现金管理暂行条例（精选8篇）

为落实现金管理责任制及责任制，国务院颁布了《铁路企业、行政、事业单位现金管理办法》，这次求职面试网为您整理了8篇《现金管理暂行条例》，如果能帮助到您，求职面试网将不胜荣幸。

现金管理制度 篇一

1、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度

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2、公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。 礼仪

2.1职工工资、津贴。

2.2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

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2.3支付给个人的各种奖金。 qzm4

2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 礼仪

2.5出差人员务必随身携带的差旅费。

2.6结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。 礼仪

3、财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 qzm4

4、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

礼仪

5、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。

礼仪

6、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。 面试网

7、出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。 求职信息

8、送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。 qzm4

9、有关现金管理的其他几项规定： 求职信息

9.1不准超出规定限额范围使用现金。 面试问题

9.2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 礼仪

9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

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9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

9.6不准保留帐外公款和私设“小金库”。

礼仪

9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊状况超限，应有主管领导同意。 qzm4

中华人民共和国现金管理暂行条例 篇二

中华人民共和国现金管理暂行条例 礼仪

第一章 总 则 礼仪

第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

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第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 面试网

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

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第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 qzm4

第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 第二章 现金管理和监督 求职面试

第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：

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（一）职工工资、津贴； 面试问题

（二）个人劳务报酬；

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（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； qzm4

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 面试问题

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； 礼仪

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

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（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

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前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

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第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 面试问题

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

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开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

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第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。 面试网

第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 礼仪

边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。 求职信息

第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 qzm4

第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：

（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间； 求职面试

（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况； 礼仪

（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；

（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

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第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。

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第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核 后，可以在贷款金额内支付现金。 面试问题

第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。

未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。

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第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。

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第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。 求职面试

第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。 求职面试

第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。 求职信息

各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。

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第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。 第三章 法律责任

第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款： qzm4

（一）超出规定范围、限额使用现金的；

（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。

第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

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（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；

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（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；

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（三）违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的； 求职信息

（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

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（五）用转账凭证套换现金的；

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（六）编造用途套取现金的；

（七）互相借用现金的； 求职面试

（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的； qzm4

（十）保留账外公款的；

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（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须 首先按照处罚决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。

第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 第四章 附 则

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第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。

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第二十五条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

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6 现金管理暂行条例实施细则

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（1988年9月12日中国人民银行发布） 第一条 为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。企业包括：国营企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。 求职信息

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。 部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。

第三条 中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 面试问题

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

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一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检 查。当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。 面试网

第四条 各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。 面试网

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条 开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。

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对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。

商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。

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第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：

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（一）职工工资、各种工资性津贴；

（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 礼仪

（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 面试问题

（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 求职面试

（六)出差人员必须随身携带的差旅费； (七）结算起点以下的零星支出； 礼仪

（八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项）。 礼仪

第七条 结算起点为1000元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。

第八条 除本条例第六条第（五)、(六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根据提款入的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。 面试网

第九条 转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转账结算凭证。

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第十条 开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。 求职面试

第十一条 开户单位现金收支按下列规定办理：

（一）开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困 难的，由开户银行确定送存时间； 求职信息

（二)开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支）； qzm4

需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金账上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。

（三）开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付；

（四）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

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第十二条 开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。 面试网

第十三条 对个体工商户、农村承包户发放的货款，应以转账方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。 求职信息

第十四条 在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的贷款，应当通过银行以转账方式进行结算。因采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。 求职信息

未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。 面试网

第十五条 具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。

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第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。 求职面试

第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。

各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构（包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构）的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。

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各开户单位要向银行派出的检查人员提供有关资料，如实反映情况。

第十八条 各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时 纠正，并将检查情况书面通知开户银行。

第十九条 各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财会人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。 面试问题

第二十条 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。

有下列情况之一的，给予警告或处以罚款；

（一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30％处罚； 面试网

（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30％处罚； 求职信息

（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～3 0％处罚； 面试问题

（四）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30％处罚；

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（五）单位之间互相借用现金的，按借用金额10%～30％处罚。

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有下列情况之一的，一律处以罚款： 面试问题

（六）保留账外公款的，按保留金额10%～30％处罚； qzm4

（七）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50％处罚；

（八）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50％处罚； 面试网

（九）开户单位不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50％至全额对买卖双方处罚； 面试问题

（十）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50％处罚；

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（十一）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50％处罚；

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（十二）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50％处罚； qzm4

（十三）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30 %～50％处罚； 面试网

（十四）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50％处罚。 求职面试

第二十一条 中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。

第二十二条 开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，应自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。 求职面试

第二十三条 开户银行不执行或违犯《现金管理暂行条例》及本细则，由当地人民银行负责查处；当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。 求职信息

银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、 贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 求职面试

