发存记录、盘点记录；

5) 银行对帐单、银行存款余额调节表；

6) 会计移交清单、保管清单；

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7) 各期授权人授权书； qzm4

8) 重要年度合同、协议等。 求职信息

2、 日常财务文件管理：

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1) 财务会计人员日常办公用的资料必须标准化管理，合同、文件、未结单

证必须分类在不同的文件夹中，并根据重要程度妥善保管。个人保管的档案必须做到有标识、有目录、查询快的目视管理。 面试网

2) 个人保管的档案、文件等对应的业务已经结案或过期的应及时整理完整 求职信息

提交总帐会计统一存档。

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3) 各岗位需要存档的文件包括（书面的和电子数据）：

①。 各会计部经理：各公司会计核算和财务管理方面的补充制度、各事

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业部内部授权文档、月经营活动分析等相关内部控制管理文件、现 面试问题

金、有价票据、银行存款盘点记录、新旧会计移交文档、出门条控 面试问题

制记录，税务资料，海关资料，银行资料等； 求职面试

②。 材料会计：每月的明细收发数据库、月末库存数据、应付账款和预 求职面试

付账款对账单、仓库盘点记录和工具盘点记录、材料分析、待处理 求职信息

清理记录、索赔跟踪记录、合格分供方档案、信用证资料、采购业 求职面试

务年度合同、材料储备定额、材料价格比对数据库、采购费用标准

等；

③。 成本会计：盘点记录、定额管理制度、成本结转资料、成本月分析、

成本报表、成本年度计划、水电的统计数据、成本信息跟踪与反馈、定额考核过程的问题及结案汇总等； 求职信息

④。 产成品会计：每月的产成品进、出库数据、库存数据（含中转库）、

盘点记录（含中转库的盘点记录及对账记录）、清理库存的文挡和明 礼仪

细、库存分析等；

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⑤。 销售会计：各客户的应收账款月对账单、超期应收款的催款函、应 面试网

收账款账龄分析、分客户销售分析数据、业务费结算数据、销售月 qzm4

分析、各客户的报价合同及相关运费等协议等；

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⑥。 固定资产会计：每月固定资产清单、资产编号规则、折旧计提数据、

投保明细、各年度房产税应交明细、进口设备相关海关监管资料、 qzm4

国产设备再投资退税、盘点记录等；

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⑦。 总帐会计：一、二级帐本、凭证的文档和凭证本身、费用分析、相

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关费用的预算制定资料、会计报表及相关数据库、其负责范围内的 qzm4

往来帐对账单、银行存款对账记录等；

⑧。 税务会计：发票核销记录、年度清算资料、报税资料等一系列税务

相关的交税依据数据和文件等。

3、 财务档案管理： 求职信息

1) 建立财务文件档案管理，实行分类装订，规范填写原则，分别将会计凭

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证、会计帐簿、会计报表、财务文件装订成册，按年度分册编制会计档案案卷目录，并加盖财务专用章，保证会计档案资料完整无缺。会计档案案卷目录，每年合编一本，保证资料完整性、安全性，并在目录前加订一页《会计人员情况表》。 面试网

2) 装订会计凭证时，以记帐凭证的时间顺序编号排列，每月根据凭证数量 求职面试

的。多少装订成册，一本为一卷，每本厚度以200页左右或二厘米左右为宜，装订时清除金属物，各种大小不等的原始凭证要按记帐凭证的大小折叠，加上凭证封面和封底，在左上角处用线装订，再用封纸包角，由会计主管或总帐会计在封纸包角骑线处盖私章，做到整齐、结实、美观。凭证封面要填明单位名称、年度、月份、凭证的起止号数和张数、分册数，共计册数。书写要求字迹清晰、整齐排列。每月总帐会计必须制作当月凭证目录，以便查询。 求职信息

3) 会计帐簿是全面、系统、分类记录各项经济业务活动的簿籍，应在年度 求职信息

结帐终了后按帐簿的种类进行整理打印。

4) 会计档案应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，会同原形 求职信息

成会计档案的部门或经办人共同拆封整理，以分清责任；查阅会计档案的人员必须爱护档案，不准在档案材料上涂改或作其他标记，更不得抽撤、加塞、更换案卷中任何材料。未经许可，不得复印、复制、摘抄会计档案，所有会计档案原件，不能借出，如有特殊情况，须报经理批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还，借出的凭证必须有会计全程跟随。 qzm4

5) 任何人不得任意销毁会计

财务档案管理制度档案，帐簿凭证，严格按照《会计法规定》制

礼仪

定的保管期限执行，如会计凭证和会计档案已达到保管期限，在销毁之前，必须上报集团会计部，由集团会计部组织、监督销毁。

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6) 电子数据存档：各职能会计个人电脑上至少备有两年以上的相关数据，

且每季度由会计经理统一安排异地硬盘备份或刻录光盘备份，并保证其数据的准确性、连续性、完整性和安全性。

7) 各职能会计的工作变动或离职的移交资料必须按岗位资料清单逐一交 面试问题

接，并办理书面交接签字手续，同时由会计部经理负责监交。移交手续和记录必须存档备案。 面试问题

8) 财务文件、会计档案（包括备份的电子数据档案）管理由总帐会计负责。

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财务档案管理制度 篇三

第一章总则

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为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二章会计档案管理部门 面试问题

1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 求职面试

2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 面试问题

第三章会计档案归档的范围

1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。

2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 面试网

3、财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 面试问题

4、其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。

5、增值税专用发票和普通发票。 礼仪

第四章会计档案的整理 面试网

会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 求职信息

1、会计凭证。

（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 面试网

（2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 面试网

（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

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2、会计账簿。 求职面试

各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。

（1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。

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（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。 求职信息

（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。

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（4）会计账簿的装订顺序：

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会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。

（5）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。 求职信息

（6）账簿装订的封口处，应加盖装订人印章。

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（7）装订后，会计账簿的脊背应平整，并注明所属年度及账簿名称和编号。

（8)会计账簿的编号为一年一编，编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借）款日记账、分户明细账、辅助账。

面试问题

3、会计报表。

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会计报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一归档保管。 qzm4

第五章 会计档案的归档保管

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1、当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后存入档案并由专人保管。

2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。

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3、机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。 求职面试

第六章会计档案的借阅使用 求职面试

1、财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。

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2、凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后，方可办理调阅手续。 qzm4

3、借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。 qzm4

4、借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，特殊情况，须经单位领导批准需

需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。

第七章 各种会计档案保管期限 面试问题

1、会计凭证保管15年。

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2、会计账簿保存15年，其中现金和银行存款日记账保存25年。 面试网

3、会计报表保存10年，其中年度决算表永久保存。 礼仪

4、发货票保管5年。 面试问题

第八章 会计档案的销毁

1、会会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁清单，汇同财务部门共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经主管经理和上级主管部门批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权、债务时为止。

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2、按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。 礼仪

财务档案管理制度 篇四

1、目的 qzm4

为加强财务管理水平，规范财务档案管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，特制定本制度。

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2、适用范围本制度适用于公司总部。

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3、术语和定义 求职面试

3.1财务档案：财务档案是专业档案的一种，它是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。

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3.2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。

3.3记账凭证；记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。

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3.4会计账簿：是指以会计凭证为依据，全面、连续地记录一个单位的经济业务，对大量分散的数据或资料进行归类整理，逐步加工成有用会计信息的簿籍。 礼仪

3.5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。

4、职责无

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5、工作要求 qzm4

5.1财务档案的分类。分为会计核算档案、财务管理档案及其他档案资料。 面试问题

5.1.1会计核算档案

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5.1.1.1会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。 礼仪

5.1.1.2会计帐簿：包括日记帐、明细帐、总帐、各种辅助帐。

5.1.1.3财务报告：包括会计报表、附表以及财务情况说明书等，会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。

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5.1.1.4会计电算化资料：包括历年财务帐簿的刻录光盘和磁带等。 5.1.2财务管理档案 求职面试

5.1.2.1预算资料：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。 面试网

5.1.2.2财务分析报告：包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。 礼仪

5.1.2.3投资分析报告：是指由公司财务部编制并经过相关领导审核认可的项目投资分析报告。 qzm4

5.1.2.4财务制度文本：包括由公司财务部制订并经由公司董事会或行政办公会议通过的各类财务制度文本以及由下属公司根据公司财务部指导要求制订并经由下属公司董事会通过的各类财务制度文本。

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5.1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。

5.1.3其他档案资料 面试问题

5.1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的'各类经济合同。 礼仪

5.1.3.2下属公司上报的报告：包括资金申请报告、调整预算报告等各类相关报告。

5.1.3.3其他：包括查帐报告、验资报告、利润分配方案、董事会决议、章程、公司基础资料、财务部发文等与公司财务活动有关的各类档案资料。 5.2档案管理工作5.2.1档案的收集、归档 求职信息

5.2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。 面试网

5.2.1.2会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的定期收集、整理归档，做到资料完整、安全保密、入档及时、存入有序。 求职面试

5.2.1.3部门及各下属公司编制和上报的预算资料、财务分析报告以及各下属公

司提交财务部的各类请示报告应在确认加盖相关公司公章及相关领导签字后进行归档。 面试网

5.2.1.4投资分析报告、会议纪要等由财务人员编制的文件须在相关领导审阅并签字后进行归档。 面试问题

5.2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。 求职信息

5.2.1.6财务制度文本、公司章程文本以及财务部下发各类文件应该在加盖公司公章或财务部门印章后归档，并附加相关文件流转单及领导审批意见和相关董事会决议。 求职信息

5.2.1.7其他档案的归档参照《档案管理办法》，达到归档条件后归档。 5.2.1.8应移交档案室归档的档案文件在留存副本或复印件归档后移交档案室。 5.2.2财务档案的保管 礼仪