第二十四条 各开户银行要建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。 qzm4

第二十五条 现金管理工作政策性强、涉及面广，各级银行要加强调查研究，根据实际情况，实事求是地解决各种问题，及时满足单位正常的、合理的现金需要。

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第二十六条 本细则由中国人民银行总行负责解释。 礼仪

本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。 求职信息

中华人民共和国现金管理暂行条例 篇三

中华人民共和国现金管理暂行条例 颁布时间：1988-9-8

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第一章 总 则 礼仪

第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。 求职面试

第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

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国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。 面试问题

第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 面试问题

第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 qzm4

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 面试网

第二章 现金管理和监督 求职面试

第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金： qzm4

（一）职工工资、津贴； 求职信息

（二）个人劳务报酬； 礼仪

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

面试问题

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； qzm4

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

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（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

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（七）结算起点以下的零星支出；

（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

礼仪

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 求职信息

第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 面试网

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。 求职面试

第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。 求职面试

开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。 面试问题

第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

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边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。 qzm4

第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 qzm4

第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理： 面试问题

（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

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（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况； 求职面试

（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； 礼仪

（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 面试问题

第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。

第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。 面试网

第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。 礼仪

未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。 qzm4

第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。 面试问题

第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。 礼仪

第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。 礼仪

第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。

各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。 礼仪

第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。

第三章 法律责任

面试问题

第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款： 求职面试

（一）超出规定范围、限额使用现金的； 面试问题

（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。 求职信息

第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付： qzm4

（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的； 礼仪

（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的； 求职面试

（三）违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的； 求职面试

（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

礼仪

（五）用转账凭证套换现金的； 面试问题

（六）编造用途套取现金的； 面试问题

（七）互相借用现金的；

qzm4

（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

礼仪

（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

面试网

（十）保留账外公款的；

（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

面试问题

第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。 面试网

第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 面试问题

第四章 附 则 求职面试

第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。

面试网

第二十五条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。 面试网

人民银行建议修改《现金管理条例》

2010-03-10

中国人民银行在2009年底向国务院上报了提请审议《现金管理条例（建议修改稿）》的请示，计划对1988年国务院发布的《现金管理暂行条例》（以下简称条例）进行修改。该《条例》的建议修改稿发至全国律师协会征求意见，我作为全国律师协会金融证券专业委员会的委员，收到该文件后组织了事务所部分律师讨论并提出修改建议的意见。

一、人民银行建议修改的主要内容 求职面试

1、《现金管理条例》（建议修改稿）（以下简称《建议修改稿》）修改的制度：《暂行条例》规定单位的转账结算起点为1000元；而《建议修改稿》将自然人纳入管理，并将法人、其他组织的转账结算起点提高到五千元。

2、《建议修改稿》计划取消的制度：开户银行核定开户单位的库存现金限额；单位不得非法套取现金；开户银行的管理、处罚权等。 面试问题

3、自然人购买大额商品或服务强制转账。自然人使用现金购买商品或服务，单笔交易金额在10万元以上的，应当通过转账结算办理。 面试问题

4、大额现金交易报告制度。自然人使用现金购买商品或服务，单笔交易金额在5万元以上的，销售商品或提供服务的法人、其他组织应当按规定向中国人民银行报告并保存交易记录。金融机构办理单一客户当日累计20万元以上的现金交易，应当按规定向人民银行报告和保存交易记录。 面试问题

5、大额现金存取收费的相关规定。法人、其他组织或自然人当日累计在同一金融机构现金存款或提取现金在20万元以上的部分，金融机构应当收取大额现金存取费，具体收费标准由中国人民银行会同有关部门制定。 礼仪

二、争议的焦点 面试问题

根据人民银行的介绍，1988年国务院发布的《现金管理暂行条例》对于规范现金使用、减少现金的流通量、防止通货膨胀起到了积极的作用。但《条例》发布至今已有21年，这期间我国的经济形势已发生了深刻的变化，现金管理领域也出现了新的问题。《条例》已不能适应经济形势的变化，有必要对其进行修改。早在2002年9月中国人民银行以银发[2002]307号文向国务院上报了《中华人民共和国人民币现金管理条例》（代拟稿）。此后，2008年9月，人民银行再次启动了《条例》的修改工作。 面试网

人民银行为做好修改工作，进行了大量调研，组织了多次座谈会；并将《建议修改稿》发送至财政部、建设部、商务部、审计署、海关总署、税务总局等部门征求意见。主要的争议点如下：

求职面试

1、关于转账结算起点；

2、关于大额现金交易是否应向税务机关报告； 礼仪

3、关于非法套取现金的定义和处罚；

求职信息

4、关于大额现金存取收费问题；

5、现金业务检察权和处罚权等。

现金管理制度 篇四

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给子警告或罚款。 求职信息

按规定，开户单位有下列情况之一的，给予警告或罚款：

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(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%处罚； 面试问题