5.2.2.1加强对财务档案的保管，建立财务（会计）档案柜，档案柜必须经久耐用，牢固安全。

5.2.2.2财务档案应设立专门地点保管，并按其种类、归档时间、编号等要素分柜存放。

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5.2.2.3对财务档案的保管实施统一管理，财务部设置兼职档案管理员岗位，负责已立卷登记的财务档案的保管工作。

5.2.2.4档案存放地点应注意防火、防潮、防污、防窃、防蛀。 面试网

5.2.2.5会计核算档案严格按照《会计档案管理办法》所规定的期限保存，其他财务档案都为永久性保存档案。

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5.2.2.6会计档案的清点和检查要每年进行一次，检查档案完整、借阅情况及安排情况，以及保管期满应处理的档案，发现问题应及时采取措施进行处理。 5.2.3财务档案的调阅 qzm4

5.2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。 5.2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意；外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。

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5.2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。

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5.2.3.4调阅财务档案须填写“财务档案调阅登记簿”，需要复印的要经财务部总经理同意并进行登记，查阅过程中档案管理人员不得离开现场。 面试网

5.2.3.4调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹，不得抄录与调阅无关的内容。

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5.2.4财务档案的销毁 面试网

5.2.4.1对保管期满的财务档案，应由财务部门提出销毁意见会同档案管理部门共同鉴定，严格审查，对按规定可以销毁的档案，应编造“会计档案销毁清册”，经领导审查批准后销毁，档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销，监销人员在销毁档案之前应认真进行清点核对，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册一式二份，分别由档案、财会部门保留。

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5.3附则

5.3.1下属公司可根据本制度和其他有关规定，结合各自具体情况，制定相应财务档案管理制度； 礼仪

5.3.2本制度由财务部制定并负责解释； 礼仪

5.3.3本制度经行政办公会审议通过后实施。 面试网

6、支持性文件

6.1《会计档案管理办法》

7、相关记录及表格无

财务档案管理制度 篇五

一、目的：

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为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。

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二、适用范围

礼仪

本制度用于财务部档案的管理。

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三、档案管理职责 求职信息

财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。 面试问题

四、财务档案定义

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会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 求职面试

五、会计档案范围 面试网

包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。

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（一）会计凭证 求职面试

会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。

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（二）会计账簿、

会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。

（三）会计报表

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会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。 面试问题

（四）其他会计核算资料

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其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。

六、会计档案的装订和保管 求职面试

会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。

（一）会计凭证装订前的准备工作： 礼仪

（1）分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全； 面试问题

（2）摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针），对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整；

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（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全； 面试问题

（二）会计凭证装订时的要求：

（1）装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于事后查阅。

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（2）凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证；

（3）装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。

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（三）会计凭证装订后的注意事项： 面试问题

（1）每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。 面试问题

（2）在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。 求职信息

（四）会计档案的保管要求。 面试网

（1）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。 qzm4

（2）会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。 面试网

（3）会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。 面试问题

（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿；

（5）设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密；

（6）会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。 求职信息

（五）档案保管期限 面试问题

（1）原始凭证、记账凭证、汇总凭证15年 面试网

（2）银行存款余额调节表和银行对账单5年

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（3）日记账15年。其中：现金和银行存款日记账25年

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（4）明细账、总账、辅助账15年 面试问题

（5）固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年 面试网

（6）主要财务指标报表（包括文字分析）3年 面试网

（7）月、季度会计报表（包括文字分析）5年

（8）年度会计报表（包括文字分析）永久

礼仪

（9）会计档案保管清册及销毁清册永久

（10）主要财务会计文件、合同、协议永久 qzm4

七、会计档案的借阅 面试问题

（一）会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人员批准。 礼仪

（二）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续；单位内部人员借阅手续。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。

（三）本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。

（四）借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。

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八、会计档案的销毁

（1）会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。

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（2）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止；建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。

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（3）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；各单位销毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。

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财务档案管理制度 篇六

为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。

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一、财务岗位职责 礼仪

（一）财务主管职责

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1、负责管理公司的日常财务工作。 求职面试

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 求职信息

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

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4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

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5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 面试网

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

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9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 面试问题

10、完成领导交办的其他工作。

（二）会计职责 面试网

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 礼仪

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

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3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 面试网

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

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（三）出纳职责 qzm4

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

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2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 求职面试

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 面试问题

（四）现金管理制度 礼仪

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

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3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 礼仪

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 面试问题

（五）支票管理

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1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 礼仪

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

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4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 面试网

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

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6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

（六）印鉴的保管 面试网

1、银行印鉴必须分人保管。 求职信息

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 qzm4

（七）现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。 qzm4

3、其它依据相关会计制度及法规执行。 求职面试

支出审批制度：支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 qzm4

二、费用审批及报销流程。 求职信息

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 面试网

第二条 原始凭证有效性的规定：

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

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（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 求职面试

（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 求职面试

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

公司财务档案管理制度规定 篇七

1、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。 qzm4

2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。

3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。

4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。 面试网

5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。 qzm4

6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。 礼仪

以上内容就是求职面试网为您提供的7篇《企业财务管理制度明细》，希望可以启发您的一些写作思路。

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