（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%处罚；

（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%处罚； 求职信息

（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%处罚； qzm4

（5）单位之间互相借用现金的，按借用金额10%～30%处罚。 求职面试

有下列情况之一的，一律处以罚款： 面试问题

(l)保留账外公款的，按保留金额10%～30%处罚；

（2）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%处罚； 面试网

（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%处罚； 求职信息

（4）开户单不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方处罚；

（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%处罚； 面试问题

（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%处罚；

（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%处罚； 求职面试

（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%处罚；

（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%处罚。 求职信息

具体处罚办法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原则和当地实际情况制订。 礼仪

开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，可自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。 qzm4

现金管理制度 篇五

1．钱账分管制 面试问题

钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。 求职信息

2．现金开支审批制

现金开支审批制包括以下几个方面： 面试网

（l）现金开支范围

各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。散文阅读：

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（2）制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。 求职信息

（3）确定各种现金支出的审批权限

求职信息

各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。 qzm4

3．日清月结制度

由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理；到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。 求职信息

它包括以下几点：

面试问题

（l）清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符

也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。 面试问题

（2）登记和清理日记账

将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证的资料、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点

出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过必须审批手续能够作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。 礼仪

（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额

如实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。 求职信息

4．现金清查制度

求职面试

由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金状况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时光最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样能够避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并给予用心的配合。清查结束后，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。

面试问题

5．现金保管制度 qzm4

现金保管制度一般应包括如下资料：

面试问题

（l）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 礼仪

（2）为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

（4）单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。 求职面试

（5）库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

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纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零数（或小数），也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。 面试问题

铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆．同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在卡数器内。 求职面试

幼儿园经费预算决算制度 篇六

为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。 面试问题

一、财务审批 求职信息

1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。 求职面试

2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。 求职信息

3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。 qzm4

4、会议费开支在20xx元以上的必须先预算，再按程序审批。

5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。 礼仪

6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。

7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。

二、内部监督制度

1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。 礼仪

2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违反财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。 求职信息

3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。

4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。 面试网

幼儿园经费预算决算制度 篇七

为有效管理学校教育经费和正确使用经费，避免盲目浪费教育经费，做到合理合法。经学校教代会全体成员一致讨论通过，特制定以下经费管理制度。 求职信息

一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。后勤处建立健全管理制度和工作人员岗位责任制。财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。总务处负责加强对财务人员得管理和业务学习指导。 面试问题

二、由后勤分管领导分管财务工作，经费收支实行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导。一百元以下的由分管领导负责审批，一百到五千元以下的由校长审批，5000元以上由学校教代会讨论审批。

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三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财务收支计划，计划报经学校教代会批准后，财务部门要认真组织实施，确保计划圆满完成。

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四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和有关负责人签字，最后校长经签字后方可办理支出，否则财会人员不准予报销。 礼仪

五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设“小钱柜”。 面试问题

六、出纳、会计要独立分管经费和帐目，分工明确，尽职尽责。提款数额较大（10000元以上）的经费需要有2人以上财务人员协助，保证资金安全，切实管好用好各项经费。

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七、凡是学校预算内、外资金的全部存入学校的公家户头，凡属于教育经费的一律不得挪做他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。 面试问题

八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。 面试网

九、严格执行本条规定；禁止动用教育经费变相或乱发奖金、实物、补贴等等。 求职面试

十、会计每月月末及时向主管领导和校长汇报收支结余情况，定期向教师公布有关经费的收支情况，主管领导定期对所属部门的财务工作进行检查监督。

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现金管理制度 篇八

第1章总则 礼仪

第1条目的 求职面试

为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。

第2条适用范围

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本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。 求职面试

第3条现金管理原则

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1、企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。 求职面试

2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第2章现金限额管理 面试网

第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。 求职面试

第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。 面试网

第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。 求职面试

第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。 面试问题

第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。

第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。 礼仪

第3章现金保管

第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。 qzm4

第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。 面试网

第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

第14条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。 礼仪

第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 求职信息

第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。 面试网

第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。 礼仪

第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。 qzm4

第4章现金盘点与监督管理

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第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。 礼仪

1、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

礼仪

2、按日清理的'主要工作内容如下。 面试问题

（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

（2）登记和清理现金日记账。

（3）现金盘点。

礼仪

（4）检查现金是否超过规定的库存限额。 求职信息

第20条每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。 qzm4

第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。 求职信息

第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。

礼仪

第23条财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。 求职面试

第5章附则 求职信息

第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。 礼仪

第25条本办法自年月日起开始实施。

上面内容就是求职面试网为您整理出来的8篇《现金管理暂行条例》，希望可以对您的写作有一定的参考作用。 礼仪

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